财务人力资源行政制度汇编Word文档格式.docx
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第五条收据开具与管理要求
1、任何款项的收取,都要及时开具收据,详细注明业务事项。
2、收据每用完一本再领取第二本,不得同时使用不同的收据。
3、作废收据要加盖作废章,不得撕毁,保证收据完整可查。
第六条支票、银行承兑汇票收款
1、现金会计在收入支票登记本中登记所收取支票的单位、金额、时间、票号、开户行等内容。
2、办理银行存款业务,根据银行回单核销已登记的支票。
第三章付款管理
第七条现金付款:
1、现金会计根据审批手续齐全的单据进行付款。
2、付款类型及单据:
付款类型
单据类型
员工借款
借款单(一式3联)
货款
付款通知单(一式2联)
零星采购
费用报销单
费用报销
差旅费
退回多余货款
退货款审批单
3、付款形式
金额在200元(含以下)时,可直接付以现金;
金额在200元以上时,要求以转账形式付款到员工个人银行卡。
4、付款完成后,在原始单据上加盖“现金付讫”字样。
第八条支票付款:
1、现金会计根据审批手续齐全的单据,并清点各银行账户的存款情况后,进行支票的填制,避免填制空头支票。
2、不论现金支票或是转账支票,都要在相应的支票登记本上进行详细登记。
3、支票领取时,由领取人在支票登记本上签字。
第九条网银付款:
1、现金会计根据审批手续齐全的付款审批单,进行网银付款操作。
2、账务会计进行网银付款的审核与授权。
3、现金会计应及时跟进付款进度情况,并及时给予付款相关部门信息反馈。
4、无论录入人还是审核人,在录入或审核授权完成后,都要在付款审批单相应位置签字。
第一十条特殊情况付款审批单未有审批签字的,需电话报告相关领导审批同意后才可付款,并于事后及时完善书面审批手续。
第四章公司账目管理
第一十一条原始凭证交接
每笔业务结束后,现金会计及时将各种原始凭证提交给负责成本的账务会计记账,并有相应的对接签字,做到日清日结。
第一十二条《资金日报表》填报
1、当日盘点库存现金情况,登记至《资金日报表》;
2、当日核对各银行账户和银行卡账户的实际存款余额,登记至《资金日报表》;
3、当日将各项收、付款信息登记至《资金日报表》;
4、每日下班前,现金会计将完成的《资金日报表》上报财务部经理。
第一十三条《余额调节表》编制
每月底,由负责成本的财务会计核对银行各账户存款明细和余额,编制余额调节表;
并对未达账项进行跟踪,在银行余额调节表上注明。
第一十四条往来账款管理
负责往来款的财务会计人员要及时核对往来款项,负责督促、跟进业务人员催收货款,督促、跟进采购人员索要发票。
第一十五条对外发票的开具
为方便财务做账,月底28日至次月6日(节假日顺延),不予开具对外发票,相应部门应提前安排好相应工作计划。
第一十六条商业折扣、现金折扣的财务处理
商业折扣、现金折扣,成本会计入账时需依据商品的实际成本登记入账,采购部将存在商品折扣、现金折扣、配送情况的商品制作清单每月底提交财务部,清单包括品名、实际成本、税点等信息。
第一十七条直送货品财务管理
针对采购中直送货品情况,采购部需将直送货品的采购信息交至财务部备案。
第一十八条公司发生大额资金流动,相关人员应提前告知财务部经理。
第五章附则
第一十九条本制度最终解释权归财务部所有。
第二十条本规定自公司下发之日起生效。
附录
附件1:
《()付款通知单》模板
()付款通知单
收款单位:
日期:
第()号
品名
规格
单位
产地
单价
数量
金额
备注
合计
(大写):
(小写):
开户行
帐号
总经理审批
主管副总经理
财务部经理审核
部门经理
制单
TSWB-CWB-201502
2016-02-29
费用管控与报销制度
第六章总则
为了加强公司财务管理,合理控制费用支出,规范财务报销行为,特制定本制度。
本制度适用公司全体员工。
第七章日常费用报销流程及管理规定
第三条日常费用主要包括办公费、会议费、招待费、交通费、差旅费、通讯费、运输费、培训费等。
第四条日常费用报销流程:
1、报销人取得相应合法的报销票据。
2、报销人填写《报销单》,填写要求:
根据费用性质填写对应的单据,严格按单据要求的项目认真填写,大小写金额必须保持一致、不得涂改,详细写明费用的内容及事由,注明附件张数。
3、报销审批:
(1)报销单先由部门经理签字;
(2)财务部经理审核报销单和报销凭据,并签字;
(3)主管副总经理审核签字;
(4)总经理审批签字。
4、报销付款:
报销人持审批完成的报销单和凭据到现金会计处报销取款,现金会计确认无误方可付款。
第五条日常费用报销管理规定:
1、如特殊情况无法取得报销票据,报销人应详细写明事由作为报销依据材料参与审批。
2、根据实际工作需要,开具发票台头填写“江苏奥赛康药业股份有限公司”,以后若有其他变化再另行通知。
3、报销金额大于5000元时,需至少提前一天通知财务部备款。
4、报销时间为每周周一和周三;
月底为方便财务及时结账,月底最后3日原则上不予报销。
5、报销单审批过程中,如遇特殊情况领导不能及时签字的,报销人可先电话报告相关领导并获得批准同意,财务部核实后予以报销并督促报销人事后完善报销手续,否则后续报销不予通过。
第八章特殊费用管理规定
第六条特殊费用指在销售过程中用于商务运作产生的费用。
第七条此种费用报销人须写明费用用途及金额材料,由主管副总、总经理审批签字后(无须财务审核),财务部方可予以报销,反之财务部有权拒绝报销。
第九章借款流程及管理规定
第八条借款流程
1、借款人认真填写借款单(一式3联),要求大小写金额一致、不得涂改,并详细写明借款用途。
2、借款单由部门经理签字,财务经理审核,主管副总审核,由总经理审批。
3、借款人持审批完成的借款单到财务部现金会计处取款,财务部留存借款单首联,借款人留存借款单红色第2联(用于冲销、归还借款使用,不得丢失)。
4、借款人持借款单红色第二联完成还款手续后,财务部在借款单首联做好“借款结清”标记,并将2联借款单一并留存以备查。
第九条借款管理规定
1、借款原则
个人借款遵循“前款不清、后款不借”的原则,即前欠款未归还,后续不能借款;
特殊情况由总经理审批通过后才可借款。
2、借款期限
个人借款期限一般情况下为一周(如周三借款,还款截止日期为下周四);
如特殊情况借款周期较长,须在借款单上写明可还款日期并报总经理审批同意,此日期视为还款截止日期。
3、逾期处罚
(1)如借款人未在还款截止日期内及时还款,按照逾期1天计借款金额1%(20元/天封顶)的规则处以罚款;
(2)逾期10天(不含)以上者,视为“严重违反公司规章制度”,公司可予以处分;
(3)对于逾期未还款者,财务部有权从借款人的最近一期工资中抵扣借款金额和逾期罚款。
4、借款支取
借款人完成借款手续后即可到现金会计处取款,金额大于5000元时需至少提前1天通知财务部备款。
第一十章附则
第一十条本制度最终解释权归财务部所有。
第一十一条本规定自公司下发之日起生效。
附录:
《费用报销单》
附表2:
《资金日报表》
附表3:
《财务借款流程图》
附表4:
《费用报销流程图》
附表1:
费用报销单
报销日期:
年月日
姓名
部门
费用期间
月日至月日
报销项目
附单据
张数
报销金额
人民币(大写):
佰拾万仟佰拾元角分︱¥:
付款形式
(出纳填写)
□网银转账,信息备注;
□现金付款,领款人签字
资金日报表(年月日)
序号
名称
前日余额
本日收入
本日支出
本日余额
1
现金
2
银行存款
3
附表
收入
项目
支出
流向款
采购支出
各种返利款
日常费用报销
外销收入
工资支出
向他人借款
职工借款
职工报销还款
提成、临床支出
收到罚款
支付罚款或赔款
走票收入
走票支出
业务回款
网银手续费
小计
银行存款明细
4
5
6
7
8
9
10
11
12
采购制度
采购部
TSWB-CGB-201501
2016-2-29
采购管理制度
第一条目的
为确保公司采购工作的合法合规性,保证采购商品的质量和及时性;
同时,利于各部门之间的沟通与协作,特制定本制度。
第二条适用范围
本制度适用于公司采购部,及采购工作相关部门。
第二章采购管理基本要求
第三条采购工作原则
1、采购部为公司药品和器械等商品采购的专门业务部门,公司其他部门或个人不得开展商品性采购业务。
2、采购工作应当遵循“以销定购、择优选购、质量第一”的原则,严格按照相关法律法规和规章制度进行采购活动。
3、购进药品和器械等必须在本企业许可经营范围内。
第四条采购人员工作