财政学重点复习资料Word文档下载推荐.docx

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对外部不经济的厂商收税以补偿收到外部不经济影响的厂商或消费者，或者对产生外部经济的厂商给予补贴，使私人成本和社会成本相等，从而改进资源配置的状况和资源利用效率。

鼓励外部经济部门的生产，并限制不经济部门的活动。

3.怎样校正外部性？

方法有哪些？

p77-82

（1）私人对策

①讨价还价与科斯定理

②合并：

把相关各方合成一体，从而使外部性“内部化”

③社会习俗：

有些社会习俗可以迫使人们考虑他们产生的外部性。

道德格言劝导人们为他人着想，从而把行为产生的外部性内部化。

（2）公共对策

1税收：

庇古税

2补贴：

对不污染行为进行补贴。

3排污税：

对每单位排放而非每单位产量收庇古税。

能实现预期污染减少量，当存在不止一个污染者时，排污费还是有一定的明显优势，能以可能的最低成本实现污染减少。

4总量控制与交易制度：

又称可交易污染许可证制度。

即对排放的每单位污染而发放许可证。

第6章政治经济学

1.林达尔定价方法：

免费搭车者问题会导致公用品的有效提供不足，这时可以采用投票的方式，选择适当税制筹资，由全体选民达成一致意见决定共用品提供的数量。

林达尔模型最早提出这种一致同意程序。

在林达尔的一致同意程序中，单个个人都会讲共用品的市场价格按照自己应承担的成本份额分摊。

在其他条件不变的条件下，对于任意一个承担份额，都会对应一个需求量。

显然随着份额的增加，共用品的价格越来越高，需求量也会减少。

补：

林达尔价格：

是指林达尔模型中的纳税份额，其特点是每个人面临的不是相同的价格，而是每单位公共用品个人化价格。

2.阿罗不可能定理：

阿罗分析市场一般均衡时得出的一个关于由个人偏好是否可以构建合意的集体偏好的定理。

试图找到一套规则，以从一定社会状况下的个人选择顺序中推导出符合某种理性条件下的社会选择秩序，一般是做不到的。

3.为什么政府支出规模不断地上涨？

p121-123

1公民偏好论：

公民就想有一个大政府。

2马克思主义观点：

公共部门必须扩张，以吸收私人部门的超额生产。

3偶然时间论：

随机事件加快了政府增长，而惯性又阻止了政府规模恢复到原来的水平。

4社会社会态度变化论：

不现实的期望对公共计划的需求增加，而不顾机会成本。

5收入再分配：

某些集团利用政府把收入再分配给他们自己。

4.课后习题P128.d9

第7章教育

1.教育券制度：

政府把教育经费折算成一定数额的有价证券发给每位学生。

家长和学生可自主选择收费标准不同的学校就读，不足部分自己支付，不再受学区或学校类别限制，而学校把所收集的教育券向政府兑换现金，支付办学费用。

2.公共教育的新方向p139

①特许学校：

特许学校属于公立学校，在政府特许的情况下，按国家标准办学，但教学自由，在开支和雇佣方面也有一定的独立性通过让常规学校和特许学校竞争生源，期望公立学校重新思考教学战略，给他们的学生提供高质量的教育。

②教育券：

向学生提供资助，而不是把钱直接给学校。

③学校绩效责任制：

为了使学校对他们的业绩负责，要求学生参加标准化考试，以监督学业成绩。

第8章成本-收益分析

1.成本-收益分析：

以福利经济学为基础的用来指导公共支出决策的一套程序，其核心是提供一组评价这些商品的系统方法，它使政策分析人员可以确定，只要把资源配置到边际社会收益大于边际社会成本的项目上，该项目对于整个社会就是有益的。

2.成本收益分析有什么问题？

①连锁反应花招：

把那些仅仅是收益转移的内容当作了收益增加。

其将间接受益计算在内的话，间接损失也要计算在内。

②劳动力花招：

其主张，某些项目因其能“创造”就业机会，就应当实施。

把工资当作项目的收益而不是成本

③重复计算花招：

是指将一个项目不能同时实现的两种用途的收益进行加总所造成的重复计算错误。

第9章保健市场

1.风险平滑化：

为了确保万一不利事件发生时获得补偿而愿意支付的高出精算公平保费的数额。

2.课后习题p195.d6

第10章政府与保健市场

1．美国保健制度改革方向p211-213

1个人托管：

个人托管方案下，雇主主要向雇员提供用于健康保险的凭证，雇员可用这些凭证购买保险，可以自己购买，也可以通过教堂或互助团体等组织购买。

2单一支付人：

废弃目前的健康保险市场，代之以健康保险的单一提供者。

由税收筹资，不考虑收入和健康状况，向所有公民提供一系列既定的保健服务，投保人不承担任何直接成本。

3增加处方药补助金：

维持现行制度下，通过对老年保健医疗增加处方药补助金的方法来丰富该制度。

4最后的思考——设计所有社会保险计划时都会出现的问题：

●保健目标可能与效率目标相冲突。

●保健制度广泛的覆盖面和成本控制目标不一致。

●保健支出与人们的健康之间存在联系。

第11章社会保障

1.消费平滑化：

减少高收入时期的收入，以增加低收入时期的消费。

2.完全积累制度：

指在工作年份中，个人把薪金的一定比例存入某种基金。

随着时间推移，该基金积累利息，到退休时，本金和应计利息用来支付养老金。

其特征是建立个人账户，使退休金直接来源于社会成员本身的储蓄积累。

3.现收现付制度：

即支付给现在退休者的养老金来自于目前正在工作的人群的缴付。

4.依赖比率：

依赖比率又称“抚养比”，是指总人口中处于经济依赖地位的那部分人口和生产人口比率。

5.替代比率：

是指平均社会保障金与参保者平均工资的比率，代数式表示为：

B/W.其中，B是每一退休工人的平均养老金，W是每个工人限额内的平均工资。

在现收现付制下，替换比率取决于依赖比率和工人缴纳的税收额比率即税率，公式表示为：

B/W=t/（Nb/Nw）

6.为什么社会保障要由政府提供？

1）逆向选择问题：

由于信息部队称而出现的逆向选择问题，私人保险市场很难向高风险个人提供保险。

逆向选择会导致私人保险市场失灵，从而为政府的强制保险提供依据。

2）缺乏远见和家长主义：

有人认为，人们缺乏远见，没有为自己的将来作打算，家长主义认为，应该强制人们储蓄，故而政府必须提供强制性年金计划，保持人们在退休后正常的生活水平。

3）道德风险：

年轻一些的人在其工作期间可能故意不怎么储蓄或不买年金，因为他们知道在他们年老时政府会伸出援助之手。

政府伸出援助之手的可能性导致私人储蓄过低即道德风险。

强制性社会保障就是解决这种因道德风险导致过低储蓄问题。

4）收入再分配：

从某种程度上说，社会保障再分配收入。

5）改善老年人的经济状况：

社会保障的一个主要目的就是保障老年人的收入。

7.社会保障制度改革的方案p236

（1）维持现行制度：

社会保障制度并没有“危机四伏”。

（2）社会保障制度私有化：

◆私有化方案的共同特征：

人们强制性缴款专门存入每个人的账户，然后工人把资金投资于共同资金，人们退休后，可以从他们的账户中提取过去积累的资金，用于退休后的生活。

◆私有化方案面临的问题：

风险管理成本分配

8.课后习题p243

第12章收入再分配

1.极大极小准则：

社会福利仅取决于效用最低的那个人的效用，最佳收入分配使效用最低的人的效用最大化。

2.课后习题P261.d6

第13章扶贫支出计划

1.对贫困家庭的临时补助TANF的主要内容：

P263

（1）无应得权利。

根据AFDC,任何人只要其收入低于某―特定水平并满足其他特定条件，就有权获得数额不等的现金补助。

TANF强调补助是临时性的并且是由条件的。

（2）时间限制。

一般来说，人们获得现金补助不能超过5年，各州可以设置更短的时限制

（3）工作要求。

如果至少50％的单身母亲受益者和90％的双亲家庭没有正式工作或计划工作，州政府将面临财政惩罚。

（4）对州的配套拨款。

根据AFDC，联邦支出没有固定限额。

根据TANF，联邦政拨给每州一笔资金，用于联邦政府的福利支出，拨款规模的大小预先确定。

各州在比较高的限额内，利用该拨款（加上其配套资金）来实施其认为合适的福利计划。

现在，各州实质上全面控制其福利制度的结构。

（5）福利补助减少比率。

各州有权决定当福利受益者取得了收入时，减少多少补助。

在AFDC制度下，补助大致是一比一地减少，即收入增加1美元，补助就减少1美元。

在TANY制度，各州规定不尽相同，福利补助减少比率相差也较大。

2.劳动所得税收抵免（EITC）

EITC是对低收入家庭的一种收入补助。

只有正在工作的穷人，才有资格获得EITC.劳动所得税收抵免所产生的补助，是以税收抵免的形式存在的，即应纳税额的减少。

受益人只需以应纳税额扣除抵免额的余额缴税，并且如果EITC大于应纳税额，其差额可以退还。

第14章税收与收入分配

1.超额负担：

经济决策的扭曲产生了一种超额负担——福利损失超过所征收上来的税收收入

2.税收的经济归宿：

税收的经济归宿是指税收引起的私人实际收入分配的变化。

与之相对应的是税收的法定归宿，即谁在法律上负责纳税。

3.赋税转嫁与弹性的关系。

一、税负转嫁与需求弹性的关系

　　需求弹性是指需求量对价格的升降所作出的反应程度。

它用弹性系数来表示：

　　需求弹性系数=需求变化百分比/价格变化百分比

　　其绝对值大于1，为富有弹性（弹性大或高）；

小于1为缺乏弹性（弹性小或低）；

等于1为有弹性；

等于0为完全无弹性。

　　一般来说，税负能否转嫁及转嫁多少，要看商品需求弹性如何，需求数量对价格变化越是敏感，则通过提高卖价把税负向前转嫁就越困难；

反之，需求数量对价格变化不敏感或无弹性，则税负越有可能向前转嫁。

准确地说，需求弹性大，则税负转嫁就很困难，且向前转给消费者的少，向后转给原供应者的多；

需求弹性小，则税负容易转嫁，且向前转给消费者的多，向后转给原供应者的少；

需求完全无弹性，税负可能全部向前转嫁给消费者；

需求完全有弹性，税负可能全部向后转嫁给原供应者。

需求弹性越大，转嫁的可能性越小；

需求弹性越小，转嫁的可能快越大，税负转嫁与需求弹性成反比。

二、税负转嫁与供给弹性的关系

　　供给弹性是供给量对价格变动所作出反应的程度，即供给量变动的百分比对价格变动的百分比的比率。

弹性系数表示如下：

　　供给弹性系数=供给变化百分比/价格变坳百分比

　　如果供给弹性系数绝对值大于1，为富有弹性；

小于1为缺乏弹性；

　　从供给弹性方面看，产品供给弹性越大，其税负越不容易转嫁，且向前转嫁给消费者的大，向后转嫁给原供应者或生产要素者的小；

供给弹性小，其税负则易于转嫁，且向前转给购买者或消费者的小，向后转给原供应者或生产者要素者的大；

供给完全无弹性，其税负只能向后转给原供应者或生产要素者；

供给完全有弹性，税负可以通过涨价向前全部转嫁给购买者。

供给弹快越大，税负转嫁的可能性越大；

供给弹性越小，税负转嫁的可能性越小。

税负转嫁与供给弹性成正比。

　　当某种商品的需求弹性大于供给弹性时，说明当某种商品由于政府征税而价格变动时，其需求量的变动幅度大于供给量的变动幅度。

在这种情况下，税负前转较困难，