053 简式权益变动报告书都有哪些可能Word文档格式.docx

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所以说没文化真可怕

还好本号在开头部分做了风险提示：

文章内容源自本公众号及作者经验积累与实践操作，仅供参考，不具权威性。

老规矩，还是先捋法规，伟大的《上市公司收购管理办法》告诉我们：

这里大致写了简式权益变动报告书应该包含的主要内容，另外也说了需要编制简式权益变动报告书的持股比例范围：

5%-20%且不是第一大股东或者实控人。

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号——权益变动报告书（2014年修订）》用了整整一章的篇幅来说明简式权益变动报告书究竟应该怎么写：

好吧下面来捋一下简式权益变动报告书的几种类型：

1、买买买

大部分人觉得触发披露简式权益变动报告书的情况主要都是买买买造成的，比如买到5%。

这里需要说的是买到5%的时候一定要停下来，披露，再继续买买买。

这里的停一下分首次达到5%和后续每变动5%的两种情况，要求暂停的时间要求不太一样，依据的是《上市公司收购管理办法》：

对的，如果不发会被处罚，比如下面这个：

2、卖卖卖

当然了，卖卖卖也是的，也是需要站住不动。

比如：

3、协议转让

这个案例也间接说明了，多方协议转让，只要受让方满足单方受让的比例为5%以上即可，出让方无需单一方满足5%以上的要求。

需要注意的是，不管真情假意，不管最后能否真正过户，都需要在股权转让协议签署的3日内披露简式权益变动报告书，要不就别签！

如果后续有可能实施不了或者还需哪一级别的领导审批，在简式权益变动报告书中充分披露即可，也不要瞒着不报，否则：

没有充分披露的也举一个例子哈：

4、间接持股变动

另外，除了直接持有的股份变动导致需要披露简式权益变动报告书的情况，间接持有的也算，因为《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号——权益变动报告书（2014年修订）》告诉我们：

比如长江润发最近发了两个公告：

涉及的就是间接持股变动触发的权益变动披露的情况，杨树恒康张家港保税区医药产业股权投资企业（有限合伙）为上市公司长江润发的直接股东，这次的权益变动是杨树恒康张家港保税区医药产业股权投资企业（有限合伙）的股东即一个GP一个LP全变了：

需要注意的是，上市公司股东的股东，虽然不是直接持股的，大家都觉得会隔着一层纱，但是监管大人真查起来，连层纸都不如，所以对于股东的股东，也是需要留心的，比如：

还有最近太龙药业的案例也是的：

5、国有无偿划转

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号——权益变动报告书（2014年修订）》告诉我们：

也是需要注意披露的及时性问题，具体原因在协议转让里面已经说了，这里举个反例吧，警钟长鸣：

6、业绩承诺未完成回购注销

7、定向增发

另外对于认购定增钱怎么来的一定要说清楚，否则：

8、解除一致行动关系（共同控制关系）

9、司法划转

10、签署一致行动协议

需要注意的是一致行动关系的确认并不仅仅是凭一纸文书，这篇之前本号整理过，详见《一致行动人规则的漫画翻译》（点击蓝字看原文）、《一致行动人的碎碎念》（点击蓝字看原文）。

所以就算是没有签署一致行动协议，只要构成了一致行动关系，也是需要披露的，否则：

另外还需要注意的是只要涉及一致行动人的事，就算不是所有的一致行动人都有动作，也需要全体念叨一下，否则：

11、签署表决权委托协议

12、继承

13、结婚

资本市场上有悲就有喜，就像萨克雷《名利场》最后一章的标题——“有人出生，有人结婚，有人去世”。

所以，不要光惦记你口袋里面的份子钱是不是少了好多，如果触碰到需要公告简式权益变动报告书的情况，先披露再数钱。

否则：

14、通过信托或其他资产管理方式

最最后再说两个案例，供大家参考一下：

1、其实这个案例很普遍，很多时候的大宗也是自己找的接盘侠，有着这样或者那样的目的，太明显的会被处罚。

2、之前证监会的问答，最近权益变动披露指引（征求意见稿）：

违规案例：

今天关于简式权益变动报告书的总结就到这里

希望对你有帮助~