银行结售汇统计案例分析Word格式.docx

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邮寄样品

案例17：

错汇款退回

案例18：

出口预收货款、进口预付货款退回

案例19：

港口补给收入、支出

案例20：

提供修理所需物料

案例21：

购汇支付产品储藏所需干冰款

案例22：

艺术品拍卖

案例23：

展品销售

案例24：

机场售油款

案例25：

法院强制执行款

案例26：

账户余额资金结汇

案例27：

汇率变动或材料价格变动引起的补偿款

案例28：

信用证保证金退款

案例29：

邮购、网购实物交易

二、服务贸易类

120，320服务贸易

●121，321运输

案例30：

港口辅助服务

案例31：

与运输有关的卸箱费、加速费、仓储费等费用

案例32：

集装箱租金

案例33：

外航航线费

●122，322旅游

案例34：

教育费

案例35：

银行卡消费、提现后购汇还款

案例36：

非居民个人境内日常生活开支

案例37：

代垫非居民生活费

案例38：

境外游客在外币代兑点办理结汇

案例39：

体育俱乐部、娱乐会所会员费

案例40：

因公出国

案例41：

国际性会议服务费、会议费

案例42：

航空公司培训费

案例43：

承租非居民拥有的境外建筑物

案例44：

居民出租境内建筑物

案例45：

居民个人外汇现钞或存款结汇

●123，323金融和保险服务

案例46：

开证手续费、保函费

案例47：

担保费

案例48：

保险公司分保费

●124，324专有权利使用费和特许费

案例49：

商标使用费30

案例50：

著作权使用费

案例51：

稿费收入

案例52：

专有技术许可使用费

案例53：

执照费、品牌加盟费

●125，325咨询服务

案例54：

法律咨询费

案例55：

诉讼费、仲裁费

案例56：

审计费

案例57：

技术设计、咨询服务费

案例58：

建筑设计、制图、审图

案例59：

设备安装调试服务

案例60：

技术指导费

案例61：

售后技术服务费

案例62：

管理咨询费

案例63：

认证费、公证费、检测费、年检费

案例64：

专利申请服务费

案例65：

海上救生安全检验服务费

案例66：

鉴定、检验进出口货物费用

案例67：

样本分析费

案例68：

产品研发费

案例69：

石油测井服务费

案例70：

中介费

案例71：

上市咨询服务费、挂牌费

案例72：

董事费

●126，326其他服务

案例73：

软件使用费、软件升级费、软件开发费

案例74：

后台数据处理

案例75：

专用网络使用、网络年费、网址费等相关费用

案例76：

网络虚拟物品、电子物品交易

案例77：

远程培训、函授

案例78：

媒体转播权

案例79：

大型活动承办费用

案例80：

展览费、展馆搭建费用

案例81：

演讲费、演出费

案例82：

报告订阅费

案例83：

图片拍摄费

案例84：

模具样品制作费

案例85：

设备租赁费

案例86：

快递服务

案例87：

母公司奖励费

案例88：

佣金、回扣

案例89：

转口贸易价差

案例90：

市场调研费

案例91：

商业赞助费

案例92：

广告牌租赁

案例93：

跨境设代表处

案例94：

国际团体、协会会员费、注册费

案例95：

报名费

案例96：

打捞费

案例97：

猎头费

案例98：

商标制作费、印刷费

案例99：

非雇佣关系的劳务收入

案例100：

一年期以下（包括一年）的建筑安装和承包工程

三、收益和经常转移类

130，330收益和经常转移

●131，331职工报酬和赡家款

案例101：

外籍员工薪金

案例102：

养老保险金

案例103：

人民币工资薪酬购汇汇出

案例104：

境外工作、劳务收入

案例105：

在境内为非居民企业或个人提供劳务服务

案例106：

境外临时雇佣劳务

案例107：

境外派驻境内高管工资

●132，332投资收益

案例108：

房产租金

案例109：

外方红利

案例110：

外汇理财产品的损益

●133，333其他经常转移

案例111：

代缴税款收入

案例112：

捐赠

案例113：

遗产

案例114：

偶然性收入

案例115：

进出口货物赔偿款

案例116：

劳务输出人员工伤赔偿

案例117：

滞期费和速遣费55

案例118：

清关费（通关费）

四、境内经常项目交易

案例119：

收到出口信保公司赔款后结汇

案例120：

外资金融机构外汇营业收入结汇

案例121：

银行外汇业务营业税结汇

案例122：

银行外汇利润结汇

案例123：

企业外汇存款利息结汇

案例124：

远期或掉期交易违约产生的损益结售汇

案例125：

银行扣收客户外币储蓄利息税结汇

案例126：

罚没款、涉案款结汇

第四部分资本与金融项目

一、跨境交易

210，410资本账户

案例127：

商标所有权转让

案例128：

境外企业收购境内版权

案例129：

碳交易

案例130：

经营权转让

案例131：

移民转移

案例132：

专利所有权转让售汇

案例133：

境内企业收购境外制作方法售汇

案例134：

境内出版企业收购境外版权

案例135：

与固定资产有关的捐赠

220，420直接投资

案例136：

关联公司、母子公司资金往来

案例137：

一年期以上的建筑安装和承包工程

●221，421投资资本金

案例138：

外资企业结汇支付修建、租用厂房

案例139：

股权转让

案例140：

境内企业在境外投资

案例141：

境内企业在境外离岸金融中心购买企业

案例142：

境内企业购买境外股权

案例143：

境内企业收购境外企业相关费用

案例144：

境内银行收购境外金融机构

案例145：

外资保险公司投资款结汇

案例146：

外资银行追加投资

案例147：

引入战略投资

案例148：

境内企业购买境外房地产

●222，422直接投资撤资

案例149：

外资企业清算资本金撤回

案例150：

中资企业转让境外投资清算撤回

案例151：

股份转让撤资

●223，423房地产

案例152：

非居民个人购买境内房产

案例153：

非居民个人通过房地产公司购买境内房产

案例154：

非居民出售中国境内房地产

案例155：

境外机构购买境内房产

案例156：

非居民房产拆迁

案例157：

继承房产变卖

230，430证券投资

●231对境外证券投资撤回

案例158：

QDII存续期结束后将所有认购资金汇回

案例159：

员工出售境外股权

●232证券筹资

案例160：

境内机构境外发行股票

案例161：

境内机构境外发行债券

案例162：

QFII境内投资款项的结汇

案例163：

境内企业境外上市股权转让

●431对境外证券投资

案例164：

个人购买银行代客境外理财产品

案例165：

认购QDII

案例166：

员工持股计划项下的购汇

案例167：

信托公司受托境外理财业务

案例168：

购汇支付套期保值产品亏损

案例169：

支付期权费用

●432证券投资撤出

案例170：

QFII存续期间结束

案例171：

回购境外上市公司股票

240，440其他投资

案例172：

10%以下投资

案例173：

保证金、押金

案例174：

境外担保项下的履约资金结售汇

案例175：

跨境处置不良资产

案例176：

境内银行对外提供优惠贷款

案例177：

非居民结汇为人民币资产

●241，441跨境贷款

案例178：

境内机构向境外金融机构借款

案例179：

融资租赁

案例180：

归还跨境贷款本息

●242，442外债转贷款

案例181：

境内机构获得国外政府贷款

案例182：

归还外债转贷款

二、境内资本与金融项目交易

案例183：

居民个人交易B股

250，450国内外汇贷款

案例184：

购汇归还国内外汇贷款

260，460金融机构资金本外币转换

●261，461资本金（营运资金）

案例185：

银行资本金的本外币转换

案例186：

非银行金融机构营运资金的本外币转换

●262，462银行代债务人结售汇

案例187：

银行代债务人结售汇

案例188：

资产管理公司处理不良资产涉及的结售汇

270，470其他

案例189：

个人5万美元以下的少量购汇

案例190：

居民个人之前购汇存款的结汇

第一部分结售汇统计概述

银行结售汇统计，是根据1994年实行银行结售汇制度后的管理需要而建立的。

由外汇指定银行进行统计，定期报送外汇局。

2005年为了适应外汇形势的需要，我局对结售汇统计制度进行了调整。

结售汇统计的主要服务目的是，以服务外汇收支宏观形势分析和监测为主，同时满足对银行结售汇总量监管的要求。

在外汇形势分析方面，结售汇统计揭示了结汇资金的主要来源和购汇资金的主要用途，且结售汇差额与外汇储备具有相对直接的联系，因而银行结售汇统计是我们分析外汇形势的重要数据基础。

在监管方面，可以依据结售汇统计报表、结售汇综合头寸报表和银行间外汇市场交易报表这三类统计系统之间的逻辑关系，对银行的结售汇业务进行系统总量监管。

银行结售汇采集的本币与外币之间兑换的全部数据。

数据范围包括银行自身和代客结售汇数据，但不包括银行间市场本外币交易数据和外币间兑换业务产生的套汇数。

与结售汇数据相比，国际收支主要采集跨境交易数据，但没有覆盖非跨境交易和银行自身结售汇数据；

账户系统数据主要包括通过外汇账户发生的外汇收支，但没有覆盖到个人、银行自身以及现钞交易的数据。

现有结售汇数据是报表数据，而非逐笔数据。

这既是为了保证结售汇数据采集的及时性，也是为了减轻数据报送主体的负担。

结售汇报表的横栏是交易项目，基本参照国际收支统计口径设置，但也根据结售汇的特殊性，设置了国际收支统计不包含的非跨境交易结售汇项目。

纵栏是交易主体。

目前外汇局各个统计系统均无法按照交易主体提供全面的分类统计信息，因此结售汇报表根据管理和分析的要求，区分了银行自身和银行代客统计，并在“银行代客”项下分别设置金融机构、中资机构、外资机构、居民个人和非居民个人。

结售汇数据的采集充分考虑了银行报送数据的成本。

目前每个城市、每家银行一般只有一个网点报送结售汇数据，部分情况下可能有2-3家。

对于具体采集模式由省级外汇局决定；

总局没有硬性要求，只要求各省确保本省可以按银行区分统计。

对于业务量小的省份，可能直接从省级银行取数；

对于业务量大的省份，从地市级银行开始采集数据，部分省份从县级银行采集数据。

从结售汇统计系统情况使用情况看，全国约有2700余家银行网点报送数据；

而目前办理结售汇业务的银行共有273家，一共3万多个网点。

结