保险公司财务管理模式PPT文档格式.ppt

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总公司一级法人，分公司独立核算法律基础：

总公司一级法人，分公司独立核算政策基础：

各类监管机关要求政策基础：

各类监管机关要求基本模式：

统一核算，分级管理，层层授权基本模式：

统一核算，分级管理，层层授权10/28/20227财务管理系统组织框架管理委员会CFOCEO总公司计财部分公司总经理室分公司财务部支公司总经理室支公司公共资源部出纳岗财务主管岗10/28/20228分公司计划财务部组织结构图分公司计划财务部组织结构图（改革改革）经理会计核算主管业务出纳行政出纳财务管理主管会计柜面出纳企划统计中支公司计财部10/28/20229财务部对中心支公司的管理财务部对中心支公司的管理指导体系-建立辅导制度和定期检查制度汇报体系-每月的会计报表和具体事项的呈报（特事特办，但事毕均要补填呈报表）。

沟通体系-每周一次的电话沟通，互通情况考核体系-制定财务岗位人员管理办法和每月业务指标。

10/28/202210财务工作的授权授信制度总公司财务部对分公司财务部门的授权资金管理会计核算和日常财务管理对二级分公司的下级财务机构转授权分公司对中心支公司财务部门的转授权分公司可以在上级财务部门的转授权范围内对下级分支机构财务部门进行再授权，并将再授权方案报总公司财务部备案。

10/28/202211财务管理系统制度框架财务管理系统制度框架财务分级职权财务分级职权三级授权、三级管理三级授权、三级管理授权制与直接管理相结合授权制与直接管理相结合10/28/202212财务管理系统制度框架财务管理系统制度框架财务授权与直接管理相结合财务授权与直接管理相结合11、授权制的范围：

独立建帐，设立财务部门，、授权制的范围：

独立建帐，设立财务部门，进行会计核算的营业单位，进行会计核算的营业单位，由上级财务部门授权，在授由上级财务部门授权，在授权的范围内开展财务活动。

权的范围内开展财务活动。

22、直接管理的范围：

不设财务，不建帐，不进、直接管理的范围：

不设财务，不建帐，不进行会计核算的基层营业单位，行会计核算的基层营业单位，实行报帐制，财务工作由上实行报帐制，财务工作由上级单位财务部门直接管理级单位财务部门直接管理10/28/202213总原则总原则11、分公司总经理室统一领导、分公司总经理室统一领导22、财务部系统综合协调、财务部系统综合协调33、充分贯彻公司的经营理念和发展战略、充分贯彻公司的经营理念和发展战略44、推动业务全面发展，提高综营效益、推动业务全面发展，提高综营效益分支公司财务职能的划分分支公司财务职能的划分10/28/202214分支公司财务职能的划分分支公司财务职能的划分三级财务体系的建立三级财务体系的建立11、总公司财务管理部门及其职能、总公司财务管理部门及其职能22、二级分公司财务管理部门职能、二级分公司财务管理部门职能33、三级机构财务管理小组职能、三级机构财务管理小组职能44、四级单位财务管理人员职能、四级单位财务管理人员职能10/28/202215分支公司财务职能的划分分支公司财务职能的划分分、支公司财务部门职能分、支公司财务部门职能11、资金管理职能、资金管理职能22、会计核算职能、会计核算职能33、财务管理职能、财务管理职能44、资产管理职能、资产管理职能10/28/202216分支公司财务职能的划分分支公司财务职能的划分分、支公司财务部的资金管理职能分、支公司财务部的资金管理职能11、支公司根据业务、管理情况，对现金流、支公司根据业务、管理情况，对现金流量情况作出规划；

量情况作出规划；

22、分公司对分支机构的资金上划作出制度、分公司对分支机构的资金上划作出制度规定，并进行监督规定，并进行监督33、分公司对分支机构业务、管理支出所需、分公司对分支机构业务、管理支出所需资金的划拨进行审核控制资金的划拨进行审核控制10/28/202217分支公司财务职能的划分分支公司财务职能的划分分、支公司财务部的资金管理职能分、支公司财务部的资金管理职能11、帐户管理制度、帐户管理制度22、资金管理办法、资金管理办法33、资金贡献率考核、资金贡献率考核严格严格“收支两条线收支两条线”资金管理资金管理,保证公司资金正向流动保证公司资金正向流动10/28/202218分支公司财务职能的划分分支公司财务职能的划分分、支公司财务部门的会计核算职能分、支公司财务部门的会计核算职能11、分公司按总公司规定制定会计核算制度，并对分支公、分公司按总公司规定制定会计核算制度，并对分支公司执行情况进行指导和监督；

司执行情况进行指导和监督；

22、支公司对本单位业务收支和费用支出汇总核算，分公、支公司对本单位业务收支和费用支出汇总核算，分公司对全系统业务收支和费用支出汇总核算；

司对全系统业务收支和费用支出汇总核算；

33、分支公司对本单位的财务帐务进行管理工作；

、分支公司对本单位的财务帐务进行管理工作；

44、分公司对各分支公司费用支出进行规范和执行监督；

、分公司对各分支公司费用支出进行规范和执行监督；

55、分公司对分支公司资金调动情况进行核算和监督。

、分公司对分支公司资金调动情况进行核算和监督。

66、分公司对分支公司的经营成果进行汇总核算。

、分公司对分支公司的经营成果进行汇总核算。

10/28/202219分支公司财务职能的划分分支公司财务职能的划分支公司财务管理职能支公司财务管理职能11、按分公司要求提供定期财务分析和专题财务报告；

、按分公司要求提供定期财务分析和专题财务报告；

22、对公司财务风险状况及资金、资产状况进行研究分析；

、对公司财务风险状况及资金、资产状况进行研究分析；

33、为公司重大经营决策提供财务信息和决策咨询，并及时、为公司重大经营决策提供财务信息和决策咨询，并及时上报分公司财务部；

上报分公司财务部；

44、编制本单位的财务计划与财务预算，并对执行情况进行、编制本单位的财务计划与财务预算，并对执行情况进行监督；

监督；

55、对财务流程的合理性和运行状况进行分析，向分公司财、对财务流程的合理性和运行状况进行分析，向分公司财务部提出完善意见；

务部提出完善意见；

66、在分公司规定财务制度前提下完善本单位财务管理制度、在分公司规定财务制度前提下完善本单位财务管理制度77、本单位税务（当地营业税）管理。

、本单位税务（当地营业税）管理。

10/28/202220分支公司财务职能的划分分支公司财务职能的划分分公司财务部的资产管理职能11、统一规划公司的资产购置计划；

、统一规划公司的资产购置计划；

22、统一职场租赁计划；

、统一职场租赁计划；

33、统一资产配备标准；

、统一资产配备标准；

44、统一资产购置程序；

、统一资产购置程序；

55、统一印刷品标准。

、统一印刷品标准。

10/28/202221分支公司财务职能的划分分支公司财务职能的划分对支公司财务管理的特殊要求对支公司财务管理的特殊要求1、保费收入可按资金管理办法直接划入到总公司并同保费收入可按资金管理办法直接划入到总公司并同时向分公司报备入帐；

所有业务支出在报分公司同时向分公司报备入帐；

所有业务支出在报分公司同意并经总公司财务部审核后，由总公司直接划入到意并经总公司财务部审核后，由总公司直接划入到支公司；

支公司；

22、全部营业费用都纳入分公司的预算范围之内，所有、全部营业费用都纳入分公司的预算范围之内，所有费用支出在经分公司审查并由分公司报总公司审核费用支出在经分公司审查并由分公司报总公司审核同意后，由总公司直接拨入到支公司的费用帐户，同意后，由总公司直接拨入到支公司的费用帐户，并同时通报给分公司。

并同时通报给分公司。

10/28/202222分支公司财务职能的划分分支公司财务职能的划分非核算单位财务专岗的财务职能1、收费管理（新约、续期及保全）和业务单证管理；

、收费管理（新约、续期及保全）和业务单证管理；

2、有关费用报帐、差勤扣款管理；

、有关费用报帐、差勤扣款管理；

3、业务代表缴费管理（培训费用、保证金、及资料费、业务代表缴费管理（培训费用、保证金、及资料费等）等）4、资产管理，资金管理、资产管理，资金管理适用范围：

管理处或办事处10/28/202223公司的成本控制系统中长期规划全面预算制度费用标准与流程成本目标成本总量成本政策+10/28/202224财务管理系统制度框架全面预算管理制总公司实行全面预算管理，分公司对支公司实行定额与弹性相结合的预算管理，按弹性预算考核。

对人员经费、职场费用、行政费用确定指导比例。

10/28/202225财务管理系统制度框架费用财务收支两条线保费收入和其它收入全部存入专门的保费户，并及时上划总公司。

所需费用和其它支出一律由分公司下划。

所有开户需经分公司上报总公司审批。

10/28/202226财务管理系统制度框架费用弹性预算及考核例如：

中支公司例如：

中支公司按可提管理费，两年滚动打平；

开业第一年按可提管理费1.3倍使用；

第二年保证滚动打平。

超预算限制拨款，节余50%可用于奖励，50%留下年使用。

团险当年打平（包括公共资源部门费用）。

10/28/202227财务管理系统制度框架费用定额预算维持业务发展的基本保证线，对严重超支者，考虑机构负责人和财务主管岗人员的专门培训。

人力成本所占比例控制在35%以下，职场费用控制在20%左右，宣传费、招待费、培训费、推动费单独考核。

10/28/202228财务管理系统制度框架佣金业务费用统一标准个险直接佣金和附加佣金按基本法规定标准发放。

执行过渡基本法和采取其他绿色通道加发超过部分，列入当期费用。

电脑部提供原始数据，营销人管员加扣款、财务审核发放。

10/28/202229财务管理系统制度框架手续费和其他业务支出手续费按规定比例支付给代理点，索取规范票据，对执行公司团险基本法和财政标准差额部分由支公司想法解决。

手续费节余、超支均计入当期管理费。

其他业务支付以业务系统计算为准。

强化审批手续。

10/28/202230财务管理系统制度框架筹备期第一个月实行报帐核准制，并建立辅导制度，根据管理情况逐步过度到独立核算。

个险、团险、后援单独核算，分别考核。

帐务设置10/28/202231财务管理系统制度框架资产管理资产管理实行高度统一的采购、管理。

实行高度统一的采购、管理。

新增和特殊资产购置