浅析国际结算方式之汇款托收信用证文档格式.docx
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是银行作出的有条件的付款承诺。
它是开证银行根据申请人〔进口商〕的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者〔受益人、出口商〕开立的承诺在一定期限支付一定金额的书面文件。
〔二〕在结算过程中使用的汇票的比拟
1、汇票的含义及种类
〔1〕汇票〔BillofExchange/PostalOrder/Draft〕是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。
汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。
〔2〕汇票的分类：
①按出票人分类：
可分成银行汇票和商业汇票
②按有无包括运输单据：
可分为光票和跟单汇票
③按付款日期分类：
可分为即期汇票和远期汇票
④按兑人分类：
可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票
2、汇款方式在结算过程中汇票的使用
按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。
其中汇票只有在票汇过程中使用，而且通常采用的是银行即期汇票。
3、托收方式在结算过程中汇票的使用
根据托收时是否向银行提交货运单据，托收分为光票托收和跟单托收两种。
光票托收是指不附带商业单据的金融票据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，常见的光票有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。
其中的汇票，在期限上也应有即期和远期两种，但在实际业务中，由于一般金额都不太，使用即期汇票较多。
4、信用证方式在结算过程中汇票的使用
按照使用信用证金额的方式，分为四种信用证：
即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证。
即期付信用证可要求提交汇票或不要求提交汇票，提交时采用的是即期汇票
延期付款信用证不要求提交汇票
承兑信用证要求提交汇票，采用的是远期汇票
议付信用证可要求提交汇票或不要求提交汇票，提交时采用即期或远期汇票均可。
〔三〕结算过程中业务流程的比拟
1、汇款
汇款结算传统方式主要有三种：
信汇、票汇和电汇。
〔1〕信汇业务流程
①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行
②汇款人取回信汇回执
③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。
④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。
⑤收款人凭收据取款。
⑥汇入行借记汇出行，取出头寸，解付汇款给收款人
⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕
〔2〕票汇的业务流程
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行
②汇出行开立一以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。
③汇款人将汇票寄给收款人。
④汇出行将汇票通知书寄汇入行。
⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。
〔3〕电汇的业务流程
①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行
②汇款人取回电汇回执
③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人
④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款
⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。
2、托收
托收分为光票托收和跟单托收两种方式。
〔1〕光票托收的业务流程
①买卖双方在合同中规定采用光票托收方式结算有关款项；
②出口人开立汇票，交付托收行委托其代收货款；
③托收行把托收申请书交给代收行；
④如果是即期汇票，托收行向进口人提示汇票；
如果是远期汇票，托收行向进口人提示汇票并要求对方办理承兑；
⑤进口人付款；
⑥代收行扣除有关费用及报酬后，把货款交给托收行；
⑦托收行扣除有关费用后，把货款交给出口人，托收完毕。
〔2〕跟单托收的业务流程：
跟单托收又分为即期付款单、远期付款交单和承兑交单三种方式。
A.即期付款单的业务流程：
①买卖双方在合同中规定采用即期付款交单方式结算货款;
②出口人发运货物后缮制有关单据，开立即期汇票，交付托收行委托代收货款;
③托收行把托收委托书、托收单据交给代收行
④代收行向进口人提示汇票;
⑤进口人付款赎单，提取货物;
⑥代收行扣除有关费用及报酬后把货款交给托收行;
⑦托收行扣除有关费用及报酬后把货款交给出口人，托收完毕。
B.远期付款交单的业务流程：
①买卖双方在合同中规定采用远期付款交单方式结算货款;
②出口人发运货物后，缮制有关单据，开立远期汇票交付托收行办理远期付款托收;
③托收行把托收委托书及托收单据交给代收行;
④代收行向进口人提示远期汇票，进口人承兑后把汇票交转代收行;
⑤汇票到期日代收行再次提示汇票，进口人付清货款换取单据;
⑥代收行扣除有关费用及报酬后将货款交给托收行;
⑦托收行扣除有关费用及报酬后将货款交给出口人，远期付款托收即告完毕。
C.承兑交单的业务流程：
①买卖双方在合同中规定采用承兑交单方式结算货款;
②出口人开具远期汇票，连同货运单据交付托收行;
③托收行把托收委托书及单据交给代收行;
④代收行向进口人提示远期汇票，进口人承兑后取得货运单据提货;
⑤汇票到期日代收行再度提示汇票，进口人支付货款;
⑦托收行扣除有关费用及报酬后把货款交给出口人，承兑交单托收完毕。
3、信用证
（1）开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。
（2）开证行根据申请书容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。
（3）通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。
（4）受益人审核信用证容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期，送议付行议付。
（5）议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。
（6）议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。
（7）开证行核对单据无误后，付款给议付行。
（8）开证行通知开证人付款赎单。
〔四〕结算过程中涉及的当事人及其权责的比拟
1、汇款的当事人及其权责
〔1〕汇款人〔Remitter〕：
填写信汇申请书连同汇款一起交给汇出行。
〔2〕收款人或受益人〔PayeeorBeneficiary〕：
凭有效证件前来取款，汇入行核对无误后付款,收款人收款并在收款收据上签字。
〔3〕汇出行〔RemittingBank〕：
承受客户申请，并给予客户一信汇回执。
〔4〕汇入行或解付行〔PayingBank〕：
接到信汇委托书后，向收款人发出汇款通知书，通知其前来取款,向汇出行发出付讫借记通知书。
2、托收的当事人及其权责
〔1〕委托人（Principal）：
a.根据合同规定交付货物
b.提交符合合同规定的单据
c.填写托收申请书
（2）托收行（RemittingBank）：
a.根据托收申请书的容，制作托收指示
b.核验单据
〔3〕代收行（CollectingBank）：
在托收业务中承当的责任与托收行根本一样，除此以外还有以下责任：
a.执行托收指示
b.处理单据
c.保护货物
d.凭托收指示规定的货币支付货款
e.向进口商放单
f.确保对汇票承兑形式的完整与正确
〔4〕提示行（PresentingBank）：
向付款人提示付款
〔5〕付款人（Drawee）：
在汇票限定期限支付货款
〔6〕需要时代理人〔Principal'
srepresentativeincaseofneed）：
受委托人指示，在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件
3、信用证的当事人及其权责
（1）开证申请人（applicant）
义务：
根据合同开证；
向银行交付比例押金；
及时付款赎单
权利：
验、退赎单；
验、退货〔均以信用证为依据〕
（2）开证行（opening／issuingbank）
正确、及时开证；
承当第一性付款责任
收取手续费和押金；
拒绝受益人或议付行的不符单据；
付款后如开证申请人无力付款赎单时可处理单、货；
货缺乏款可向开证申请人追索余额。
（3）通知行（advising/notifyingbank）
受开证行的委托，将信用证转交出口人，证明信用证的真实性。
（4）受益人（beneficiary）
收到信用证后应及时与合同核对，不符者尽早要求开证行修改或拒绝承受或要求开证申请人指示开证行修改信用证；
如承受那么发货并通知收货人，备齐单据在规定时间向议付行交单议付；
对单据的正确性负责，不符时应执行开证行改单指示并仍在信用证规定期限交单。
被拒绝修改或修改后仍不符有权在通知对方后单方面撤消合同并拒绝信用证；
交单后假设开证行倒闭或无理拒付可直接要求开证申请人付款；
收款前假设开证申请人破产可停顿货物装运并自行处理；
假设开证行倒闭时信用证还未使用可要求开证申请人另开。
（5）议付银行（negotiatingbank）
严格审单；
垫付或贴现跟单汇票；
背批信用证；
可议付也可不议付；
议付后可处理〔货运〕单据；
议付后开证行倒闭或借口拒付可向受益人追回垫款
（6）付款银行（paying／draweebank）
对符合信用证的单据向受益人付款，
（7）保兑行（ConformingBank）
a.只要规定的单据提交给保兑行，或提交给其他任何指定银行，并且构成相符交单，保兑行必须承付
b.保兑行自对信用证加具保兑之时起即不可撤销地承当承付或议付的责任。
c.其他指定银行承付或议付相符交单并将单据转往保兑行之后，保兑行即承当偿付该指定银行的责任。
对承兑或延期付款信用证下相符交单金额的偿付应在到期日办理，无论指定银行是否在到期日之前预付或购置了单据。
保兑行偿付指定银行的责任独立于保兑行对受益人的责任。
d.如果开证行授权或要求一银行对信用证加具保兑，而其并不准备照办，那么其必须毫不延误地通知开证行，并可通知此信用证而不加保兑。
（8）承兑行（AcceptingBank）
对受益人提交的汇票进展承兑。
（9）偿付行（ReimbursementBank）
只付款不审单；
只管偿付不管退款；
不偿付时开证行偿付。
〔五〕结算过程中各当事人的风险比拟
〔1〕对出口商来说，如果能争取到预付货款方式对其极为有利，但如果是货到付款方式，只要发运了货物就很难对进口商品进展有效控制。
在此情形下，出口商能否收到货款那么完全取决于进口商的商业信用，
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