南开20秋学期《营运资本管理》在线作业 2Word文档格式.docx

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正常的筹资组合

适中的资产组合

保守的资产组合

冒险的资产组合

A

持有成本成本与现金的持有量呈（）变化。

反比例

正比例

不成比例

以上均不正确

现金的（）是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益。

交易动机

转换成本

持有成本

短缺成本

C

流动资产中流动性最强的资产是（）

现金

短期投资

存货

应收及预付款项

以下不属于流通领域流动资产的是（）

在产品

产成品

购销过程中的结算资金

购销过程中的货币资金

（）指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款

担保借款

长期借款

信用借款

票据贴现

某企业每天正常耗用甲材料36吨,最大日消耗量为50吨,订货提前期为20天,预计最长收货时间为30天,单位缺货成本为6元,则保险储备为（）吨。

216

720

780

1080

以下几项除（）外均是债权类流动资产

应收账款

固定资产

预付账款

应收票据

以下几项除（）外均是加速收款的方法

集中银行

锁箱系统

对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行

公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制

D

（）是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等

预付款项

应收账款的信用标准通常以（）指标来表示。

应收账款收现保证率

客户资信程度

应收账款周转率

预期的坏账损失率

以下几项除（）外均是设立集中银行的优点

账单和货款邮寄时间可大大缩短

货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短

支票兑现的时间可缩短

花费较多

下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是（）

风险比较大

筹资的成本低

筹资数额比较大

能提高企业的信誉

（）是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求,通常以预期的坏账损失率作为判别标准。

（）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。

国内融资券

经纪人代销的融资券

直接销售的融资券

非金融企业的融资券

除（）外均属于担保借款

保证借款

抵押借款

质押借款

以下不属于流动资产特点的有（）

周转慢

时间短

周转快

易变现

（）是企业为顾客规定的最长付款时间

订货点

信用期限

折扣期限

现金折扣

企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的（）。

资产组合

投资组合

筹资组合

资本结构

（）是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票

大额可转让定期存单

混合短期投资工具

政府债券

商业票据

以下几项除（）外均是现金的综合性控制手段

力争现金流人与流出同步

实行内部牵制制度

及时进行现金的清理

（）是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法

逐批测试法

成本分析模型

存货模型

米勒一欧尔现金管理模型

出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是（）要求的现金持有。

补偿动机

谨慎动机

投资动机

存货ABC分类管理方法中,通常需要进行重点规划和控制的存货是（）类存货。

不能确定

以下哪项不是短期投资工具（）

股票

（）是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为

某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为（）万元。

5.56

6.67

3.74

6.11

在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会（）名义利率。

低于

等于

高于

不确定

关于存货的功能表述不正确的是（）

储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行

储存必要的产品，有利于企业固定资产投资

储备必要的产成品，有利于销售

适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产

下项各项中,不属于确定最佳现金持有量模型的是（）。

下列资产中,流动性最强、收益性最弱的是（）。

长期资产

除（）外均是存货的主要类型

原材料

（）是根据现金有关成本,分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。

（）是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。

以下不属于生产领域流动资产的是（）

辅助材料

低值易耗品

转换成本与现金的持有量呈（）相关的关系。

正

负

零

不相关

（）是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间

采用（）资产组合策略时.企业的投资报酬率较高但风险比较大。

适中的

冒险的

保守的

短期资金筹资

（）指发行人直接销售给最终投资者的融资券

金融企业的融资券

下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是（）。

机会成本

管理成本

坏账成本

采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小

短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过（）年的其他投资

1

2

3

4

通常情况下,企业持有现金的持有成本（）。

与现金余额成反比

与持有时间成反比

与有价证券的利息率成正比

是决策的无关成本

假定企业每月现金需要量为160000元,现金及有价证券的每次转换成本为30元,有价证券的月利率为0.6%,则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为（）元。

80000

40000

20000

160000

以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是（）

储备资产

货币资金

生产资产

成品资产

（）是指企业因销售商品、提供劳务等,应向购货和受益单位收取的款项,它是购货单位所欠的短期债务。

现金的（）是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用,即现金同有价证券之间相互转换的成本。

确定现金最佳余额的（）来源于存货的经济批量模型