用友T3购销存综合练习Word文档格式.docx
《用友T3购销存综合练习Word文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《用友T3购销存综合练习Word文档格式.docx（22页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
02002yg衣柜个17%外购、销售
02003xzt写字台个17%外购、销售
02004xmzcj西门子厨具套17%外购、销售
其他（03）03001yf运费公里7%劳务费用
（二）、总账
1、凭证类别：
收（借方必有1001、1002）含义：
借方必有现金或银行存款
付（贷方必有1001、1002）、含义：
贷方必有现金或银行存款
转（凭证必无1001、1002）含义：
借贷都没有现金或银行存款
注：
如果借贷方都有现金或银行存款，统一为付款凭证。
2、会计科目：
现金、银行存款指定会计科目
应收账款：
客户往来辅助核算
其他应收款（1133）
个人借款（113301）：
个人辅助核算
应付账款（2121）
应付款（212101）：
供应商往来辅助核算
暂估应付款（212102）
管理费用、营业费用：
部门辅助核算
3、客户：
001城乡超市税号：
01777002集美家具城税号：
07888
供应商：
001海淀木材城税号：
432588002西门子厨具店税号：
78145
在无分类下增加客户、供应商
（三）购销存
·
仓库：
001原材料库――全月平均法
002成品库――全月平均法
·
收发类别：
1 入库 ２出库
11 采购入库 21原材料领用
12成品入库 22销售出库
13 盘盈入库 23赠品出库
24盘亏出库
采购类型：
01普通采购入库类别：
采购入库
销售类型：
02普通销售出库类别：
销售出库
开户银行：
001工行城西分行账号：
888
费用项目：
001代垫运费
002业务招待费
三、期初数据的录入
（一）总账
资产
期初余额
负债与所有者权益
现金
2188.33
应付账款－应付款
海淀木材城
1170.00
银行存款
46850.00
－暂估应付款
2000.00
应收账款－城乡超市
5850.00
应付工资
－集美家具城
7605.00
原材料
1700.00
实收资本
100000.00
库存商品
6500.00
未分配利润
64598.33
固定资产
110000.00
累计折旧
10925.00
合计
169768.33
（1）区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；
（2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；
（3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额。
（二）工资模块：
1、工资类别：
单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度：
３位
启用账套月份：
2010年1月1日
2、人员类别设置：
管理人员、生产人员
3、人员档案（导入时，提示：
人员编码不允许重复）
人员编号姓名部门人员类别
001 张三1财务部 管理人员
002 赵浩2办公室 管理人员
003李明3采购部 管理人员
004王强4销售部 管理人员
005刘华5生产车间生产人员（注意）
006李四1财务部管理人员
4、工资项目设定
基本工资 数字 长度８ 小数２ 增项
奖金 数字 长度８ 小数２ 增项
事假扣款 数字 长度８ 小数２ 减项
公式设置：
人员类别为“管理人员”的基本工资为2000元，其他为1600元
5、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置
6、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动”
奖金各为500元，事假扣款：
李明50元，王强60元
（三）固定资产模块
1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，
采用自动编码方式：
类别编号+部门编码+序号。
设定账务系统接口。
2、资产分类：
分类编码 分类名称 使用年限 净残值率
01 房屋建筑物 20年 5%
02 生产用机器设备10年 5%
03简易建筑物5年5%
04办公用设备 5年5%
3、部门对应折旧科目
财务部：
管理费用
办公室：
采购部：
管理费用
销售部：
营业费用
生产车间：
制造费用
4、原始卡片录入：
·
联想服务器一台，办公室使用，2009-01-01购入，原值10000元，已提折旧633.33元；
使用年限5年。
生产流水线一条，车间用，2008-11-15购入，原值10万，已提折旧10291.67元。
使用年限10年
（四）业务模块
1、采购模块
A、期初采购入库单：
2009年7月1日，从西门子厨具店购入西门子厨具１套，2000元，
一直没来发票，放在成品库。
（以前月份估价入库单据）
B、期初记账
C、供应商往来期初余额：
2009-12-16海淀木材城 采购部 木材10吨，单价100元，专用发票号：
１，价税1170元
科目编码：
应付账款-应付款
D、与总账里的应付账款总额对账
客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况，与存货没有任何关系。
2、销售模块
A、自动生成销售出库单
B、客户往来期初余额：
2009-12-16城乡超市 销售部 衣柜10台，单价500元，专用发票号：
３，价税合计5850元
2009-11-28集美家具城 销售部 写字台10台，单价650元，专用发票号：
2，价税7605元
C、与总账里应收账款总额对账
3、核算模块
A、冲估价方式：
单到回冲
B、期初数据：
原料库：
木材15吨，单价100元，入库日期：
09.12.12；
海绵10块，每块20 入库日期：
09.10.15
成品库：
衣柜15台，单位成本300元入库日期：
09.12.16
西门子厨具1套2000元入库日期：
09.5.13
期初记账
注：
库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。
C、科目设置
存货科目设置：
仓库存货科目
原材料库1211（原材料）
成品库1243（库存商品）
存货对方科目设置：
收发类别对方科目暂估科目
采购入库1201212102
成品入库410101
盘盈入库191101
原材料领用410101
销售出库5401（主营业务成本）
赠品出库5501
盘亏出库191101
客户往来：
应收科目：
1131销售收入科目：
5101销售税金科目：
21710105
预收科目：
1131
结算科目设置：
现金1001；
转账支票、现金支票1002
供应商往来：
应付科目：
212101采购科目：
1211采购税金：
21710101
预付科目：
212101
现金1001；
三、
本月业务
1、
1号，提取现金5000元，现金支票，票号001。
（总账模块）
借：
现金 5000
贷：
银行存款 5000
2、
1号，办公室购买爱普生打印机一台，以3000元现金支付。
（固定资产模块）
固定资产 3000
现金 3000
3、
1号，以现金支付员工工资2000元。
（总账模块）
借：
应付工资2000
贷：
现金 2000
4、2号，采购部李明从海淀木材城采购木材15吨，单价90元（不含税价），收到专用发票，发票号1001，会计确认该笔应付账款。
同时收到长江运输公司开来的运费发票300元（按数量分摊），发票号1002,确认应付账款。
材料已入库。
（采购――库存――核算）
采购入库――专用发票――结算处理（运费分摊）――审核采购入库单――核算中记账--购销单据制单生成凭证
原材料15X90+300X93%=1629
应交税金－应交增值税（进项税）15X90X17%+300X7%=250.5
贷：
应付账款—海淀木材城1579.5
--长江运输公司300
5、３号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫20个，单价20元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付，发票号1003。
与上题不同之处：
一张普通发票、现金支付
库存商品 400元
现金 400元
6、5号，对题４业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号003。
采购模块增加一张付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核算模块供应商往来进行核销制单。
应付账款-海淀木材城 1579.5
贷：
银行存款 1579.5
７、8号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具2457元的专用发票，发票号1003，单价为2100元（不含税），财务以转账支票支付部分款项1457元，票号为：
004,另1000元作为挂账处理。
这是一个冲估价的凭证，本公司是单到回冲模式，另外，还是一个只进行部分付款的模式。
采购部分正常处理――核算部分进行暂估成本处理――根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。
借：
库存商品 －2000元
借：
应付账款—暂估应付款-2000元
库存商品 2100
应交税金－应交增值税（进项税） 357元
贷：
应付账款――西门子厨具 1000元
银行存款 1457元
８、10号，采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库，数量6吨，发票未到。
平时只输入采购数量，月底进行估价，输入单价。
９、10号，销售部王强以500元（不含税价）的价格，销售给集美家具城11台衣柜，由于集美资金紧张，只支付了3000元货款，转账支票号004,另外，3435元作为欠款。
这是一个部分现付，部分挂账处理的业务，发货单――发票――现结制单，收入凭证
借：
银行存款 3000
应收账款―
升级会员 