《会计模拟》分录(13)PPT文件格式下载.ppt

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长期借款一贷：

长期借款一本金本金800800，0000006.126.12月月22日日借：

借：

其它应收款其它应收款高鸿高鸿11，000000贷：

库存现金贷：

库存现金11，0000007.127.12月月22日日借：

管理费用一电话费借：

管理费用一电话费55，600600贷：

银行存款55，6006008.128.12月月22日日借：

银行存款150150，000000贷：

贷：

应收股利应收股利北方机械厂北方机械厂150150，00000029.129.12月月22日日借：

管理费用一培训费借：

管理费用一培训费450450贷：

库存现金45045010.1210.12月月22日日借：

长期股权投资一海河机械厂借：

长期股权投资一海河机械厂1212，000000累计摊销累计摊销一专利权一专利权3,0003,000贷：

无形资产一专利权贷：

无形资产一专利权1515，00000011.1211.12月月33日日借：

原材料一借：

原材料一AA材料材料44，000000应交税费一应交增值税（进项税额）应交税费一应交增值税（进项税额）680680贷：

应付账款一东风工厂贷：

应付账款一东风工厂44，68068012.1212.12月月33日日借：

固定资产一机器设备120120，000000贷：

实收资本贷：

实收资本120120，000000313.1213.12月月33日日借：

应付票据借：

应付票据-宏达轴承厂宏达轴承厂1010，000000贷：

银行存款1010，00000014.1214.12月月33日日借：

银行存款575575，640640贷：

主营业务收入一乙产品贷：

主营业务收入一乙产品492492，000000应交税费一应交增值税（销项税额）应交税费一应交增值税（销项税额）8383，64064015.1215.12月月33日日借：

银行存款107107，000000贷：

应收账款一贷：

应收账款一北京科北京科润润107107，00000016.1216.12月月33日日借：

其他应收款一王刚借：

其他应收款一王刚33，000000贷：

银行存款银行存款33，00000017.1217.12月月33日日借：

其他应收款一保险公司贷：

其他应收款一保险公司150150，000000418.1218.12月月33日日借：

短期借款借：

短期借款2020，000000贷：

银行存款2020，00000019.1219.12月月33日日借：

生产成本生产成本机修车间机修车间22，310310贷：

银行存款22，31031020.1220.12月月44日日借：

原材料借：

原材料AA材料材料100100，000000应交税费一应交增值税（进项税额）应交税费一应交增值税（进项税额）1717，000000贷：

银行存款117117，00000021.1221.12月月44日日借：

管理费用借：

管理费用水费水费11，458458贷：

银行存款11，45845822221212月月44日日借：

管理费用税费税费33，000000贷：

银行存款33，000000523231212月月55日日借：

银行存款9393，600600贷：

主营业务收入贷：

主营业务收入甲产品甲产品8080，000000应交税费一应交增值税（销项税额）应交税费一应交增值税（销项税额）1313，60060024241212月月55日日借：

库存现金借：

库存现金66，000000贷：

银行存款66，00000025251212月月55日日（11）借：

固定资产清理）借：

固定资产清理1919，000000固定资产固定资产减值准备减值准备10001000累计折旧累计折旧8080，000000贷：

固定资产贷：

固定资产机器设备机器设备100100，000000（22）借：

银行存款）借：

银行存款800800贷：

固定资产清理贷：

固定资产清理784.62784.62应交税费一应交增值税（销项税额）应交税费一应交增值税（销项税额）15.3815.38（33）借：

固定资产清理400400贷：

银行存款400400（44）借：

营业外支出）借：

营业外支出1818，615.38615.38贷：

固定资产清理1818，615.38615.38626261212月月55日日借：

原材料BB材料材料155155，116116应交税费一应交增值税（进项税额）应交税费一应交增值税（进项税额）2626，264264贷：

应贷：

应付付账款账款科隆设备科隆设备181181，38038027271212月月55日日借：

银行存款100100，000000贷：

短期借款贷：

短期借款100100，00000028281212月月55日日借：

管理费用办公用品办公用品200200贷：

银行存款20020029291212月月88日日借：

营业外支出借：

营业外支出1,0001,000贷：

银行存款1,0001,00030301212月月88日日借：

应交税费借：

应交税费未交增值税未交增值税3737，000000应交营业税应交营业税33，000000应交城建税应交城建税22，800800教育费附加教育费附加11，200200贷：

银行存款4444，000000731311212月月88日日借：

固定资产借：

固定资产其他其他280280，000000应交税费应交税费应交增值税（进项税额）应交增值税（进项税额）47,60047,600贷：

银行存款327327，60060032321212月月88日日借：

周转材料借：

周转材料手套手套11，000000贷：

应付账款贷：

应付账款劳保用品商店劳保用品商店11，00000033331212月月88日日借：

管理费用招待费招待费44，897897贷：

库存现金44，89789734341212月月88日日借：

周转材料箱子箱子1515，000000应交税费应交税费应交增值税（进项税额）应交增值税（进项税额）22，550550贷：

银行存款1717，55055035351212月月88日日借：

原材料CC材料材料147147，000000应交税费应交税费应交增值税（进项税额）应交增值税（进项税额）2424，990990贷：

应付票据贷：

应付票据天津东方红设备厂天津东方红设备厂171171，99099083636借：

银行存款157157，500500贷：

交易性金融资产交易性金融资产150150，000000投资收益投资收益77，5005003737借：

无形资产借：

无形资产专有技术专有技术1818，000000贷：

银行存款1818，0000003838（11）借：

应收账款）借：

应收账款沈阳机械厂沈阳机械厂5555，313100贷：

主营业务收入乙产品乙产品4455，000000其他业务收入其他业务收入木箱木箱22，000000应交税费一应交增值税（销项税额）应交税费一应交增值税（销项税额）77，999900库存现金库存现金320320（22）借：

其他业务成本）借：

其他业务成本木箱木箱11，490490贷：

周转材料贷：

周转材料箱子箱子11，4904903939借：

银行存款1313，400400贷：

其他业务收入贷：

其他业务收入无形资产转让收入无形资产转让收入1313，400400940借：

长期股权投资借：

长期股权投资海河机械厂海河机械厂100，000累计折旧累计折旧30，000贷：

固定资产机器设备机器设备130，00041借：

库存现金3，550贷：

营业外收入贷：

营业外收入3，55042借：

银行存款3，550货货:

库存现金库存现金3，55043借：

应付账款借：

应付账款重庆机械厂重庆机械厂100，000贷：

银行存款100，00044

（1）借：

应收账款北京通达北京通达46，800贷：

主营业务收入甲产品甲产品40，000应交税费一应交增值税（销项税额）应交税费一应交增值税（销项税额）6，800

（2）借：

销售费用）借：

销售费用包装物包装物1，490贷：

周转材料箱子箱子1，490104545借：

银行存款158158，000000贷：

实收资本158158，0000004646借：

周转材料工作鞋工作鞋44，000000应交税费应交税费应交增值税（进项税额）应交增值税（进项税额）680680贷：

银行存款44，6806804747借：

管理费用其它其它945945贷：

库存现金9459454848借：

银行存款11，000000贷：

其他业务收入出租固定资产收入出租固定资产收入11，0000004949借：

原材料AA材料材料5050，000000应交税费应交税费应交增值税（进项税额）应交增值税（进项税额）88，500500贷：

应付账款北京物资供应公司北京物资供应公司5858，5005005050借：

原材料BB材料材料146146，744744应交税费应交税费应交增值税（进项税额）应交增值税（进项税额）2424，876876贷：

应付账款大连机器厂大连机器厂171171，620620115151借：

应付账款重庆机械厂重庆机械厂130130，000000贷：

银行存款130130，0000005252借：

原材料CC材料材料285285，000000应交税费应交税费应交增值税（进项税额