酒店财务预算Word格式.docx

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会议入住率在15%，平均房价400元/间天；

商务散客入住率在51%，平均房价430元/间天。

估量全年客房收入为：

〔（300×

9%）+（400×

15%）+（430×

51%）〕×

300×

365=万元

二、餐饮收入预测

零点餐厅：

餐位数为300个，按二餐测算，人均消费水平为65元，餐厅利用率为45%，估量全年零点餐厅收入为：

2×

65×

45%×

365=万元。

宴会包间：

共计30间，餐位数约为380个，按二餐计算，人均消费水平为100元，包间利用率为60%，估量全年宴会包间收入为：

380×

100×

60%×

多功能厅：

餐位数约为300个，人均消费水平为80元，餐厅利用率为35%，估量全年多功能厅收入为：

80×

35%×

咖啡厅：

餐位数120个，人均消费88元，按二餐计算（早饭不计，对外开中晚自助餐），餐厅利用率为30%，估量全年咖啡厅收入为：

120×

88×

30%×

大堂吧：

餐位数96个，人均消费30元，餐厅利用率为170%，估量全年大堂吧收入为96×

30×

170%×

会议室：

多功能厅1个，每周利用率按序计算，每次消费额为1万元，估量全年多功能厅会议收入为×

1×

54=81万元；

中会议室2个，利用率为30%，平均每场次消费额为2000元，估量全年中会议室收入为2×

2000×

365=万元；

小会议室2个，利用率为30%，平均每场次消费额为1200元，估量全年小会议室收入为2×

1200×

估量全年会议室收入为万元。

估量全年餐饮收入为万元。

3、健身收入预测

乒乓球桌1张，每小时消费额为40元，每周按6小时计算，估量全年乒乓球收入为：

40×

6×

54=万元；

台球桌1个，每小时消费额为40元，每周按12小时计算，估量全年台球收入为：

12×

54=万元。

健身收入共计万元。

4、娱乐休闲收入预测

娱乐休闲项目设KTV和足浴按摩美容美发全数对外承包。

KTV有28个包间，占裙楼一层，共1700M²

，月租金60元/M²

（含物业治理费，但水电空调费按表另计），即首年租金万元（以十年为限，每一年租金递增2%）；

足浴按摩美容美发占裙楼一层，共1700M²

，月租金50元/M²

（含物业治理费，但水电空调费按表另计），即首年租金102万元（以十年为限，每一年租金递增2%）。

共计万元。

五、商场收入预测

共有两个小卖部，全数对外承包，以五年为限，每一年租金递增5%，面积共70m²

，估量全年房租收入26万元。

六、其他收入预测

其他收入包括洗衣、电话、商务中心等，按客房、餐饮收入共计的%计算，全年估量其他收入为：

×

%=万元。

估量全年酒店总营业收入为万元，若加上对外承包项目收入，估量全年酒店总收入为万元。

营业本钱预测

营业本钱要紧指餐饮本钱，因本酒店的娱乐休闲和商场两个项目全数外包。

零点餐厅综合饮食本钱率按47%计算，估量全年餐厅本钱为×

47%=万元。

会包间综合饮食本钱率按45%计算，估量全年餐厅本钱为×

45%=万元。

多功能厅综合饮食本钱率按50%计算，估量全年餐厅本钱为×

50%=万元。

咖啡厅综合饮食本钱率按45%计算，估量全年餐厅本钱为×

大堂吧综合饮食本钱率按30%计算，估量全年大堂吧本钱为×

30%=万元。

估量全年餐饮本钱为万元。

营业税金预测

营业税金按酒店总营业收入的%计算，估量全年交税金为：

本预算未依照现新政计算，请留意分辨。

费用预测

一、工资：

人员定编按客房总数的1:

配备，估量员工总人数为480人。

部门领导以上治理人员约为8人（总领导、驻店领导、餐饮部、客房部、前厅部、财务部、工程部、人力资源部领导或总监各一人）和高级厨师5人，估量以上13人的工资按人均月工资12000元测算（已含养老保险、医疗、失业、工伤、生育保险），按13个月计算，估量全年工资总额为：

（8+5）×

12000×

13=万元。

一般员工467人，月人均工资按2000元测算，按13个月计算，估量全年工资总额为：

467×

估量酒店全年工资总额为1417万元。

二、福利费：

按员工工资总额的14%计提福利费，全年估量1417×

14%=万元。

3、养老、医疗、事业、工伤、生育保险费用：

按员工工资总额的%（别离是20%、8%、2%、%和%）计提费用，

全年估量467×

4、工作餐费用：

外聘部门领导以上高级治理人员为8人，早中晚三餐，按每人天天50元计算，估量全年为8×

50×

一般员工472人，按每人天天16元（早饭4元、中晚餐各6元）每一个月按26天计算，估量全年为472×

16×

26×

12=万元。

估量全年工作餐总费用为万元。

五、工作服及劳保用品：

按每人每一年800元计算，估量全年费用为800×

480=万元。

六、洗涤费：

按客房、餐饮营业总收入的%测算，估量全年洗涤费用为：

（+）×

7、消耗品费用：

客房部按客房收入的%测算，餐饮部按餐饮收入的%测算，估量全年消耗品费用为×

%+×

八、棉织品费用：

客房部按客房收入的2%测算，餐饮部按餐饮收入的%测算，估量全年棉织品费用为：

2%+×

九、餐具费用：

餐具费用按餐饮收入的2%测算，全年餐具费用估量为：

2%=万元。

10、办公邮电费：

按酒店营业总收入的%测算，估量全年办公邮电费为×

1一、宣传广告费：

按酒店营业总收入的%测算，估量全年宣传广告费为×

1二、交际应酬费：

按酒店营业总收入的%测算，估量交际应酬费为×

13、材料维修费：

按酒店营业总收入的1%测算，估量全年材料维修费为×

1%=万元。

14、水费（含排污费）：

按酒店营业总收入的%测算，估量全年水费为×

1五、电费：

按酒店营业总收入的7%测算，估量全年电费为×

7%=万元。

1六、天燃气费：

按餐饮收入的%测算，估量全年天燃气费为×

17、柴油费：

按酒店营业总收入的%测算，估量全年柴油费为×

1八、其他费用（又称不可预测费用）：

按酒店营业总收入的%测算，估量全年其他费用为×

估量全年经营费用（1-18项）总额为万元。

经营毛利润预测

酒店的经营毛利润计算方式很简单，确实是酒店的总收入减去总本钱、总费用和税金的总和确实是酒店的毛利润，那么上述酒店估量全年（开业首年）实现经营利润为：

万元。

第二至第五年酒店财务测算参数标准

酒店首年可行性财务测算产生后，就能够够轻松地测算出第二至第五年酒店经营情形的较为准确的数据，因为测算所依据的参数转变的占少数，不变的占多数，现将转变的参数列表如下予以说明：

从表中所列数据能够看出，由于第二年至第五年的收入增加幅度始终高于费用增加幅度，因此，只要酒店开业首年产生必然的经营毛利，那么一样情形下接下来四年酒店的毛利只会增加，可不能减少。

酒店经营的最终目的是取得净利润

酒店投资者的资金来源要紧有自有资金、银行贷款和产权式酒店产权销售所得，若是用自有资金作酒店投入，那就必需计算银行利息，若是从银行贷款的，就必需每一年准时向银行还贷，若是做产权式酒店，就必需逐月逐年地向业主返还高额利息。

若一大笔自有资金按期五年寄存在银行，其利息收入至少在5%以上；

若从银行贷款，目前的贷款利息可能是1-3年为%，3-5年是%，六年以上是%；

若要付给产权式酒店的业主回报，一样是税前9%外加每一年必然数量的免费客房入住券。

因此，酒店投资者花巨资将酒店建成后，若是经营的毛利润多于自有资金存入银行的利息，或多于银行贷款的利息，或多于业主返租费用，那么酒店就产生了净利润，这才真正达到了投资者的目的；

若是经营的毛利润还不够付那些利息或返租费用，那么酒店就意味着赔本经营；

若是酒店的毛利润为负数，连自己都养活不了自己，那么业主除要拿出一笔可观的资金还贷或返给产权业主租金外，还要继续向酒店投入，如此的酒店麻烦就大了。

值得咱们注意的是，中国乃至世界上的酒店治理公司绝大多数采纳的是委托治理方式，他们只输出治理，而不负责酒店的盈亏，赚了钱要分存。

他们所谓赚钱的概念是什么呢？

确实是酒店产生了毛利，其实这是很不公平的，因为有毛利的酒店许多仍是在赔本经营，合理的游戏规则应该是，酒店有了净利润，酒店治理公司才可依照必然比例取得奖励。

若是酒店亏了钱，即经营没有产生毛利，那么酒店治理公司照样依照营业总收入的比例拿走治理费，而且派驻的高级治理人员的工资福利待遇分文很多。

道理其实很简单，可遗憾的是，中国的许多酒店业主就情愿吃那个亏、上那个当。

如何计算酒店的净利润呢？

拿上边举的酒店案例来讲吧，酒店建筑面积共有万m²

，按此刻四星级酒店标准和市场的建设造价测算，酒店建筑投入约为1200元/M²

，机电安装工程投入约为1000元/M²

，酒店装饰工程投入约为2800元/M²

，那么整个酒店投入约为：

（1200+1000+2800）×

33000=16500万元。

除建设投入外，酒店开办费用须花费约1500万元，投入共计约为18000万元。

按五年贷款利率%计算，那么酒店须向银行每一年还款利息为18000×

%=万。

该酒店首年实现经营净利润为：

（经营毛利）（银行贷款利息）=万元。

附带说明的是，个别酒店在计算净利润时把土地转让金和拆迁补偿费的投入算在了酒店固定资产折旧中，这种测算方式是错误的，因为世界上的土地属稀缺资源，是永久可不能贬值的，更谈不上什么折旧。