金融学院-金融学-毕业论文-保险基金分析管理研究Word下载.doc

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itisgoingtodiscussrelativequestionsofthestockreformintheAgricultureBankofChina.However,thestockreformintheAgricultureBankofChinafacessomeobstaclessuchas,thedifficultyofnationalfinancialpropertyrights,thedecreasingofthequalityinthecreditasset,belackofeffectivemanagementandthedescendingofoperationalefficiency.Itshouldmakeuseofthesomeeffectivestrategiestosolvetheseproblems,whichareincludedgettingridofthedifficultyoffinancialpropertyrightssystem,improvingandstrengtheninginnercontrolsystem,enhancingthequalityofcreditasset,promotingintegratedoperations.ConnectingwiththerealsituationofAgricultureBankofChina,itisthewaytodiscussdeeplyimplementofthestockreformintheAgricultureBankofChina;

also,itisthewaytoprovidesomesuggestionsfor‘statesdistributes’‘separatingprimaryandsecondaryparts’‘thewholereformation’‘regiondistributes’.

Keywords：

AgricultureBankofChina;

stockreform；

Propertyrightssystem

XXXX大学

目录

摘要 I

Abstract II

1绪论 1

1.1 研究背景 1

1.1.1经济增长与中国保险业发展 1

1.1.2制度变迁与中国保险业发展 1

1.2 论文研究的目的和意义 2

1.2.1研究目的 2

1.2.2研究意义 2

1.3 国内外研究现状 2

1.3.1国外研究现状 2

1.3.2国内研究现状 3

1.4论文研究方法 4

2 保险资金运用和风险管理的理论基础 5

2.1保险资金的来源 5

2.2保险资金运用的理论 5

2.2.1资产负债理论 2

2.2.2风险管理理论 2

3主要发达国家保险资金运用的情况 6

3.1美国的保险资金运用 6

3.2英国的保险资金运用 7

3.3日本的保险资金运用 6

4我国保险资金运用与风险管理存在的问题 9

4.1当前我国保险资金运用存在的问题 9

4.2当前我国保险资金运用监管中存在的问题 10

4.2.1监管方式有待改进 2

4.2.2监管手段有待完善 2

4.2.3分业监管的模式与金融开放的矛盾 2

5我国保险资金管理的对策 12

5.1国际比较对中国保险业资产负债管理的启示与建议 12

5.2完善我国保险资金运用风险控制的政策与建议 13

结论 20

参考文献 21

致　谢 22

1绪论

1.1研究背景

1.1.1经济增长与中国保险业发展

其一，社会购买力增强与保险业发展。

社会购买力的增强扩大了保险市场的需求空间。

保险业是立足于人们生存和发展双重需要之上的行业，是在各个层面上满足人们趋利避害需要的服务。

无论是从居民生活状况。

还是从社会经济发展看，我国保险需求相当大。

同时，随着居民收入逐步稳步增长、恩格尔系数逐步降低，居民储蓄存款迅速增加，将形成巨大的保费收入。

其二，资本市场发达与保险业发展。

保险业可运用资金规模的扩大，使得保险在资本市场的作用越来越大，保险市场和资本市场已经成为两个关键度很高的市场。

现代金融最基本的功能是对储蓄资源进行时间和空间的配置，实现储蓄向投资的转化。

目前我国保险业对金融资源配置的功能没有得到充分发挥，而保险业在金融资源配置中发挥作用的空间又相当大。

运用好保险资金对保险业的发展有着至关重要的作用。

1.1.2我国保险发展与经济社会发展

保险发展与经济社会协调发展。

保险是社会生产力发展到一定水平的产物。

从最初的海上保险到现在各种各样的保险产品的出现，保险业的发展一直是与经济社会发展紧密相关的。

一个时代的生产力水平所对应的社会产业结构和风险结构就决定了这个时代对保险的需求程度与需求方式。

社会经济发展水平越高，社会产业结构和经济结构越复杂，人们的消费结构越复杂，各种经济社会风险就越大，人们对保险的需求程度就越强烈，反之亦然。

我国保险业的发展与经济的发展成正比关系。

1.2论文研究的目的和意义

1.2.1研究目的

随着保险市场的加速发展和保险业改革的逐步深入，保险资金规模仍不断扩大，承包市场的激烈竞争，迫使保险公司对增加投资渠道，分散风险提出了新的要求。

1.2.2研究意义

1.2.2.1理论意义资金运用是保险公司重要的利润来源，是保险公司防范风险的重要手段，是保险公司产品创新的有力支持，也是发挥保险资金融通功能的基础和前提，对于指导我国保险业的发展具有重要的学术意义。

1.2.2.2实践意义改革开放以来，中国保险业一直保持着持续、快速、稳定发展的态势，但保险业的资金运用却经历了一个曲折的发展阶段，有成功的经验，也有过一些弯路。

保险业在不断实践中培育了保险投资意识，探索了保险投资渠道，积累了保险投资的初步经验。

保险公司需要尽快建立风险管理，在保证安全性和流动性的前提下，追求长期稳定的投资收益，规范操作。

1.3国内外研究现状

1.3.1国外研究现状

1.3.2国内研究现状

阴永晟（2004）认为，我国保险业资产总额巨大，对于存款和债券一级市场投资而言，虽然收益稳定且风险较低，但是由于其收益率偏低，所以难以满足保险公司对投资收益的需求。

因此，从提高保险业投资业绩角度来看，保险资金投资方式存在着直接入市的需求。

金丽红、黎霞（2005）提出，随着我国保险业的迅速发展，保费收入的快速增长和保险资金运用的收益率之间的矛盾日益突出，资金运用问题已成为制约保险业持续健康发展的重要因素之一，应拓宽资金运用渠道，增加投资选择，提高保险资金运用的收益率，完善保险资金运用的监管体系的相关对策，以此来提高我国保险行业的竞争力。

王莹（2007）认为，要进一步拓宽保险资金的运用范围，加大保险产品创新力度。

未来，保险公司可以从投资方式控制转为比例控制，逐渐减少银行协议存款的比例，调高企业债券投资比例，丰富债券投资品种，增加股票持有。

在准备金充足、资产负债保持平衡的情况下谨慎选择配置一些相对高风险的产品以提投资收益。

1.4论文研究方法

本文研究的基本方法从内在逻辑看，是先研究现状，再研究中国保险业资金运用当前存在的问题。

最后，针对这些问题提出研究对策；

从研究手段看，采用了理论推理，对比，相结合的方法。

3

2保险资金运用和风险管理的理论基础

2.1保险资金的定义

保险资金是指保险公司的资本金、保证金、营运资金、各种准备金、公积金、公益金、未分配盈余、保险保障基金及国家规定的其他资金。

保险资金泛指保险公司的资本金、准备金。

资本金是保险公司的开业资金，各国政府一般都会对保险公司的开业资本金规定一定的数额。

也属于一种备用资金。

当发生特大自然灾害，各种准备金不足以支付时，保险公司即可动用资本金来承担保险责任。

准备金是保险公司根据精算原理，按照一定的比例从保费中提留的资金。

与资本金性质不同，是保险公司的负债。

2.2保险资金的来源

对于保险公司来说，资本金并不是主要的资金来源，但有时不可缺少的。

因为保险公司的业务具有负债性质，它是事先把各种被保险人组织起来，以缴纳保费的形式集中分散的资金，用以抵偿被保险人遭受风险事故时的经济损失。

所以，保险公司的资本金不是主要的。

资本金是保险公司的自有资金，没有特定的责任对应，只有发生特大的自然灾害或经营不善以致偿付能力不足时才需动用。

因此保险资本进除按规定上缴部分保证金外，绝大部分处于闲置状态，成为保险投资资金的来源。

各种责任准备金是保险公司为履行其未来理赔或给付责任而从收取的保费中提存的负债，因保险业务种类不同，准备金的期限特点也各不相同，因此可以用于进行相应的投资。

财产保险业务提存的保险金包括未决赔款准备金、未到期责任准备金和长期责任准备金。

人寿保险业务提存的准备金包括寿险责任准备金、长期健康险责任准备金、未到期责任准备金和未决赔款准备金四种。

2.3保险资金运用的理论

2.3.1资产负债理论

由于金融机构的资产为各种放款及投资，而负债主要为各种存款，费用收入、或投资人委托之资金。

因此资产负债管理的目的，即在于使银行以有限的资金，在兼顾安全性、流动性、获利性及分散性的情况下，进行最适当的资产与负债的分配。

2.3.2风险管理理论

风险管理当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。

理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则押后处理。

中国对于风险管理的研究开始于1980年代。

一些学者将风险管理和安全系统工程理论引入中国，在少数企业试用中感觉比较满意。

中国大部分企业缺乏对风险管理的认识，也没有建立专门的风险管理机构。

作为一门学科，风险管理学在中国仍旧处于起步阶段。

进入到上世纪90年代，随着资产证券化在国际上兴起，风险证券化也被引入到风险管理的研究领域中。

而最为成功的例子是瑞士再保险公司发行的巨灾债券，和由美国芝加哥期货交易所发行的PCS期权。

3主要发达国家保险资金的运用情况

3.1美国的保险资金运用

美国保险资金的运用方式一般为债券、股