挑战杯创业计划书财务分析Word文件下载.docx
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1;
充分利用财务杠杆的放大作用。
9.3融资方案
项目初始总投资预计608.5万元。
9.3.1债务资金筹集
由于本项目为高新技术项目,项目成本低廉,原料来源广泛,投资回报率较高,有利用财务杠杆的条件,为保证生产经营的顺利进行,不断加大研发投入力度,保持适当的负
债率是必要的,由于本项目产品基于环保理念,用于处理废水的生物制剂,非常符合国家政策,易于争取到政策性银行贷款。
因此拟与国家开发银行湖南省分行签订贷款协议,条件优惠,筹资费率低:
债务资金筹集分两个方面:
(1)在原材料购置时,80%付款率,余款有一个季度的延付期;
以这种方式筹得部分流动资金。
资金成本基本由业务费组成,约为:
1%;
(2)在设备购置时,90%付款率,余款有六个月的延付期;
1%。
银行融资:
方式:
短期流动贷款,一般9个月。
资金成本:
当前银行利率7.47%,假定政策性银行贷款优惠利率为5.58%,假定筹资费率为1%,则:
资金成本=5.58%×
(1-18%)/(1-1%)=4.71%
还款方式:
永续展期方式,不间断续贷。
但不作长期贷款处理,以降低贷款利率,节约资金成本。
银行融资占总投资的17.83%,108.5万元。
9.3.2股权资本的筹集
股权资本分三个部分:
风险资本、长沙某公司投资、技术股。
专利技术:
权威机构评估入价114万元;
约占总资金的18.71%。
现金入股:
长沙某公司投资万100元,占总资金的16.41%;
吸收二至三家风险资本286万元,占总资金的46.94%。
权益资金成本:
假定筹资费率为0.5%,废水处理行业内(化工行业)平均投资报
酬率为2.4%。
则自有资本资金成本率:
资金成本=2.4%×
(1-15%)/(1-0.5%)=2.05%
加权平均资金成本:
平均资金成本=18.71%×
5.85%+81.29%×
2.05%=2.76%
十、投资回报和财务状况
10.1收入预测
根据表10-1中对市场占有量的估计,未来五年用于处理工业废水生物制剂的销售
量(吨)为如下所示。
经我们估算,预计初期产品售价:
6000元/吨。
随着市场竞争的出现及产品成本
的降低,产品价格从第三年起将有所调整,大概调整为5000元/吨。
预计2008年第一季度开始投资,第三季度正式销售。
未来五年的收入预测见表
表未来五年生物制剂市场销售量估计
表未来五年收入预测表单位:
万元
10.2成本费用预测
经我们估算,产品生产初期,其单位成本为:
1600元/吨。
随着规模效应的产生,
产品单位成本将逐年下降。
。
营业费用和管理费用按照销售净额的2.5%提取,其中管理费用分配70%,营业
费用30%。
税金及其附加依照增值税计算,增值税依照3%的税负计算。
未来五年的成本费用预测明细表见表10-6。
表10-6未来五年成本费用汇总表
10.3营业利润预测
未来五年的营业利润预测见表10-7
表10-7营业利润预测表
10.4财务报表
盈余公积金、法定公益金的计提比例分别为10%、5%。
见表10-8、表10-9和表10-10
表10-8资产负债表篇二:
挑战杯创业计划大赛获奖作品财务部分财务会计预测及分析
财务会计预测及分析
一、公司财务会计制度
1、财务假设
①折旧制度:
固定资产使用期限为十年,期满无残值,采用平均年限法折旧。
②摊销制度:
专利技术按照八年摊销,期满无残值,采用平均年限法摊销。
③所得税政策:
公司设在青岛技术开发区,属于根据企业所得税法第二十七条第(三)项所称的环境保护、节能节水项目,因此,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四至第六年减半征收企业所得税。
所得税按月预缴,年终汇算清缴。
④股利支付制度:
公司采用固定比例股利支付政策,每年按照净利润额支付固定比例的股利,股利支付率为20%,从第二年开始支付。
⑤留存收益的构成:
按照净利润的10%提取法定盈余公积,12%提取任意盈余公积,加未分配利润额。
⑥存货流转假设为采用先进先出法。
⑦预计应收账款为本期销售收入的30%计算,应付账款为本期采购款的45%。
2、公司会计规章
一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统
一的财务制度?
?
二、积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见促进公司取得较好的经济效益?
三、厉行节约,合理使用资金。
四、会计人员在会计工作中应当遵守职业道德,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。
五、会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况,保守本单位的商业秘密。
六、会计员和出纳员责任分明,钱账分开,不得一人监管。
七、银行票据和银行存款账户的预留印鉴由主管会计和出纳分开保管,不得一人监管。
八、企业的各项支出及临时借款需经领导签字后方可支付。
九、严格审核原始凭证,对不真实、不合法的原始凭证不予受理,对手续不健全、不正确的凭证予以退回或补充更正。
十、不准公款私存,不得私自借用公款。
十一、及时记账、对账,做到日清月结,账款相符。
十二、会计档案按年度归档分类,整理立卷,做到存放有序、查找方便。
二、公司初始财务规划
1、初始资本结构
公司注册资本1260万,初始筹资方式及结构如下:
用饼状图描述筹资来源分布情况:
2、资金投向预估:
资金总额:
1100万人民币
3、产销情况预测(单位:
元)设备平均售价68000元/台第一年68000×
80=5440000第二年68000×
100=6800000第三年68000×
130=8840000第四年68000×
140=9520000第五年68000×
140=9520000
三、财务状况及经营成果预测篇三:
挑战杯创业计划书写作及金奖作品分析
挑战杯创业计划书写作及金奖作品分析
创业计划书一般包括:
执行总结,产业背景和公司概述,市场调查和分析,公司战略,总体进度安排,关键的风险、问题和假定,管理团队,企业经济状况,财务预测,假定公司能够提供的利益等十个方面。
风险投资:
通过制定创业计划,进而吸引风险投资也是大学生创业的最佳途径之一。
1.风险投资(venturecapital)的定义
美国全美风险投资学会:
由职业金融家以股权的形式,投入到新兴的、迅速发展的、有巨大竞争潜力的企业中,通过企业的成长获得投资收益的经济行为。
中国科技部:
向主要属于科技型的高成长性创业企业提供股权资本,并为其提供经营管理和咨询服务,以期在被投资企业发展成熟后,通过股权转让获取中长期资本增殖收益的投资行为。
2.风险投资的特点
风险投资是一种权益投资,投资标的是股权,投资商参与管理,风险投资机构在完成投资后,直接参与被投资企业的运作。
收获的是特殊商品——企业。
着眼点在于其发展前景和增长潜力,目的是营造出能够在市场上出售的企业。
资本来源主要是个人资本、机构投资资金、大公司资本、政府财政资金、银行等金融机构资金。
3.风险投资的参与主体。
包括三部分:
(1)资金的供给者即原始投资者目的是寻找投资渠道,使资金增值。
(2)资金的运作者即风险投资机构的职责是辨认、发现投资机会,筛选投资项目,做出投资决策,策划资金的退出。
(3)资金的使用者即风险企业或成被投资人,其职责是创造机会,运营企业,创造价值。
4.组织形式
主要采取公司制,即原始投资者是风险投资公司的股东,风险投资公司依据《公司法》组成及运作。
其他还有合伙人制和信托基金制。
5.风险投资的一般运作过程
(1)风险投资业务定位:
投资规模、投资产业、投资阶段、地点偏好。
(2)风险投资机会识别与项目评估:
查阅商业计划书摘要、详细的商业计划书、进行调查和投资决策。
认真分析考虑创业者的素质、市场状况、产品技术。
(3)就出资数额与股份分配、创建企业人员组织和双方担任的职务、投资者监督权利的界定与利用、投资者退出权利的行使等问题与创业方谈判、签订投资协议。
(4)风险企业的培育和监管:
以运作资本以求企业价值最大化为目标。
一般采取参加公司的董事会的形式,通过制定企业的发展战略,帮助企业管理,来加强对风险企业的监督与控制。
(5)风险投资的退出:
获得了预期的高速增长的收益后,当增速减缓时,风险投资会设法撤出,另行寻找高增长的机会。
创业计划书的结构
创业计划竞赛要求参赛者组成优势互补的竞赛小组,提出一个具有市场前景的产品/服务,围绕这一产品/服务,完成一份完整,具体,深入的创业计划,以描述公司的创业机会,阐述创立公司,把握这一机会的进程,说明所需要的资源,揭示风险和预期回报,并提出行动建
议.创业计划聚焦于特定的策略,目标,计划和行动,对于一个非技术背景的有兴趣的人士应清晰易读.创业计划可能的读者包括:
希望吸纳进入团队的对象,可能的投资人,合作伙伴,供应商,顾客,政策机构.
创业计划的组成部分
创业计划一般包括:
执行总结,产业背景和公司概述,市场调查和分析,公司战略,总体进度安排,关键的风险,问题和假定,管理团队,企业经济状况,财务预测,假定公司能够提供的利益等十个方面.
1.执行总结
是创业计划一到两页的概括.包括以下方面:
◇本创业计划的创意背景和项目的简述
◇创业的机会概述
◇目标市场的描述和预测
◇竞争优势和劣势分析
◇经济状况和盈利能力预测
◇团队概述
◇预计能提供的利益
2.产业背景和公司概述
◇详细的市场分析和描述
◇竞争对手分析
◇市场需求
◇公司概述应包括详细的产品/服务描述以及它如何满足目标市场顾客的需求,进入策略和市场开发策略
3.市场调查和分析
◇目标市场顾客的描述与分析
◇市场容量和趋势的分析,预测
◇竞争分析和各自的竞争优势
◇估计的市场份额和销售额
◇市场发展的走势
4.公司战略
阐释公司如何进行竞争:
◇在发展的各阶段如何制定公司的发展战略
◇通过公司战略来实现预期的计划和目标
◇制定公司的营销策略
5.总体进度安排
公司的进度安排,包括以下领域的重要事件:
◇收入来源
◇收支平衡点和正现金流
◇市场份额
◇产品开发介绍
◇主要合作伙伴
◇融资方案
6.关键的风险,问题和