酒店管理财务酒店挂账制度及管理办法与协议叶予舜Word格式.docx

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5.挂账实行保证金制度：

每张金卡挂账保证金为5千人民币元；

长住客为2个月房租额；

旅行社及其他单位为2–3万人民币元；

大型宴会和活动为预订消费总额的50%；

个别情况的还需要更高的比率，甚至100%。

6.挂账延迟付款按应收总额的0.2‰/日计收滞纳金（从挂账到期后开始计算）。

7.客户挂账期满的续签手续由相关销售人员提前5日向财务部申请办理，否则财务部将自动停止客户在店的挂账权益。

8.对于暂无挂账关系，但因情况特殊需要挂账，可暂由部门销售主任、销售经理签字担保，并承担相关责任。

9.凡挂账未付的销售额，暂不计入相关的销售业绩。

10.对有挂账协议的应收未收账款，销售部有责任协助财务部追收；

如逾期60天内追讨未果，要暂停或取消其挂账资格，其全额损失暂由相关的销售人员、销售部，财务部和酒店分别承担25%，并从相关的“二次分配”或部门基金中扣减；

对于无挂账协议的应收账款由销售人、签字担保人各承担50%；

未按规定操作的挂账损失，则由违规者全部承担。

（如日后收回欠款酒店将如数返还）。

11.签定挂账协议需明确币种、汇率及具体付款日期。

12.财务部每月5日将上月挂账明细表报总经理、营销部及相关部门。

13.如有特殊情况须经总经理特殊批准。

销售佣金管理规定

1.销售佣金的施与对象是与酒店签定有关销售协议，并通过这些协议给酒店带来实际经济效益的单位或起关键作用的个人。

2.佣金的核算、统计、支付等由财务稽核部操作执行，营销部和其他相关部门协助核对和确认。

3.施与客户的佣金总额，原则不超过销售到账收入的%。

4.返佣的操作程序

01）每一笔销售返佣，销售员须在销售预订时按规定注明受佣人和返佣金额并签字，再由营销部及相关营业部门按佣金协议和内部有关规定，严格进行核准和签认。

02）销售结账时，前台收银对这笔佣金作退账处理（如果用信用卡结账，还须扣除4%的银行手续费），并由夜审进行粗审。

03）次日由夜审将退账单及相应的预订单转至日审和信贷细审，并由其登记入账和做月终汇总统计。

04）每月5日前，财务部将上月返佣明细单转营销部核对，并由其填写付款凭证并返回稽核部审核，最后由财务总监和总经理签批后再送出纳部安排支付。

05）支付前，由财务部总出纳通知受佣客户亲自到该处领取，领签的字迹必须与销售佣金协议上的签字一致，拒绝代领。

对外地受佣客户不能来直接领取的，可汇款支付。

06）对无销售佣金协议而临时要求返佣的客户或预订人，先由相关销售人员提出返佣申请，经营销部审核，报总经理同意后，再按上述返佣程序办理。

5.对于任何虚设名目或店外私下协议以套取现金等营私舞弊行为，酒店将按贪污论处。

6.因审核不严或操作不当而造成损失，应视情节由当事人承担。

销售佣金的协议应经销售部和财务部严格审查，如有纰漏，部门总监也应承担相关责任。

签单挂账

1.乙方须出具有效的工商营业执照，并提供副本影印件给予甲方为信用凭证；

2.乙方办理好签单挂账手续后，在签单限额内，乙方在酒店消费并进行签单月结；

3.甲方财务部每月月末将乙方本月的消费明细提供给乙方，乙方在两天之内将本月所有消费结清，如逾期未结账，甲方有权终止乙方签单权，并加收2%/天的滞纳金，无须另行通知；

4.如乙方签单人或法人变更，须提前30天书面通知甲方，并负责结清其已签单的所有消费款；

如乙方未及时通知甲方签单人或法人变更情况，乙方原签单人签单金额则仍由乙方承担；

5.乙方必须结清上月挂账欠款后方可继续享受签单挂账签单权；

6.乙方连续三个月未在甲方消费，或连续三个月消费未满3000元人民币的签单挂账单位，将自动解除签单挂账权。

但乙方可现金结算，仍享受此协议优惠价格。

签单挂账管理办法

第一条为规范收银管理，避免呆账、死账的出现，并促进会所销售业务的开展，结合实际情况，特制定本办法：

第二条为了促进销售业务的开展，酒店可以给予部分单位消费签字挂账的权利，个人消费严禁签字挂账。

第三条单位签字挂账规定：

3.1各单位若签字挂账，必须签署《签单消费协议书》。

协议签订前，首先由销售部门和财务部负责调查单位资信情况。

若可行经销售部门负责人签字并上报酒店总经理审批后；

方可签订消费挂账协议。

若私自挂账造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。

3.2签字挂账协议必须明确签字人员，并预留签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。

3.3必须每月一结算，如果到期不结账，必须停止签字。

财务部要以书面的形式将拟停止挂账的单位及时上报酒店总经理。

经审批后由财务部及时通知到所有收银员。

3.4原则上不允许担保签字，有特殊情况，关系单位或关系人需临时挂账（无挂账协议）的；

遇有这种情况，必须由酒店总经理或者酒店副总经理以上管理人员同意并签字担保才能挂账，并由担保人负责回收，酒店其他人（含其他部门经理）无权担保挂账。

第四条挂账应收账款的催收

4.1应收账款由财务部和销售部共同负责催收，财务部安排专人负责应收账款和催收工作。

4.2财务部催收时间为双方协议规定时间，销售部应经常做好客户的联系工作，在做好推销的工作同时账款催收工作。

销售部和财务部应交流客户情况和催收账款情况。

4.3催收人员应做好详细的催收情况记录，收回的款项做好标记，并在回单位后与出纳员办好款项交接手续，未能收回的款项要详细注明原因，经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，报总经理批准后，及时做出相应的处理。

4.4催收记录应妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。

第五条挂账账单及传递的管理

5.1各前台收银员对签字账单的合规性负责，审核内容包括：

签字单位是否与本酒店协议挂账，签字人是否协议规定的人员，字迹是否属实、清楚，金额是否正确。

若签字账单存在上述问题，款项由该收银员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。

5.2财务部应对账单的合规性、真实性负审核责任。

若经审核过的账单存在瑕疵且出呆账、死账的，财务部负连带责任，按过失处理。

5.3前台之间账单传递：

当班收银员必须做好账单的传递工作，不得延误。

若出现因传递不及时造成漏结账现象，由该收银员全部赔偿并作违纪处理。

5.4财务部审核后退回前台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。

第六条酒店内部消费签单规定

6.1酒店内部招待严格按照酒店制度办理，酒店在酒店内、会所内的所有招待均须经总经理同意批准。

6.2各部门可根据本部门实际业务需要，由部门负责人提出申请，经酒店总经理签字批准后按标准要求进行招待。

6.3凡属招待的账单必须详细说明被招待人的姓名和招待事由，并有经办人员的签字。

6.4各部门招待结算签单时须向收银员出示总经理签字同意招待的批示，收银员将批示原件附在账单后送交财务部；

如当时无批示原件，部门负责人须将账单提交副总经理以上管理人员签字确认。

否则由个人承担。

第七条本管理办法由财务部负责起草、修改和解释工作。

第八条本管理办法制定、修改经总经理签批后实施执行。

第九条本管理办法从年月日实施。

挂账协议书

甲方：

酒店

乙方：

详细地址：

1.乙方出具相关单位证件的影印件作为信用凭证；

2.乙方有关人士办理好签单挂账手续后，可以在甲方各营业网点进行签单月结。

甲方同意乙方在其各营业网点消费所发生的费用采用挂账方式结算。

3.甲方财务部在每月10日前向乙方提供上月消费明细结账通知单，乙方应于每月15日前来甲方办理结算支付，如逾期不付甲方将加收每天2%的滞纳金，如逾期45天仍未付款者，甲方有权终止乙方签单权，而无需另行通知。

4.如乙方签单人或单位负责人发生变更，乙方需提前10天以书面方式通知甲方，并负责结算其已签单的消费款，如乙方未按协议要求及时通知甲方变更情况，则由乙方承担签单人的全部消费款；

5.甲方同意乙方在甲方各营业网点每月消费的限额为元，超过限额乙方必须及时付款方可继续享受签单挂账权，甲方将根据乙方的信用状况调整乙方的签单限额；

6.凡连续三个月在甲方未发生消费的签单挂账单位将自动丧失其签单挂账权

7.乙方单位情况。

（请以正楷字填写）

单位名称：

详细地址：

电话：

传真：

手机：

负责人姓名：

电话：

身份证号码：

付款联系人：

付款联络人职务：

获授权签单人资料：

NO.

姓名

签名样本

签单限额

超额联系人

1

2

3

4

5

6

7

8.本协议一式两份，经双方代表签字并加盖公章后立即生效。

乙方：

（公章）

代表人：

代表人：