月度资金计划管理办法Word文件下载.docx

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各子分公司财务部在每月日：

前将经审签完善的月度资金收支计划及执行情况表分别以纸质和电子版形式报集团计划财务部。

集团计划财务部每月日前汇总编制集团月度资金收支计划及执行情况表。

集团财务总监每月日前负责根据各子分公司的收支计划情况及集团总体资金情况，统筹安排调度资金，确定计划审批金额，并报集团分管副总裁及总裁审批。

集团计划财务部每月最后工作日将经审批后的月度资金收支计划及执行情况表反馈下达给各子分公司执行。

各子分公司财务部在每月最后工作日：

前将上月资金计划的执行情况补充填列到原下达执行的月度资金收支计划及执行情况表中，并分别以纸质和电子版形式报集团计划财务部。

为便于集团对各项数据进行汇总，各报表中已设定的收支项目勿作改动，即可在后面作增加项目，不得自行删减。

资金计划执行：

各子分公司必须严格按照经批准下达后的资金计划执行。

资金计划一经核定原则上不予调整，如遇下列特殊情况各子分公司可申请追加资金计划，视同计划外支出，经集团总裁集团分管副总裁和财务总监批准并由各财务部调整计划后方可实施。

在经营活动中出现暂时资金短缺而因经营活动必须支付的款项；

在经营活动中代收代支款计划，拨付联营工程进度款等必须按先收后支的原则进行；

经法院裁决败诉款；

其他特别紧急支款情况。

当月未支付的计划，纳入以后的资金计划，重新上报，审批。

职责子分公司各部门负责人负责部门月度资金收支计划及执行情况表的编制平衡申报和控制工作。

子分公司财务部负责资金计划的审核和汇总，编制月度资金收支计划及执行情况表并上报集团计划财务部，每月执行完毕后将执行情况反馈上报集团计划财务部。

子分公司总经理负责组织和审核月度资金收支计划及执行情况表。

集团计划财务部负责安排和调度资金，汇总编制月度资金收支计划及执行情况表。

集团总裁分管副总裁及财务总监负责审批月度资金收支计划及执行情况表财务计划财务部将审批的资金计划反馈给各分子公司,各分子公司按经审批的资金计划进行收付。

编制项目说明收支计划的编制内容：

单位名称：

指收支的对象，要求按合同即将签订的合同行政事业收费单位等编制收支单位名称，由各指定的编制部门编制。

计划金额：

计划金额收支有两种方式，以现金或银行存款的方式收支的填列在货币资金一列，以银行承兑汇票的方式收支的填列在银行承兑汇票一列。

由各指定的编制部门编制。

计划时间：

计划时间的填报原则上要求相对准确，根据付款的轻重缓急，以周为计划编制基础，以从每月一号起的第一周，第二周，第三周，第四周或者确定的时间填列。

收付信息：

指收支对应的事项主要内容，由各指定的编制部门编制各业务经办部门平时应做好收支台账，在编制计划时应反映完整的收付信息，计划上报到各子分公司财务部由分管会计进行复核。

审批金额：

由集团财务总监编制，集团分管副总裁和总裁最终审定。

执行金额，执行时间：

指经反馈下达的资金计划，各子分公司实际执行的收支金额及收支时间，每月终了，由各子分公司财务部统计编制。

主营业务收入类工程回款：

指预收工程款，收取工程进度款，工程结算款等收取的公司主要经济活动回款的款项，分单位由收款责任部门编制。

销货回款：

指公司因开展房屋销售货物销售材料销售餐饮服务等主要经济活动而产生的业务回款，包括首付款分期付款按揭进度款结算款预付款等回款内容。

由营销工程财务等部门编制。

其他业务收入类管理费：

指收取的联营项目管理费，分单位由经营部编制。

租赁费：

指收取的房屋，机械设备等租赁费，分单位由综合事务部编制。

利息收入：

指出借的款项按借款合同约定收取的利息收入。

分单位由财务部编制。

往来款收入类收回存出保证金：

指因经营需要，对外缴纳或者存入的保证金，包括投标保证金，履约保证金，质量保证金等符合收回条件时收回的款项，分单位由经营部编制。

收取保证金：

指因经营需要，需要收取一定的保证金作为保障措施，包括履约保证金，质量保证金等，分单位由经营部销售部等编制。

收回出借款：

指出借的款项到期收回的本金，分单位由财务部编制。

借入款：

指向其他单位或个人拆借的款项，分单位由财务部融资部编制。

代收个税，代收保险，指按缴纳保险的规定，应由个人承担的部分，以及应代扣代交的个人所得税，分单位个人由人力资源部编制。

融资收入类取得银行借款：

指向金融机构取得的贷款资金，分金融机构由融资部编制。

取得银行票据：

指取得金融机构签发的银行承兑汇票，分金融机构由融资部编制。

贴现资金：

指因资金周转需要，将银行票据进行贴现后，扣除贴现息后到账的资金，由融资部编制。

收回融资性保证金：

指因融资担保需要，缴纳的担保保证金，或者银行回报存款，银行承兑汇票保证金存款等到期收回的资金，分单位由融资部编制。

投资收入类取得投资款：

指因股东投入或者追加投入的投资资金，分单位由财务部编制。

取得分红款；

指因对外投资，从被投资单位或者项目取得的分红款，分单位由财务部编制。

其他回款类：

其他资金回款如：

固定资产处置，变卖废料等分费用项目由经办部门编制。

成本支出类指公司为开展主要经营业务发生的生产性成本支出，如：

土地款工程款材料设备款设计费规费生产性人员工资机械费菜品采购等。

土地征用费用及拆迁补偿费：

土地取得款土地契税为取得土地发生的其他费用。

由开发部等部门编制。

工程款：

分包支出，材料支出，劳务支出，租赁支出，辅料零星支出，现场经费支出等，指自营的工程项目所发生的直接成本费用，分单位或费用项目由工程部或项目部编制。

材料设备款：

由成本部按合同分单位编制。

购货款：

指采购商品，材料等向供应商支付的预付款，货物结算款等，分单位由采供部编制。

设计费：

因设计支付的费用含营销设施设计费等。

由成本或设计部编制。

规费：

按政府等规定支付的城市建设配套费人防易地建设费等行政及经营性收费。

由开发部等部门统一编制。

其他工程相关费：

监理费工程技术咨询费等与生产经营相关的直接费用。

由工程部等部门编制。

税金及附加类：

各种税费按税法要求需要申报缴纳的，由财务部编制。

往来款支出类存出保证金：

指因经营需要，对外缴纳或者存入的保证金，包括投标保证金，履约保证金，质量保证金等分单位由经营部或销售部编制。

退还保证金：

指因经营需要，需要收取一定的保证金作为保障措施，包括履约保证金，质量保证金等达到退还条件时退还的款项，分单位由经营部销售部等编制。

出借款：

指将多余资金拆借给其他单位或个人，分单位由财务部编制。

归还借款：

指临时拆借借入的款项到期归还的本金，分单位由财务部编制。

偿还借款或分红：

计划偿还给银行股东等的借款，向股东分配的红利。

由财务部编制。

支付联营款：

指公司上月已代收，应付而未付的联营单位款项，由财务部编制。

备用金：

指单位经办人员办事备用金。

分个人由综合部编制。

营销费用类:

指营销部门所发生的营销人员的工资，各种补贴，节假日福利，社会保险，奖金提成，季节性劳保等，分费用项目由人力资源部编制；

营销部门所发生的业务招待费，业务咨询费，办公费，通讯费，水电费，市内交通费，市外差旅费，办公场地库房租赁费，广告宣传费等，分费用项目由营销部编制。

管理费用类：

指公司除营销部门营销人员外的管理人员的工资，各种补贴，节假日福利，社会保险，奖金提成，季节性劳保等，分费用项目由人力资源部编制；

公司除营销部门外所发生的业务招待费，业务咨询费，办公费，通讯费，水电费，市内交通费，市外差旅费，办公场地租赁费，会务费董事会费工会经费残障金法律顾问费代理费中介审计评估费等，分费用项目由综合事务部编制。

财务费用类：

需支付银行结算手续费用及银行业务收取的费用等。

其他支出类：

指未包括在以上项目外的其他支出如：

各部门申请外联需要开支的招待费差旅费等，需作说明。

填报要求及注意事项：

为便于资金安排，合理高效的使用资金，又能尽量的维护公司在客户中的信用，请填报资金计划时合理计划，要求付款的金额及时间要求准确率达到。

资金收支必须按单一事项分别分单位，分个人，分项目，分费用项目等填报计划，不得以累计数填列。

签订合同的需要填报合同金额或者即将签订的填报预计合同金额。

相关报表格式：

附表：

月度资金收支计划及执行情况表附则：

本办法由集团计划财务部制定，自发布之日起执行，解释权归集团计划财务部。

第二篇：

资金计划管理办法字石家庄鑫懋房地产开发有限公司计划管理办法总则第一条为提高公司资金使用效益，加强资金筹集使用的计划性，规范公司资金的计划管理工作，制定本管理办法。

第二条本办法所称资金，是指库存现金银行本外币存款及各种有价证券，包括资金的收入支付结存。

第三条公司所有经营活动涉及的资金收支业务均适用本管理办法。

第一章资金计划的编制内容第四条资金计划是指公司的资金收支计划，是根据公司未来一定时期的销售开发施工建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行资金综合平衡的计划。

第五条资金计划按内容分为资金收入计划和资金支出计划，公司各部门应根据公司确定的年度月度开发经营或工作计划，分别编制相应的年度月度资金收入计划和资金支出计划。

第六条资金收入计划销售收入：

销售部门依据各种销售条件及收款期限，编制可实际收取货币资金收现的计划数。

服务性收入：

销售部门根据营销计划和协议，编制可收现的计划数。

政府返还或退税收入：

前期部拆迁部及财务部门依据政府返还拆迁垫资款项进度申请退税进度，编制可收到的返还款或退税计划数。

其他收入：

凡无法直接归属上述收入的，如营业外收入等都属于其他收入计划数。

第七条资金支出计划投资性支出：

根据公司对外投资入股新项目土地购置等开发性支出，编列资金支出计划。

工程建设支出：

工程管理部门根据项目施工或劳务服务进度，按照合同条款约定应支付的工程进度等款项，编列工程类支出计划。

材料设备采购支出：

材料部门按照经营计划及项目施工进度，编列材料设备采购资金使用计划。

销售费用支出：

销售部门依据销售推广计划销售代理合同等，预计所需支付的销售费用金额，编列销售费用支出计划。

偿还借款支出：

财务部门根据外部借款的还款期限利息支付方式以及新的融资计划，预计归还的借款本金利息和融资费用等，编列财务费用支出计划。

税款支出：

财务部门依据销售计划和公司涉税资产状况，按照税法规定的计税标准，预计所需支付的税费金额，编列税费支出计划。

办公费用支出：

行政部门为保障公司正常运行所需的行政办公类开支，编列行政办公支出计划。

薪资支出：

财务部门依据工资薪酬制度及绩效考核结果，编列薪资支出计划。

总办室支出：

总办室根据其所需开支费用范围，预计编列总办室资金支出计划。

其他支出：

凡不属于上述各项的费用支出，编列资金支出计划。

第二章资金计划的编制第八条资金计划编制要求各部门编制的