财务人力资源行政制度汇编Word文档格式.docx

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第五条收据开具与管理要求

1、任何款项的收取，都要及时开具收据，详细注明业务事项。

2、收据每用完一本再领取第二本，不得同时使用不同的收据。

3、作废收据要加盖作废章，不得撕毁，保证收据完整可查。

第六条支票、银行承兑汇票收款

1、现金会计在收入支票登记本中登记所收取支票的单位、金额、时间、票号、开户行等内容。

2、办理银行存款业务，根据银行回单核销已登记的支票。

第三章付款管理

第七条现金付款：

1、现金会计根据审批手续齐全的单据进行付款。

2、付款类型及单据：

付款类型

单据类型

员工借款

借款单（一式3联）

货款

付款通知单（一式2联）

零星采购

费用报销单

费用报销

差旅费

退回多余货款

退货款审批单

3、付款形式

金额在200元（含以下）时，可直接付以现金；

金额在200元以上时，要求以转账形式付款到员工个人银行卡。

4、付款完成后，在原始单据上加盖“现金付讫”字样。

第八条支票付款：

1、现金会计根据审批手续齐全的单据，并清点各银行账户的存款情况后，进行支票的填制，避免填制空头支票。

2、不论现金支票或是转账支票，都要在相应的支票登记本上进行详细登记。

3、支票领取时，由领取人在支票登记本上签字。

第九条网银付款：

1、现金会计根据审批手续齐全的付款审批单，进行网银付款操作。

2、账务会计进行网银付款的审核与授权。

3、现金会计应及时跟进付款进度情况，并及时给予付款相关部门信息反馈。

4、无论录入人还是审核人，在录入或审核授权完成后，都要在付款审批单相应位置签字。

第一十条特殊情况付款审批单未有审批签字的，需电话报告相关领导审批同意后才可付款，并于事后及时完善书面审批手续。

第四章公司账目管理

第一十一条原始凭证交接

每笔业务结束后，现金会计及时将各种原始凭证提交给负责成本的账务会计记账，并有相应的对接签字，做到日清日结。

第一十二条《资金日报表》填报

1、当日盘点库存现金情况，登记至《资金日报表》；

2、当日核对各银行账户和银行卡账户的实际存款余额，登记至《资金日报表》；

3、当日将各项收、付款信息登记至《资金日报表》；

4、每日下班前，现金会计将完成的《资金日报表》上报财务部经理。

第一十三条《余额调节表》编制

每月底，由负责成本的财务会计核对银行各账户存款明细和余额，编制余额调节表；

并对未达账项进行跟踪，在银行余额调节表上注明。

第一十四条往来账款管理

负责往来款的财务会计人员要及时核对往来款项，负责督促、跟进业务人员催收货款，督促、跟进采购人员索要发票。

第一十五条对外发票的开具

为方便财务做账，月底28日至次月6日（节假日顺延），不予开具对外发票，相应部门应提前安排好相应工作计划。

第一十六条商业折扣、现金折扣的财务处理

商业折扣、现金折扣，成本会计入账时需依据商品的实际成本登记入账，采购部将存在商品折扣、现金折扣、配送情况的商品制作清单每月底提交财务部，清单包括品名、实际成本、税点等信息。

第一十七条直送货品财务管理

针对采购中直送货品情况，采购部需将直送货品的采购信息交至财务部备案。

第一十八条公司发生大额资金流动，相关人员应提前告知财务部经理。

第五章附则

第一十九条本制度最终解释权归财务部所有。

第二十条本规定自公司下发之日起生效。

附录

附件1：

《（）付款通知单》模板

（）付款通知单

收款单位：

日期：

第（）号

品名

规格

单位

产地

单价

数量

金额

备注

合计

（大写）：

（小写）：

开户行

帐号

总经理审批

主管副总经理

财务部经理审核

部门经理

制单

TSWB-CWB-201502

2016-02-29

费用管控与报销制度

第六章总则

为了加强公司财务管理，合理控制费用支出，规范财务报销行为，特制定本制度。

本制度适用公司全体员工。

第七章日常费用报销流程及管理规定

第三条日常费用主要包括办公费、会议费、招待费、交通费、差旅费、通讯费、运输费、培训费等。

第四条日常费用报销流程：

1、报销人取得相应合法的报销票据。

2、报销人填写《报销单》，填写要求：

根据费用性质填写对应的单据，严格按单据要求的项目认真填写，大小写金额必须保持一致、不得涂改，详细写明费用的内容及事由，注明附件张数。

3、报销审批：

（1）报销单先由部门经理签字；

（2）财务部经理审核报销单和报销凭据，并签字；

（3）主管副总经理审核签字；

（4）总经理审批签字。

4、报销付款：

报销人持审批完成的报销单和凭据到现金会计处报销取款，现金会计确认无误方可付款。

第五条日常费用报销管理规定：

1、如特殊情况无法取得报销票据，报销人应详细写明事由作为报销依据材料参与审批。

2、根据实际工作需要，开具发票台头填写“江苏奥赛康药业股份有限公司”，以后若有其他变化再另行通知。

3、报销金额大于5000元时，需至少提前一天通知财务部备款。

4、报销时间为每周周一和周三；

月底为方便财务及时结账，月底最后3日原则上不予报销。

5、报销单审批过程中，如遇特殊情况领导不能及时签字的，报销人可先电话报告相关领导并获得批准同意，财务部核实后予以报销并督促报销人事后完善报销手续，否则后续报销不予通过。

第八章特殊费用管理规定

第六条特殊费用指在销售过程中用于商务运作产生的费用。

第七条此种费用报销人须写明费用用途及金额材料，由主管副总、总经理审批签字后（无须财务审核），财务部方可予以报销，反之财务部有权拒绝报销。

第九章借款流程及管理规定

第八条借款流程

1、借款人认真填写借款单（一式3联），要求大小写金额一致、不得涂改，并详细写明借款用途。

2、借款单由部门经理签字，财务经理审核，主管副总审核，由总经理审批。

3、借款人持审批完成的借款单到财务部现金会计处取款，财务部留存借款单首联，借款人留存借款单红色第2联（用于冲销、归还借款使用，不得丢失）。

4、借款人持借款单红色第二联完成还款手续后，财务部在借款单首联做好“借款结清”标记，并将2联借款单一并留存以备查。

第九条借款管理规定

1、借款原则

个人借款遵循“前款不清、后款不借”的原则，即前欠款未归还，后续不能借款；

特殊情况由总经理审批通过后才可借款。

2、借款期限

个人借款期限一般情况下为一周（如周三借款，还款截止日期为下周四）；

如特殊情况借款周期较长，须在借款单上写明可还款日期并报总经理审批同意，此日期视为还款截止日期。

3、逾期处罚

（1）如借款人未在还款截止日期内及时还款，按照逾期1天计借款金额1%（20元/天封顶）的规则处以罚款；

（2）逾期10天（不含）以上者，视为“严重违反公司规章制度”，公司可予以处分；

（3）对于逾期未还款者，财务部有权从借款人的最近一期工资中抵扣借款金额和逾期罚款。

4、借款支取

借款人完成借款手续后即可到现金会计处取款，金额大于5000元时需至少提前1天通知财务部备款。

第一十章附则

第一十条本制度最终解释权归财务部所有。

第一十一条本规定自公司下发之日起生效。

附录：

《费用报销单》

附表2：

《资金日报表》

附表3：

《财务借款流程图》

附表4：

《费用报销流程图》

附表1：

费用报销单

报销日期：

年月日

姓名

部门

费用期间

月日至月日

报销项目

附单据

张数

报销金额

人民币（大写）：

佰拾万仟佰拾元角分︱￥：

付款形式

（出纳填写）

□网银转账，信息备注；

□现金付款，领款人签字

资金日报表（年月日）

序号

名称

前日余额

本日收入

本日支出

本日余额

1

现金

2

银行存款

3

附表

收入

项目

支出

流向款

采购支出

各种返利款

日常费用报销

外销收入

工资支出

向他人借款

职工借款

职工报销还款

提成、临床支出

收到罚款

支付罚款或赔款

走票收入

走票支出

业务回款

网银手续费

小计

银行存款明细

4

5

6

7

8

9

10

11

12

采购制度

采购部

TSWB-CGB-201501

2016-2-29

采购管理制度

第一条目的

为确保公司采购工作的合法合规性，保证采购商品的质量和及时性；

同时，利于各部门之间的沟通与协作，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司采购部，及采购工作相关部门。

第二章采购管理基本要求

第三条采购工作原则

1、采购部为公司药品和器械等商品采购的专门业务部门，公司其他部门或个人不得开展商品性采购业务。

2、采购工作应当遵循“以销定购、择优选购、质量第一”的原则，严格按照相关法律法规和规章制度进行采购活动。

3、购进药品和器械等必须在本企业许可经营范围内。

第四条采购人员工作