谈谈对构建商业银行大额存款被骗案件防控体系的思考研究与分析Word格式.doc

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三、加强存款全面管理

（一）加强存款进入银行管理

（二）重视存款业务事中管理

（三）加强存款流出银行管理

四、防范员工欺诈风险

（一）树立正确的人力资源观

（二）探索防控员工欺诈措施

（三）特别警惕离职人员作案

五、银企联动防控案件

（一）了解存单形式借贷案件

（二）严加防范恶意存款风险

（三）银企联动防控存款被骗

六、严厉打击非法融资

（一）大额存款被骗案的实质

（二）揭开存款诈骗案的面纱

（三）国家立法惩治资金掮客

七、针对案防建章立制

（一）利用制度防范人性弱点

（二）精心设计案件防控要点

（三）切实提高制度的执行力

八、依靠科技防控案件

（一）利用科技阻击外部诈骗

（二）利用科技防控内部欺诈

（三）尽快修法实施科技案防

九、依法合规稳健经营

（一）必须坚持依法合规经营

（二）加强法制教育促进案防

（三）营造优良案防文化氛围

十、树立科学的案防观

（一）坚持科学的经营发展观

（二）吸取案件教训稳健发展

（三）多方联动共同防控案件

△　结语

　　近几年来，商业银行大额存款被骗案件频频发生，如同一颗颗破坏力极强的毒气弹爆炸后的烟雾笼罩着银行业，成为挥之不去的阴霾。

什么是让银行家们最苦恼的事？

大概是“不知道什么时候在什么环节发生案件”吧。

作为一名中国银行业的从业人员，特别是法律与合规人员不得不深思案件防控问题。

本文拟从“正视银行被骗案件、发挥反洗钱的功能、全面加强存款管理、防范员工欺诈风险、银企联动防控案件、严厉打击非法融资、针对案防建章立制、依靠科技防控案件、依法合规稳健经营、树立科学的案防观”等十个方面，就“如何构建商业银行大额存款被骗案件防控体系”问题，进行粗浅地思考，以表达笔者对中国银行业案防工作的关切之情。

　　1924年英国登山队队员乔治•马洛里毫不气馁又到珠峰北坡，有的战友退却了，而他仍然坚持，像朝圣般虔诚。

当美国纽约时报随队记者追问他为什么还要攀登珠峰时，他显得极不耐烦。

为了尽快打发记者，他毫不客气地说：

“Becauseitisthere！

”尽管马洛里当时的回答有敷衍记者之意，但却创造了登山界的经典名言“因为山在那里！

”为什么银行总是罪犯惦记的地方？

最原始的道理就是“银行里有钱”。

正如上海市公安局经侦总队的领导所断言：

“经济犯罪的目标始终是对着金融机构的，从来没放弃过。

”有钱的地方自然就会有诈骗，钱多的地方就更容易发生诈骗案件。

原中国工商银行副行长张衢先生有言“财富是是非之地，银行永无宁日。

”既然案件注定发生，商业银行就应该正视被骗案件，像鲁迅先生那样“敢于直面惨淡的人生，敢于正视淋漓的鲜血”。

从中国银行业发案情况看，很多罪犯在案发前都不像是“坏人”，反而是“营销骨干”、“能人”或“行长”，以致案发后，大家还纳闷“这么好的人怎么还会犯罪”，“他怎么好意思伤害我们全行员工呢？

”看来研究案件防控，无法回避人性善恶问题。

著名物理学家史蒂芬•霍金认为：

“人类基因中携带着自私贪婪的遗传密码。

”英国作家约瑟夫•康拉德说：

“将邪恶的产生归结于超自然的因素是没有必要的，人类自身就足以实施每一种恶行。

”恩格斯认为：

“人来源于动物界这一事实已经决定人永远不能摆脱兽性，所以问题永远只能在于摆脱得多些或少些，在于兽性或人性的程度上的差异。

”英国剧作家本•琼森认为：

“人的野性无异于橡树林中的各种野兽。

”笔者认为，不是人人必然犯罪，但人人都有犯罪之可能。

“有一些人，如果不是亲眼所见，我们不可能相信他们的恶行，但实际上这里面并没有什么值得我们大惊小怪的东西”（《道德箴言录》）。

所以，银行内部“很好的人”犯罪也不奇怪。

关于一个员工犯罪，不仅全行员工跟着倒霉，还殃及当地监管机构及其人员的问题，马克•吐温先生早有所言：

“在所有的动物中，只有人类是残忍的。

他们是唯一将快乐建立在制造痛苦之上的动物。

”试想，一个潜在的罪犯遇到看管不严的金钱，结果会怎样？

　　大额存款诈骗案常有以下特点：

1、涉及当事人众多，团伙作案，主要有银行及其员工、存款企业（出资人，多有国资背景或上市公司及其子公司）及其员工，诈骗犯（用资人，多为私营企业主及其控制的多家公司）及其员工（往往包括银行离职人员）、资金掮客、非法刻制印章的人员；

2、犯罪活动，主要是用资人以高额利差引诱多家存款企业到银行开户并窃取账户印鉴信息、诈骗分子会以各种名目要求企业存入银行大额资金并约定在一定时间内不取款、利用窃取印鉴信息复制存款企业印章或直接利用假章假印鉴等将企业存款分次划走；

3、名义业务，主要是冒用银行名义与存款企业签订协定存款协议、委托理财协议等；

4、资金进出载体，主要通过票据、金融凭证、贷记凭证等支付凭证；

5、被骗资金流向，主要由用资人支付存款人高额利差、收买存款企业和银行员工、支付资金掮客中介费、偿还债务、投资项目、用于经营、购房买车等挥霍；

6、关键环节，存款企业的印鉴在开户时或之后被盗并据此刻制假章或者开户过程中即被调换；

7、存款企业与银行业务往来历史不长，多为非银行长期合作客户，甚至未经银行营销主动开立结算账户，短时间内频繁收付大额款项；

8、存款企业收取高额利差而高管及财务人员受贿索贿，对谁在用款及如何划取款项“心知肚明”；

9、银行员工过失或故意犯有违规办理开户手续、多留一套印鉴卡、提供空白凭证、没有验出假章、截获或调换对账单、放松提款要求、收受好处费等活动；

10、犯罪分子往往不会“骗后即逃”。

了解这些犯罪特点，有利于对症下药进行防范。

　　洗钱是罪犯确保其犯罪收益的手段，几乎与所有金融诈骗犯罪活动息息相关，是金融诈骗犯罪的“衍生程序”。

金融诈骗罪是我国刑法修正案（六）规定的洗钱罪的新型“上游犯罪”之一。

金融诈骗罪中的票据诈骗罪和金融凭证诈骗罪是大额存款诈骗的主要犯罪形式。

反洗钱的功能，就是从源头上监测、调查与各种上游犯罪活动相关联的异常和可疑资金交易，及时发现和截断犯罪活动赖以生存的资金链条，为侦查、控制和追踪犯罪分子转移和隐匿非法所得赢得先机。

根据《反洗钱法》，我国商业银行应当依法建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告等制度，履行反洗钱义务。

可见，落实反洗钱措施，不仅有利于防控案件，还有利于堵截和侦破案件。

随着我国反洗钱不断向全面和纵深阶段发展，反洗钱将更有效地防控和打击包括大额存款诈骗在内的金融诈骗犯罪活动。

　　反洗钱将“了解你的客户”作为金融机构打击洗钱活动的基础工作。

以账户管理为核心的客户身份识别是反洗钱的核心环节。

听说，一位在沪中资银行的总行行长经不住香港某银行行长的多次开户邀请便同意开户，没想到的是香港银行的审查时间竞历时两个多月。

大陆企业家有多少人可以承受？

看似奇怪却又非常科学。

银行大额存款诈骗案反复证明，账户是案防之关键。

如果说银行账户是存款人进入银行金库的大门，那么存款企业预留在银行的印鉴卡就是开启门锁的钥匙。

商业银行大额资金被骗案往往与预留印鉴卡有关。

因此，防控存款被骗案必须抓住印鉴卡这个关键的薄弱环节，从开立账户源头把关。

为防止“引狼入室”，银行要“清君侧”，严禁无关人员参与存款企业的开户手续，多一个陪同人也不行，少一个当事人也不成。

务必弄清来办理业务人员的法定身份及其证明文件，准确识别开户者身份，尤其是代办开户者的委托授权书的有效性。

牢记“名片”没有任何法律效力。

严格履行开户规定程序，“本人办，一对一，面对面，不间断，交本人。

”经银行审核后的企业开户资料和预留印鉴，一律不准由企业或他人经手，也不准银行内部违规调阅、复印和使用。

高度警惕并慎重处理开户资料变更事宜。

如有关资料在银行审核后被企业以某种理由取回或经手，此次开户视为无效。

企业再次交回资料时，所有开户手续和程序按新开户处理，严防有关资料被掉包。

向中国人民银行当地分支行办理备案手续也必不可少。

如果说信贷风险管理工作尚存诸多不确定因素很难做到精确制导，甚至化解信用风险的手段会复杂多变的话，银行账户管理就是要最讲认真。

账户无小事，程序无价。

银行存款账户开立管理是案件防控的前提条件。

　　银行开展反洗钱工作，必然要加大对客户信用、资质的审查，这样原来相对宽松的管理变得严格和复杂，可能会损失部分客户。

在多争取储蓄和存款的压力下，有的银行特别是基层分支机构不惜牺牲内部控制方面的基本要求，片面重视业务发展，忽略对存款客户的风险控制。

再加上反洗钱专业人才匮乏，反洗钱内控制度不健全，客户身份识别制度执行不严格，大额可疑交易报告制度执行不力。

据悉，金融机构反洗钱受处罚，90%归因于客户身份识别工作没有做好。

在这方面外资银行走在前面，他们将反洗钱与反金融欺诈紧密结合起来。

既然反洗钱有利于案件防控，商业银行就应当坚持落实反洗钱的一系列措施。

更何况，反洗钱是国家法律要求银行必须履行的法定业务。

事实上，存款实名制、账户管理等制度的落实，在很大程度上已得益于反洗钱措施的坚决实施。

确保大额交易和可疑交易报告基础数据准确和完整，切实提高甄别和报告可疑交易的能力，增强可疑交易报告的有效性，增强大额存款频繁进出问题的分析能力，无疑会增强案件堵截能力。

三、全面加强存款管理

　　“了解你的开户”原则，特别强调银行第一次与客户进行交易时，了解客户真实身份的重要性。

很多银行大额资金被骗案件的发生，最基本的原因是不了解客户。

了解客户的唯一方法就是通过服务。

笔者认为，最好的服务就是最好的监督。

银行员工必须要了解客户，了解客户的业务，但也要与客户保持“一臂距离”，这样才能保证不被客户所利用。

客户经理或存款管理员必须了解分析存款来源，从存款资金源头把好案件防控关，千万不要以为“拾到篮子里的都是菜”。

对于高风险客户或者高风险账户持有人，应当了解其资金来源、资金用途、经济状况或者经营状况等信息，加强对其金融交易活动的监测分析。

银行应特别关注以下几种情况：

短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符的；

长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付的；

非银行长期合作客户开立的结算账户、未经银行营销主动开立并立即收付大额款项的账户、由非开户企业人员代理开立账户的；

未经银行营销，由中间人带领企业的人员到银行柜台并协助企业办理存款手续的。

存款进入银行管理是案件防控的第一道防线。

　　对商业银行而言，贷款有风险是没有争议的；

若说存款也有风险，可能有人不同意。

近几年发生的欺诈、盗窃和挪用存款案件，特别是大额存款被骗案件进一步敲响了警钟：

“存款有风险，进出要谨慎！

”虽然对存款的账户、利率、存取、出纳、对账、后督、审计、排查、飞行检查、数据统计、报表分析、存贷比等方面都有不同程度的管理，但从大额存款诈骗案件看，总感到银行对存款业务的管理尚不到位，似乎存款管理的责任更多地落在了柜面和结算条线上。

去年开始的存款风险滚动式检查制度，也被界定为银行业金融机构内控制度体系的重要组成部分，是存款业务操作合规性的内部检查制度。

笔者认为完整意义的“存款全面管理”制度，除了上述辅助性“事后查督”管理以外，还应考虑大额存款的营销、分析、定价、评估、运用、审核等核心性“事中管理