西安交通大学15年《国家税收》考查课试题更新Word下载.docx
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D.固定，30，20
A
3.
下列税种中，属于流转税的是（）
A.企业所得税
B.增值税
C.土地使用税
D.城乡维护建设税
4.
按规定可以免缴增值税的是（）
A.销售钢材
B.销售古旧图书
C.销售粮食
D.出口货物
5.
在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定
A.属地兼属人
B.属地
C.属人
D.量力负担
6.
区分不同税种的主要标志是（）
A.税目
B.税率
C.征税对象
D.纳税义务人
7.
纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）
A.一切企业、单位及个人
B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D.国有企业
8.
纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除
A.5%、14%、1.5%
B.2%、14%、1.5%
C.2%、10%、3%
D.5%、10%、3%
9.
如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。
该免予征税的数额称为（）
A.免征额
B.起征点
C.减税额
D.抵免额
10.
增值税属于（）
A.中央地方共享税
B.中央税
C.地方税
D.所得税
11.
纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税
A.生产
B.完工入库
C.销售
D.售出并收款
12.
下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）
A.财产转让收入
B.国库券利息收入
C.固定资产盘盈收入
D.特许权使用费收入
13.
增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）
A.收取的手续费
B.收取的包装物租金
C.收取的运输装卸费
D.收取的销项税额
14.
目前，资源税的征收范围是（）
A.森林资源
B.土地资源
C.动物资源
D.矿产资源
15.
下列不属于关税的是（）
A.进口税
B.出口税
C.过境税
D.增值税
二、多选题（共15道试题，共30分。
按照性质的不同，纳税人可分为（）。
A.扣缴义务人
B.法人
C.负税人
D.自然人
E.单位及个人
税制基本要素包括（）。
A.纳税环节
B.纳税人
C.纳税期限
D.税率
E.征税对象
下列合同应交纳印花税的有（）
A.购销合同
B.建筑安装工程
C.承包合同
D.财产租赁合同
E.技术合同
企业所得税的计税依据是企业的（）
A.应纳税额
B.利润额
C.应纳税所得额
D.收入总额
下列个人所得适用20%的比例税率的有（）
A.财产租赁所得
B.财产转让所得
C.对企事业单位的承包经营所得
D.稿酬所得
消费税的征税环节一般是在（）
A.生产环节
B.销售环节
C.分配环节
财产所有人将财产无偿赠给（）所立的书据免纳印花税。
A.政府
B.国有企业
C.社会福利单位
D.医院
E.学校
进口货物的增值税由（）征收。
A.进口地税务机关
B.交货地税务机关
C.海关
D.进口方机构所在地税务机关
实行增值税具有以下优点（）
A.避免对同一产品不同阶段重复征税
B.有利于公平税负
C.有利于扩大出口贸易
D.可以简化应纳税额的计算方法
下列税种中属于直接税的是（）。
A.消费税
B.关税
C.财产税
D.营业税
下列属于免缴增值税的有（）
A.销售电力产品
B.加工销售避孕药品
C.销售自己使用过的物品
D.补偿贸易所需进口设备
我国个人所得税的费用扣除方法是：
（）
A.分项扣除
B.标准扣除
C.综合扣除
D.法定扣除
纳税人转让房地产所收取的收入，包括（）
A.货币收入
B.实物收入
C.其他收入
D.各项成本
下列项目中属于营业税项目的有（）
A.商品批发、零售
B.转让专利权
C.开办邮政储蓄业务
D.从事加工、修理修配业务
在社会主义初级阶段，我国税收具有（）职能。
A.组织财政收入
B.调节社会经济
C.惩处违法行为
D.增强民族自觉性
E.监督经济
三、判断题（共20道试题，共40分。
税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。
A.错误
B.正确
我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率。
扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。
企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。
城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。
年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。
个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。
消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。
根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。
生产企业出口货物，可享受免税并退税。
消费税实行从量计征。
增值税的零税率就是对货物免税。
纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。
现行企业所得税的纳税人是内资企业，不包括事业单位和社会团体。
16.
关税按征税货物的流向划分，可把关税分为进口税、出口税和过境税。
17.
社会主义税收具有如下三个职能：
组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。
18.
根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
19.
某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。
20.
我国现行消费税和增值税实行从价计征。
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