项目部责任成本管理实施细则.docx

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项目部责任成本管理实施细则

轨道交通1号线工程01标段

责任成本管理制度

轨道交通1号线工程01标段项目经理部

2014年4月

第一章总则

第二章组织机构及工作职责

1、责任成本管理小组的组成

2、责任成本管理小组工作职责

第三章责任单元的责任人和责任目标

1、施工技术责任单元

2、工程部责任单元

3、计划责任单元

4、财务责任单元

5、安全质量单元

第四章责任成本管理与控制

1、设计、施工方案优化的经济技术论证

2、工程数量的控制与管理

3、材料设备招标采购与管理

4、劳务分包及劳务队伍管理

5、变更索赔管理

6、项目部管理费用控制

7、经济活动分析

第五章责任成本会计核算

第六章附则

轨道交通1号线工程01标段

责任成本管理实施细则

第一章总则

第一条责任成本管理是项目管理中的一项重要工作内容，是在保证质量、安全、工期的前提下实现低成本、高效益的项目管理的一种重要手段。

为进一步全面推进项目部责任成本管理工作，顺利实现项目部的目标利润，特制定本实施细则。

第二条本细则所称责任成本，是指按照责任者的可控程度所归集的应由责任者负担的成本。

将项目部的总的责任成本目标，通过责任单元，最终有效细化落实到相应的责任人，体现了责权利一体、分级控制的思想。

第三条本细则所称责任成本管理，是指将直接发生成本和费用的各职能部门和生产项目部，划分成若干个责任单元，然后根据各责任单元的责任范围，依据统一的二次成本分解编制办法编制各责任单元的责任成本预算，并采取合同的形式逐级进行承包的管理办法。

第四条项目部责任成本管理的基本任务是：

通过在项目部强力推行责任成本管理，进一步规范项目部内部管理行为，做到责任量化、科学预控、目标明确、考核严格、盈亏有数，努力实现责任成本的控制和经济效益的最大化。

第五条项目部及各项目部在开展施工生产，包括制订施工技术方案，安排各分部工程工期，物资设备、材料的采购与管理，劳务分包单位的选择及劳务分包单价的确定，劳务分包单位的结算，施工成本间接费（管理费、材料采保费等）及安全文明措施费开支等生产经营活动须遵守本办法。

第六条本细则是集团公司责任成本管理各项制度、规定在我项目部的具体实施和补充。

本办法如与上级单位制定的责任成本各项管理规定有冲突之处，按照上级单位的责任成本的各项制度、规定执行。

第二章组织机构及工作职责

第七条责任成本管理小组的组成

组长：

副组长：

成员：

领导小组下设办公室，办公室设在计划部，为责任成本管理牵头部门,成员由相关部门派专人参加。

第八条责任成本管理小组工作职责

一、根据有关文件，结合项目实际情况，建立健全项目责任成本管理体系，完善各项责任成本管理制度。

二、责任成本领导小组负责配合上级部门编制责任成本总预算，并切实做好责任成本预算的二次分解工作，以结合项目实际情况进行方案优化后的实施性施工组织设计和施工设计图纸计算的工程数量和通过“三项招标”确定的劳务、材料价格来编制单项工程责任预算。

三、做好项目年度责任成本指标的分解与落实，根据单项工程责任预算，分别与相应责任单元和责任人签订指标责任书，明确责任目标，设立奖罚。

四、做好各项责任成本管理基础工作，按照本细则的要求建立和完善各项台帐资料和不断完善责任成本的可操作性。

五、全面落实变更索赔、方案优化、物资设备招标、劳务分包及合同管理、管理费降低和工程数量的管理控制等责任成本六项关键环节。

六、建立月度经济活动分析例会制度，由项目经理定期组织举行，熟悉掌握项目责任成本管理工作，及时发现存在问题、制定整改措施，并贯彻落实到相应的责任人。

七、按上级部门的要求，及时准备填报责任成本报表，并确保数据真实有效。

八、检查监督相关责任部门、责任单元及其责任人的责任成本管理工作，并根据工作绩效落实考核与奖惩。

第三章责任单元的责任人和责任目标

第九条施工技术责任单元

一、第一责任人：

施工技术部部长

二、责任目标

1、负责组织编制和监督落实实施性施工组织设计，根据施工现场的实际情况及时优化施工组织设计和方案预控办法并做好统计上报工作，将施工工期控制在合理范围内；

2、负责组织技术交底，并检查对施工队技术交底资料的及时性、正确性，组织审核测量、量测结果的准确性，图纸、标准规范使用的正确性；

3、负责工程施工质量以及过程施工资料和竣工验收资料编制的监督检查；

4、负责工程数量的控制，配合合同预算部做好对上对下验工计价；

5、配合合同预算部做好变更索赔的技术论证和变更工程数量的确定；

6、参与编制责任成本预算，划分本部门的责任区及详细的责任成本执行层，制定本责任单元具体的考核办法及激励机制，并报责任成本管理小组审核，按批复的办法严格考核并按期兑现经济利益。

第十条物资部责任单元

一、第一责任人：

物资部部长

二、责任目标

1、根据计划责任单元提供的材料需求总计划，组织编制切实可行的分阶段、分项目需用材料的申请计划，严格控制采购成本，牵头组织物资招标工作，要选择质高、量足、价低、运距短的诚信商家（加工）单位;

2、严格执行限额领料制度。

根据施工生产需要，合理储备材料，不超储，不积压，减少资金占用，提高资金利用率;

3、建立各种成本管理台帐，对主要材料节超进行考核分析，及时向责任成本管理小组提供相关考核资料；并向计划责任单元提供完整的材料补差资料。

4、负责制定机械设备、车辆的责任成本修理费计划，对机械设备消耗成本进行核算，并与计划用量对比，进行节超分析；

5、负责组织大宗物资和大型设备的集中招标采购；负责对机械设备和车辆的安全运转进行检查督促；

6、参与编制责任成本预算，划分本部门的责任区及详细的责任成本执行层，制定本责任单元具体的考核办法及激励机制，并报责任成本管理小组审核，按批复的方法严格考核并按期兑现经济利益；

7、密切关注施工中的主材和消耗量大的材料的价格变动，将总费用控制在责任成本预算之内，确因市场因素或政策因素超出责任人可控程度，要分析主要原因，及时向责任成本管理小组汇报。

第十一条计划责任单元

一、第一责任人：

合同预算部部长

二、责任目标

1、在上级业务部门的指导下，组织编制出准确真实、切实可行的责任成本预算。

配合财务责任单元核定费用指标，牵头组织各责任单元承包合同的签订。

2、负责外部劳务招标，把好外部劳务录用关，仔细查阅外部劳务的规定证件，牵头组织外部劳务招标工作，及时签订劳务合同和其他相关合同；

3、负责工序单价核定及劳务队伍验工计价、内部各责任单元的结算等工作。

按项目部要求配合做好对业主计价。

4、及时归纳收集各责任单元非责任成本差异费用（非责任人可控成本费用），向责任成本管理小组提出申请后，每季度进行一次责任预算调整，对责任预算真正实行动态管理，负责整理、汇总责任成本成果报项目部。

5、负责组织研究合同文件、招投标文件及图纸，协助做好变更索赔的立项、变更索赔资料的收集整理及变更项目单价的编制工作，制定总结变更索赔具体的实施措施，计划目标，并按期保质、高效地完成变更索赔各项指标。

6、参与编制责任成本预算，划分本部门的责任区及详细的责任成本执行层，制定本责任单元具体的考核办法及激励机制，并报责任成本管理小组审核，按批复的方法严格考核并按期兑现经济利益。

第十二条财务责任单元

一、第一责任人：

财务部部长

二、责任目标

1、负责参与编制单项工程责任成本预算，制定工程资金的管理和使用办法。

根据合同预算部提供的验工计价手续及物资部提供的发票，编制用款计划，积极筹集资金，按时交纳各项税费，完成各项上交款；

2、负责各责任单元责任成本的归集汇总和核算，对财务决算报表和责任成本报表的真实性、准确性负责；

3、负责根据产值计划编制项目部本级及各项目部间接费开支计划，每月进行节超分析；

4、参与各责任单元的责任成果评价和经济利益兑现；

第十三条安全质量单元

一、第一责任人：

安全质量部部长

二、责任目标

1、负责组织制定切实可行的安全生产措施，预防为主、管理从严、确保安全。

加强对安全工作的监督检查消除安全隐患，杜绝事故苗头，防止各类安全事故的发生；

2、监督落实安全终端责任制度，形成人人管安全的氛围，发现问题及时提出整改意见。

特别注意火，电，易燃易爆，龙门吊等的排查与管理；

3、力争在项目部组织的安全、质量、进度、文明检查中获综合排名第一名，单项得分不低于90分。

对于检查中暴露的问题要及时督促整改，杜绝在同一问题上犯两次错误；

4、在保安全，保文明的前提下不铺张浪费，注重材料的重复使用，控制好成本支出；

5、参与编制工程责任成本预算，划分本部门的责任区及详细的责任成本执行层，制定本责任单元具体的考核办法及激励机制，并报责任成本管理小组审核，按批复的方法严格考核并按期兑现经济利益。

第四章责任成本管理与控制

第十四条设计、施工方案优化的经济技术论证

要牢固树立“方案决定成本”的观念，通过经济、技术比较，进行优化工作。

一、设计方案优化

1.设计图纸未到位前，要根据施工现场的条件环境，紧密结合施工能力、经验、人材机资源优势等自身资源，同时站在设计的角度，对工程的整体设计提出合理化建议，做好设计的沟通工作，把既有利于保证工程安全、质量，又便于现场组织施工管理、保证工期，降低工程成本的方案纳入设计文件，实现共赢。

2.设计图纸到位后，由总工程师会同各责任部门进行图纸会审，图纸会审时须区分合同工程量清单内可支付的项目和不可在合同工程量清单中支付的施工项目。

对于不可在合同工程量清单内支付的项目应区分可变更项目和不可变更项目。

对于可变更项目的施工方案须提前进行策划、论证、上报。

对于不可变更项目的施工方案审查是否存在施工方案优化。

二、施工方案优化

1.各责任部门应在分部工程开工前28天前编制实施性的施工方案并提交责任成本管理小组进行预审。

超过责任预算的施工方案或者不经济的施工方案由相关部门负责优化。

2.施工方案优化，施工方案预控的责任部门为施工技术部。

各责任部门需根据变化的实际情况认真比选生产资源投入的减少或替换、施工方法的确定、施工设备机具的选择、施工工序的安排、流水、平行、交叉作业的组织等，优化实施性施工组织设计，降低工程成本，控制在责任成本范围之内。

3.总造价在200万元以上的重大施工方案（或总造价没有超过200万元但是对成本影响重大的施工方案）须进行经济论证，必要时提请上级相关部门或聘请有关专家共同进行论证。

三、惩奖评价，兑现利益

1.实际实施过程中，若因施工方案原因导致人员窝工、机械停滞（或机械台班产出量低）、材料库存时间较长以及各项资源配置超出合理范围、测量、试验、技术措施等制定不完善造成已完成的工程发生返工、报废等后果的，由责任成本领导小组追究方案制定及方案审核、批准相关责任部门和责任人的经济责任并根据责任成本合同确定罚款额度。

2.因方案预控而实现的方案优化收益和变更索赔收益按照项目部规定的奖励办法进行奖励。

第十五条工程数量的控制与管理

一、图纸会审时，各责任部门对设计图纸所示的工程量进行反复复核、验算。

设计图纸工程量计算有误时，在设计交底会上提出修改意见。

根据审查无误的施工图数量建立工程数量台帐，根据实测的数量建立工程数量明细账。

设计、施工方案优化等引起的工程数量增减，应及时调整台帐，项目竣工后对下计价总量不得突破台帐的数量。

二、按项目部要求每月计算对业主结算的工程量并出具详细的计算书，及时上报项目部计划部。

三、每月对劳务分包施工队的验工计价中，按照《对下验工计价管理办法》的规定进行工程量审核。

对下计价工程量原则上不得超过技术交底或设计文件所示的工程量。

第十六条材料设备招标采购与管理

一、材料设备成本控制的责任单元工程部。

二、材料（或设备）的采购计划的制定、采购、收料、保管、发料、调配、回收、消耗、盘点和核算严格按照上