账套知识点Word格式文档下载.docx

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一个账套可以设置多个财务主管身份，一个操作员也可担任多个账套的财务主管。

财务主管自动拥有该账套的所有权限。

也可以在权限管理员取消财务主管。

账套修改（系统管理）

系统管理员（admin）负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。

以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输入，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。

只有以系统管理员的身份注册才能设置财务主管（demo）。

财务主管负责所选账套的维护工作。

主要包括对所管理的账套进行修改，对年度账的管理（包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转），以及该账套操作员权限的设置。

只有财务主管身份才能进行账套修改。

账套中部分参数不能修改，若不能修改的账套参数输入有误，只能删除此账套重新建立。

因此，建账时要小心谨慎。

账套备份和恢复（系统管理）

只有系统管理员才能进行账套备份和恢复。

设置分类编码

1、设置编码方案不能超过最大级数，且只能在最大长度范围内，增加级数、改变级长

2、若要删除级长必须从最末一级开始删除

3、此编码方案在建立账套后，打开账套，可以重新设置（基础设置|编码方案）

【基础档案设置】

包括编码方案、机构设置、往来单位、存货等。

部门档案

部门编码和部门名称为必录项。

部门编码必须符合编码原则，在未建立职员档案前，不能选择输入负责人信息。

待职员档案建立完成后，再回到部门档案设置被充输入负责人信息。

【基础账务设置】

包括会计科目、凭证类别、项目目录、外币种类、结算方式、付款条件、开户银行、常用摘要等。

凭证类别

分五种：

1、记账凭证

2、收、付、转

3、现金、银行、转账凭证

4、现收、现付、银收、银付、转账

5、自定义凭证

注意：

1、己使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字

2、如直接录入限制科目编码，则编码间的逗号应为半角状态下的标点符号

增加会计科目

己有数据的科目不能再修改科目性质。

如果科目己录入期初余额或己制单，则不能删除。

非末级会计科目不能删除。

被指定为“现金总账科目”、“银行总账科目”的会计科目不能删除；

如欲删除，必须先取消指定。

科目一经使用，即己输入凭证，则不允许删除，但可以增加同级科目。

设置会计科目时，应该注意以下几个问题：

1、科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是需从系统提取的报表数，必须设立相应科目。

2、会计科目要保持相对稳定。

3、要考虑各子系统的衔接。

在账务处理系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据。

因此，需将各个子系统中的核算科目设置为末级科目。

4、在修改辅助账型为“供应商往来”及“客户往来”时，要注意受控系统设置。

如果某科目设置为“应收”或“应付”受控，则制单时只允许使用其授控系统进行制单，总账系统不能使用该科目，以防止重复制单；

如果该账套不使用“应收”及“应付”系统，受控系统应设置为“无受控系统”，此时应收及应付业务均以辅助账的形式在总账系统中进行核算。

5、凡是设置有辅助核算内容的科目在填制凭证时，都需填制其具体的辅助核算内容。

6、增设完科目以后，必须指定现金总账科目及银行总账科目

项目类别

项目可以是工程、订单或产品，需要单独计算成本或收入的对象都可以视为项目。

项目大类名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称。

指定核算项目设置项目辅助核算的科目具体要使用与哪一个项目大类有关的档案，即建立项目大类与项目核算科目之间的对应关系。

一个项目大类可以指定多个项目核算，但一个项目核算只能归属于一个项目大类。

为了便于统计，可对同一项目大类下的项目进行进一步划分，即定义项目分类。

若无分类，也必须定义项目分类的“无分类”。

设置付款条件

2/10代表信用期为30天，10天内付款给予2%的折扣

1/20代表信用期为30天，20天内付款给予1%的折扣

n/30代表信用期为30天，30天内付款不给予折扣

定义内容有：

折扣有效期限、对应的折扣率和应收账款到期天数。

基础设置|收付结算|付款条件

结算方式

1、结算方式必须符号编码规则

2、在总账系统中，结算方式为使用“银行账”类科目填制凭证使用，并可作为银行对账的一个参数。

【账务处理初始化】

主要包括选项、期初余额设置等。

选项设置主要是对系统参数设置，决定了企业的应用模式和应用流程；

会计科目设置完成后，还要输入各账户的余额数据，才能继续手工业务处理进程。

在输入的期初余额有辅助核算时，还须先输入辅助账的期初余额。

输入期初余额

期初余额录入分两部分：

无辅助核算科目和有辅助核算科目期初余额

初始化设置完成后，可以进入其他子系统。

由于各子系统之间部分数据存在互斥关系，在进入其他子系统前可将当前子系统注销。

注销的方法有两种：

一、在窗口左则选择相应的子系统，右键选择”注销”；

二、窗口|注销

1、在进行建账时，如果年初建账期初余额可以直接录入年初余额；

如果年中建账，则需录入所建账月份的期初余额和从该年年初到该月份的借、贷方累计的发生额，系统会自动计算年初余额。

2、在凭证记账后，期作余额变为浏览、只读状态，不能再修改。

如果要修改，需将所有记账的凭证取消记账。

3、录入期初余额时只需录入末级科目的余额，非末级科目的余额由系统自动生成。

4、如果要修改余额的借贷方向，可以在未录入余额的情况下点击工具栏【方向】按钮

5、录入数量与外币科目时，应先录入本币余额，再录入数量、外币余额。

试算平衡与对账

1、如果在年中建账，系统只能月初余额平衡关系进行试算，而不能对年初余额进行试算

2、如果期初余额不平衡，可以填制凭证，但不能记账

3、试算平衡是依据“资产=负责+所有者权益”原则进行平衡校验；

而对账是由系统自动来检查总账与辅助账中的数据是否平衡。

【账务处理】

主要是凭证管理，包括填制凭证、审核凭证、记账等。

记账凭证是登记账薄的依据，是总账管理系统唯一数据来源。

1、凭证输入

凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。

不同行的摘要可以相同也可不同，但不能为空。

每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。

科目编辑必须是末级的科目科目编码。

既可以手工直接输入，也可以利用右边的放大镜选择输入。

分录的借贷金额不能为“空”；

红字以“-”号表示。

在借、贷金额栏，可按“=”键取当前凭证借贷方金额差额到当前光标位置。

判别收、付、转的方法：

凭证字：

三大类：

收、付、转五小类：

银收、银付、现收、现付、转帐

收款凭证是用来记录现金和银行存款收款业务的凭证，由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的，包括现金收款凭证和银行存款收款凭证。

付款凭证是用来记录现金和银行存款付款业务的凭证，由出纳人员根据审核无误的原始凭证付款后填制的，包括现金付款凭证和银行付款收款凭证（为避免凭证重复，对于两类货币资金之间的划转业务（如将现金送存银行或从银行提取现金）一般只编制付款凭证，不编制收款凭证）。

转帐凭证是用以记录与货币资金收付无关的转帐业务凭证，应由会计人员根据审核无误的转帐业务填制。

一张凭证有借必有贷。

凭证类型是“收、付、转”，根据以下4点：

1.借方是现金或银行，贷方不是现金和银行，收款凭证；

2.贷方是现金或银行，借方不是现金和银行，付款凭证；

3.借方和贷方都是现金或银行，付款凭证；

4.借方和贷方都不是现金或银行，转账凭证。

凭证类型是“现收、现付、银收、银付、转账”，根据以下7点：

1.借方是现金，贷方不是银行，现收凭证；

2.借方是银行，贷方不是现金，银收凭证；

3.贷方是现金，借方不是银行，现付凭证；

4.贷方是银行，借方不是现金，银付凭证；

5.借方是现金，贷方是银行，银付凭证；

6.借方是银行，贷方是现金，现付凭证；

7.借方和贷方都不是现金或银行，转账凭证。

输入凭证的顺序：

1、日期

2、凭证字：

凭证号会根据每类凭证字自动编号

3、摘要可用经济业务号代替

4、会计科目

5、科目金额

输入凭证时，电脑只会检查借贷金额是否相等，不会检查科目是否正确。

2、修改凭证

无痕修改方式：

未经审核的错误凭证可直接修改。

己审核的凭证先取消审核，再修改。

注意：

外部核算模块传递来的凭证不能在账务处理模块中修改，只能在生成该凭证的模块中进行修改。

有痕修改方式：

红字冲销法

3、查询凭证

4、作废/恢复/删除凭证

5、审核凭证

所有填制的凭证必须经过审核。

审核人必须具有审核权。

审核过程中，发现有错误的凭证可单击“标错”按钮，以提示此凭证有错。

审核人和制单人不能是同一个。

凭证一经审核，不能被修改，只有取消审核才能修改。

6、记账

1、第一次记账时，若期初余额试算不平衡，则不能记账。

2、上月未记账，本月不能记账。

未审核凭证不能记账。

每月可多次记账。

3、记账后不能整理凭证断号

4、如果不输入记账范围，系统默认为所有凭证

5、在记账过程中，如果发现某一步设置错误，可单击【上一步】返回进行修改。

如果不想再继续记账，可单击【取消】本次记账。

【固定资产】

固定资产系统分固定资产初始设置和固定资产核算两部分。

如下图：

固定资产的日常变动数据和计提折旧的数据通过生成的转账凭证传递到总账管理系统。

同时，固定资产管理系统可以与总账管理系统针对固定资产和累计折旧进行对账，保证固定资产明细与总账一致性。

1、建立账套

1、约定与说明

2、启用月份

3、折旧信息

4、编码方式

5、账务接口

建账成功以后，点【基础设置】|【固定资产核算】|【选项】设置固定资产缺少入账科目和累计折旧缺省入账科目（固定资产缺少入账科目和累计折旧缺省入账科目是指固定资产系统制作记账凭证时，凭证中上述科目默认值将由设置的情况确定，当这些设置为空时，凭证中缺省科目为空）应与账务系统内对应科目一致。

2、设置固定资产类别

3、设置部门对应折旧科目

部门对应折旧科目指折旧费的入账科目。

固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据企业情况归集。

部门对应折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目，这样在输入卡片时，该科目自动添入卡片中，不必一个一个输入。

如果某一上级部门设置了对应的折旧科目，下级部门将继承上级部门的科目。

在设置前，应先进行部门档案的设置。

4、设置增减方式对应入账科目

增减方式对应入账科目是指固定资产增减变动时，系统生成凭证时会默认采用这些科目。

生成凭证时，如果入账科目发生了变化，可以即时修改。

5、输入固定资