费用报销制度文档格式.docx

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费用报销审批原则上实行“一支笔”的审批制度，统一由公司总经理审批签名有效。

但为了便于操作及提高工作效率，经总经理授权，在一定额度内，可由总经理或部门负责人审批，但对超过标准的费用报销必须严格实行“一支笔”的审批制度。

（注：

具体授权附《审批授权表》）

2.5明晰性原则

申报费用报销时，应简洁、清晰地填写相关内容，对原始单据进行分类、整理，按要求粘贴（如：

叠瓦状）使相关审核、批准人员能够一目了然，提高工作效率。

按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2.6及时性原则

费用申报要在相关行为发生后的规定期限内进行，以便申报者能够及时收集、整理相关单据和申报、审核、批准等相关人员及时就相关事项进行必要的沟通，避免单据遗失和有关事项被遗忘，申报的期限从业务发生日起最长不超过30个自然日。

超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。

12月发生的费用原则上要求在12月31日以前必须报销，如因特殊原因无法及时报销的，应提前与相关审核人员进行沟通。

2.7谁经办谁填报

费用报销单必须由经办人填写，并按报销流程办理，有审批权限的员工发生的费用必须以自己的名义申报，并按相应报销流程办理。

如：

部门领导不得把费用报销单交与下属再以下属的名义申报，由自己审批。

2.8完整性原则

单次公务费用要一次性完整申报，不得拆开分次报销。

费用报销的单据要完整，能够足以让审核、批准人员完整清晰了解有关事项。

第三章费用报销流程和审批权限的划分

3.1费用报销的基本流程

费用报销适用于公司内部人员办事预先垫付款项，所有费用报销实行逐级审核原则，原则上不允许越级审批，特殊事项需另附说明。

费用报销的审核及审批流程如下：

1、部门负责人及以上级别人员

报销人填单→财务审核→事业部副总经理审核→总经理批准

②、其他人员

报销人填单→财务审核→部门负责人审核→事业部副总经理审核→总经理批准

以上审核及审批流程完成后，将按以下报销流程办理：

财务会计（做账）→出纳（收付款）

3.2审批权限的划分

审批权限的划分原则上分部门进行，本部门的费用由部门负责人负责，上一级有权审批下一级审批的事项；

下一级无权审批须由上一级审批的事项（已授权的除外），总经理审批的事项可由其本人授权总经理或财务负责人代理审批。

特殊审批权限如下：

1、自制的付款凭证一律由总经理负责审批。

②、各种银行代扣的费用（如电话费）、借款利息、工商税费、社保医保等由经办人事先填写付款申请单，再经部门负责人及总经理审批后付款，等发票、回单拿回公司后附在对应付款申请单后面。

③、高管层的费用报销及借款，必须由总经理审批。

④、固定资产购置、投资、园区工程费用等资本性支出必须先立项，报销费用必须由总经理、或董事长审批。

Ⅰ、单项固定资产一次性投入或分批投入的金额在5万元以下，须经公司总经理审批；

并报董事长同意。

Ⅱ、单项固定资产一次性投入或分批投入的金额在5万元（含）以上，500万元以下的投资项目，由公司总经理审核、董事长批准。

Ⅲ、单项固定资产一次性投入或分批投入的金额在500万元（含）以上的投资项目，由董事长审批。

⑤、各种超过标准的费用支出必须由董事长审批。

3.3报销填写粘贴规定

　报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。

具体要求为：

　　3.3.1费用报销单：

　　3.3.2费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。

经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票、虚开、以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

　　3.3.3差旅费报销单：

按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

　　3.3.4填写报销单时应使用签字笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

第四章费用报销的具体规定

4.1差旅费

4.1.2员工因出差借款，必须凭主管领导签字同意的《出差申请表》向财务中心申请借款，原则上借款金额不得超过借款人当月基本工资的50%，同时报销时应将出差申请表附在报销单后一并提交。

费用标准

职别

副总经理以上

协管层

普通员工

交通费

按公司

有关规定执行

飞机/火车硬卧/硬座/汽车

火车硬卧/硬座/汽车

住宿费

200元/天*城市系数

150元/天*城市系数

餐费补助

50元/天/人

或15元/餐

40元/天/人

按员工150元/天*城市系数；

员工以上、经理（含）以下200元/天*城市系数；

高管层按公司有关规定执行（城市系数对照表见下）。

目的地有住宿接待的，出差人不得再报住宿费用。

城市系数对照表：

类别

一类:

国内主要城市

二类:

省级主要城市

三类:

一般城市

城市

广州.深圳.北京.上海.

各省会城市及其他直辖市

各地县级城市

系数

1.2

1.0

0.8

4.2通讯费

4.3业务招待费

4.4关于职工借款的有关规定

4.4.8员工应以本人名义办理借款、核销手续，禁止两人共用一张单据借款，借款应由本人或被授权人签名。

4.5立项及新增立项办法

4.6关于发票的规定

费用报销原始凭证的规定：

4.7其他相关规定

出租车票不得连号，若有连号车票一律不予报销。

第五章各相关人员的职责和违规处理

5.1相关人员应仔细阅读本制度，保证费用开支符合公司利益及报销标准，单证从合法渠道取得，并在票据后签名。

5.2部门负责人应保证报销人员业务真实、费用支出合理，并在开支项目大于200元的票据后（不含车船票、住宿发票）及报销凭单上签名，并对业务的真实性、合理性负责。

严禁涂改、伪造原始凭证，不得将虚假、伪造的票据拿来报销，否则，将处以票面金额5-10倍的罚款，涉及违法行为、影响公司声誉、给公司造成重大损失的，交由有关执法部门处理。

5.3财务审核人员应保证所报费用符合公司财务制度规定、单证合法且开支符合标准。

财务审核人员发现单据有疑问的，应及时向报销人员、经办人及其主管领导核实，对经办人或主管领导不能解释的费用或不合法、不合规定的单据应及时退回。

第六章附则

6.1本制度适用公司内部管理，未经批准，任何人不得将此制度对外展示及复制。

6.2财务审核实行保密制度，财务审核人员不得擅自透露所审单据的内容；

未经总经理批准，任何人不得以任何名义查阅公司费用开支情况，财务人员不得以任何理由向不符合程序规定的任何机构或个人传递和发布任何财务信息，报销人不得向财务人员询问其他报销人的报销内容。

6.3本制度从下发之日起执行。

原规定与此制度不符的，以本制度为准。

附件一：

原始凭证粘贴整理办法

1、票据分类：

对于集中较多的同一类别费用票据，可以按顺序粘贴在同一张或多张粘贴纸上，并按每张粘贴纸的票据张数、金额汇总填列在报销单上，其他各项费用必须单独填列报销单，特别是差旅费报销单必须是出差一次填一张，不能将多次出差费用填列在一张报销单上。

对于同类物资同一供应商的原始票据可粘贴在一张或多张粘贴纸上填写一张报销单，对于一个供应商，一张发票购入多种物资的报销单，经办人要按物资类别分别粘贴验收单。

2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上下、左右四个边线依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外，装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚、四边薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求。

3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或先小后大的顺序粘贴。

4、票据比较多时，可用多张粘贴纸。

5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面沿装订线张贴，超出部分按照粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内。

附件二：

业务公关费用申请表

申请日期：

申请人姓名

所属部门

职务

业务公关项目及费用预算

公关费用类别

□现金□礼品□购物卡

业务公关目的

预借金额

人民币（大写）：

人民币（小写）：

￥

财务部审核

副总经理审核

总经理审批

附件三：

招待费用申请表

客户名称及人员数量

我司参与人员明细

招待类别

□聚餐□住宿□娱乐□游玩

招待明细安排及费用预算

招待活动目的

总经理审核

附件四：

部门员工活动申请表

申请部门

申请人

申请日期

活动时间

活动人数

预算费用

活

动

项

目

具

体

内

容

描

述

费

用

明

细

注:

1、此表格为部门活动费用申请时填写；

需报相关领导逐级审批；

2、此表审批后应备案份一份至财务中心以作为所报费用的核对；

3、活动费用明细部份将作为费用报销的凭据，活动费用明细中未列出或超支部分将不予报销。

附件五：

项目立项申请表

编号：

项目名称

项目单位

项目预算总金额

项目预计起止时间

联系人

立项

项目内容、可行性分析

立项申请部门意见：

签字：

日期：

公司审批

财务中心审核：

副总经理审核：

总经理审批：

项目单位资信审查

法人营业执照、税务登记证（副本）、组织机构代码证、法人身份证（复印件）、法人代表授权书、代理人身份证（复印件）等

以上材料均需加盖公章