银行信贷工作手册Word格式.docx

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3、开办委托贷款需报经总行批准。

4、对同业竞争激烈的优良客户，确需简化手续和程序，和ⅩⅩ银行现有制度没有规定或需冲破ⅩⅩ银行现有政策制度的信贷业务，实行特事特办制度。

特事特办有权审批人为总行行长。

（三）信贷业务特别授权和部份单项业务管理办法对信贷业务经营权限的规定

1、下列信贷业务的审批权限集中在总行和一级分行；

（1）公开统一授信和可循环利用信用额度；

（2）对B、C级客户特别授信及授信项下的单笔贷款；

（3）不良贷款注资盘活方案。

2、对次级以下（含次级）贷款办理借新还旧的审批权限集中在二级分行及以上；

3、土地开发贷款无论期限长短，有权审批行原则上为总行和一级分行；

对符合发放周转贷款条件的政府土地储蓄机构的贷款审批授权按总行对各一级分行优良客户短时刻贷款的授权权限和房地产项目贷款权限中高者掌握；

对其它政府土地储蓄机构的贷款审批授权按各一级分行房地产项目贷款权限掌握；

对政府园区土地开发机构和其他土地开发机构的贷款审批授权一概按各一级分行房地产项目贷款权限掌握。

超过最高综合授信额度对政府土地储蓄机构提供信用的，审批权限在总行。

4、证券公司发债担保业务审批权限集中在总行。

5、国际贸易融资授信额度审批权限：

A级以上（含）客户最高综合授信额度的审批权限执行总行授权管理规定；

B级贸易型或代理型客户因办理国际贸易融资业务需要核定授信额度的，授信额度的审批权限集中上收到一级分行以上（含），并经贷审会审议。

6、其它单项业务有规定的，从其规定。

7、上级行对特定区域、特定业务品种或单笔信贷业务有特别授权的，从其规定。

（四）当前工行对部份行业信贷业务授权的特别规定

在当前国家宏观经济调控时期：

1、钢铁、电解铝、水泥项目贷款，不论额度大小，一概上报总行审批；

2、房地产开发和汽车项目贷款一概上报一级分行及以上审批；

3、钢铁、电解铝、水泥、房地产开发和汽车行业客户的增量流动资金贷款审批权限全数上收至一级分行及以上。

分行审批的一概报备总行。

二、信用品级评定审查

办理信贷业务必需遵循“先评级、后授信”的原则，评定信用品级是客户分类和客户授信的基础工作，对向工行申请信用的申请人必需评定信用品级。

审查客户信用评级的依据是《中国ⅩⅩ银行客户信用品级评定办法》。

（一）客户信用品级评定的规定

1、评定对象：

按行业和客户性质分为ⅩⅩ、工业、商贸、房地产、建筑安装、外资、事业法人、银行、证券公司、非银行金融机构类客户（证券公司除外）、综合等11类客户。

2、品级分类：

信用品级评定依照对客户的信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营能力评价等类别，设置相应的指标，实行百分制，按照得分多少分为AAA＋、AAA、AA＋、AA、A＋、A、B、C八个品级。

3、信用品级与客户分类：

二者存在大体的对应关系，信用品级为AAA＋、AAA、AA＋、AA级的客户为优良客户；

A＋、A级、未评级客户为一般客户；

B级为限制客户；

C级为淘汰客户。

4、特别规定：

（1）对于符合所有者权益、利润总额、综合收入、收支节余、开发面积等特殊要求的，可在信用品级评定中适当加分；

（2）信用品级实行一票否决制。

每一个信用品级必需同时知足分值和资产欠债率、利息偿付记录、到期信用偿付记录、现金流量等限制条件的规定，有一项达不到标准，需下调信用级别，直至知足条件为止。

但对客户评级得分在80分以上，分值达到AA级及以上，其中一项指标（资产欠债率、现金流量、到期信用和利息偿还记录）不知足限制性条件的，可经一级分行贷审会审议后，视风险情形，在分值对应级别基础上下调一级；

（3）客户如符合《中国ⅩⅩ银行客户信用品级评定办法》规定的条件，经一级分行贷审会审议，可视风险程度和经营现状直接认定为AA级（含）以上客户；

（4）可不评级的客户有：

经营期不足两个会计年度或经营期已满两个会计年度但按照经营计划远未达产且无法提供评级所需财务数据的新建客户；

拟建或在建项目公司；

仅办理低风险业务的客户。

上述客户如需评级，可不评分，但须达到文件规定条件。

4、集团客户信用品级评定，可采取整体评级和独立评级两种方式。

（1）整体评级。

原则上由母公司所在地行以集团客户的归并报表组织评定。

集团客户在某一行业的销售收入占总销售收入的比例超过60％的，采用该行业标准值进行评级，低于60％的，采用综合类客户标准评级。

（2）独立评级。

由集团客户中与工行有信贷关系或即将成立信贷关系的独立法人所在地行进行评级。

独立评级时第一应向母公司开户行或管辖行查询集团客户整体信用品级。

集团客户中各独立法人的评级原则不超过集团客户的整体评级，生产经营独立性较强的，其信用品级可不受集团客户整体评级影响。

5、评定权限和程序。

（1）B、C级客户信用品级由经营行客户部门调查、初评，信贷部门审定，有权审批人审批：

（2）A＋、A级客户信用品级由经营行客户部门调查、初评，同级信贷部门审查初定，行长或主管行长审核同意后报二级分行信贷部门审定，有权审批人审批：

（3）AAA＋、AAA、AA＋、AA级客户信用品级由经营行客户部门调查、初评，同级信贷部门审查初定，行长或主管行长审核同意后报二级分行信贷部门，二级分行信贷部门提出评审意见，经行长或主管行长同意后报一级分行信贷管理部门审定，有权审批人审批；

（4）管理行开发的客户，可由本级客户部门调查、初评，信贷部门审查初定，行长或主管行长同意后报有权审批行审批。

6、评定后管理：

A级（含）以上客户每半年复测一次信用品级，其它客户可不复测。

年度中间复测信用品级原则上不作上升处置。

但发生文件规定的降级情形的，必需作降级处置。

（二）审查中注意的问题

1、审查信贷业务上报行是不是按规定对客户进行信用品级评定和按期复测信用品级。

2、审查人员应当按规定复测客户（申请人和担保人）信用品级，对复测结果和上报结果不一致的，要在信贷审查报告中说明；

3、审查客户信用品级评定是不是符合总行规定的权限和程序。

三、客户分类审查

客户分类是ⅩⅩ银行信贷管理的重要基础工作。

在信贷审查中，应以客户信用品级为基础，结合其它因素对客户进行分类，并将分类结果作为肯定客户授信额度、信贷审批的依据。

对审查分类结果与上报行分类结果有明显不同的，审查人员应当找出原因，并在信贷审查报告中说明。

工行客户分类标准是L

（一）优良客户：

符合国家产业政策，进展前景和经营状况良好，信用品级在AA级及以上，资产欠债率低于70％，现金流量充沛。

无不良贷款，无欠息，盈利客户。

（二）一般客户：

符合国家产业政策，信用品级为A级和A＋级，资产欠债率在85％以下，到期信用偿付率在80％以上，贷款利息收回率在90%以上，盈利客户。

（三）限制客户：

信用品级在B级，生产经营属于国家限制进展或限期调整的行业或产品，企业技术装备水平低、规模小，缺乏竞争实力，经营效益下降并出现亏损，资产欠债率在85%以上，到期信用偿付率低于80%，贷款利息收回率低于90％。

（四）淘汰客户：

符合限制客户条件，同时又符合下列条件之一的信贷客户：

信用品级为C级；

国家行业和产品政策禁止进展和明令淘汰的；

严峻资不抵债的；

企业已停止生产经营1年以上的；

逃废银行债务，且债务无法落实的；

到期信用偿付率低于30％。

优良客户和一般客户的各项分类指标中，如有一项达不到相应档次的标准，则下靠一档进行分类。

四、授信管理审查

办理信贷业务，必需遵循“先授信、后用信”的原则。

在审查中，应当重点关注以下几个方面的内容：

工行是不是对申请人实行统一授信管理；

授信审批的权限和程序是不是符合规定；

授信额度的肯定是不是合理，是不是有利于控制信贷风险；

新业务审批后是不是超过核定的最高综合授信额度等。

（一）授信管理的一般性规定

1、统一授信的对象。

ⅩⅩ银行对在国家ⅩⅩ行政管理机关核准记录，在工行开立大体账户或一般存款账户，并有信用业务关系，或申请成立信用关系的法人客户实施统一授信管理。

2、授信管理方式分为公开统一授信和内部统一授信。

3、对同一客户不同形式的信用都应置于该客户的最高授信限额之内，本币业务、外币业务授信置于同一授信额度之下。

对该客户提供的本外币贷款、承兑、贴现、信用证、国际结算项下贸易融资额度、担保、信用卡透支等各类表内外信用余额之和不得超过最高综合授信额度。

统一授信有效期为一年，最高综合授信额度一年必然。

4、对每一个法人客户都应肯定一个最高授信额度，按照风险程度取得相应的担保。

5、不能由不同部门别离对同一或不同客户，不同部门别离对同一或不同信贷品种进行授信。

6、授信的对象是法人，不允许商业银行在一个营业机构或系统内对不具有法人资格的分支公司客户授信。

7、特别授信。

（1）对AA级及以上客户临时性的资金需求，可特别授信。

特别授信的审批权限，按照原有授信额度和特别授信额度之和肯定。

特别授信的期限按照客户的具体业务肯定，在其有效期生效和结束时，相应调增和调减客户的最高综合授信额度，不得循环利用。

（2）对B、C级客户基于清收盘活的目的，可按有关规定特别授信。

（二）肯定授信额度的一般性规定

1、对AA级及以上客户，核定最高综合授信额度后，其资产欠债率不得高于70％。

2、对A级和A＋级客户，核定的最高综合授信额度不得超过客户提供抵押物变现值的70％、或质押物变现值的90％、或他人100％保证担保。

对信用总量超过规定的客户，要慢慢紧缩达到规定要求：

也可按资产欠债率不超过70％的原则核定。

3、对经营期不足两个会计年度或虽然经营期已满两个会计年度但按照经营计划远未达产的新建客户和其它难以提供两个完整会计年度会计报表的客户，授信额度可按照不超过客户提供有效抵押物变现值的70％、质押物变现值的90％和他人100％保证担保核定。

4、客户技术改造、大体建设项目贷款，经有权审批行审批同意后，视同增加授信额度，增加授信后，客户的资产欠债率要控制在70%之内。

针对特定项目设立的项目公司执行项目贷款管理的有关规定，经有权审批行审批同意后，视同授信。

5、对B、C级客户，核定最高综合授信额度只能小于年初实际信用余额，原则上只收不放。

6、核定客户最高综合授信额度后，可按照国家产业政策和市场转变，对客户超过最高综合授信额度的信用需求实行特别授信。

特别授信需依照相关业务的管理规定进行报批；

在其有效期生效和结束时，相应调增和调减客户的最高综合授信额度。

7、对由多个法人组成的企业集团或集团性关联企业，在别离肯定集团内各法人企业的最高综合授信额度的基础上，肯定对该集团客户的整体最高授信额度。

对该企业集团内各个法人公司设定的最高综合授信额度之和不得超过整体最高授信额度。

（三）房地产开发企业、建筑安装企业、外资企业、非银行金融企业和事业法人