《财政学》第09-16章在线测试Word文档格式.doc

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D、社会保险税

5、我国1994年的工商税制改革，在商品课税税制的设计上也体现了（）的原则。

A、税收负担

B、税收转嫁

C、税收中性

D、税收替代

第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）

1、边际税率的高低决定了替代效应的强弱，所得税的累进程度（），对个人储蓄行为的（）作用越大。

A、越高、抑制

B、越低、抑制

C、越高、促进

D、越低、促进

2、税收指数化的主要方法有：

A、特别扣除法

B、实际所得调整法

C、税率调整

D、指数调整法

3、政府征税给纳税人行为带来的影响效应主要有：

C、挤出效应

E、紧缩效应

4、拉弗曲线至少阐明了以下三方面的经济含义：

A、高税率不一定取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率。

B、取得同样多的税收收入可以采取两种不同的税率。

C、税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存、相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率。

D、取得同样多的税收收入必然采取两种不同的税率。

E、税率、税收收入与经济增长之间不存在任何关系。

5、下面说法正确的是：

A、个人所得税是调节收入分配的有力工具。

B、税收支出也是影响收入分配的重要工具。

C、社会保险税是实现收入分配再分配的良好手段。

D、所得税指数化是减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法。

第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）

1、拉弗曲线体现的税率与税收收入之间的关系集中体现了供给学派的观点。

正确

错误

2、减税政策是一种扩张性财政政策，在经济繁荣期使用，更有锦上添花的效果。

3、税收的收入效应是指，国家征税后会使财政收入增加。

4、拉弗曲线说明，提高税率可更多地增加财政收入。

5、供给学派的三个基本命题可以从供给学派的代表人物拉弗设计的“拉弗曲线”得到说明，拉弗曲线是说明税率与税收收入和经济增长之间函数关系的一条曲线。

窗体底端

《财政学》第10章在线测试

1、增值税的征税对象是商品价值中的：

A、C部分

B、C+V部分

C、V+M部分

D、C+M部分

2、我国实行超率累进税率的税种是：

A、增值税

B、土地增值税

C、企业所得税

D、个人所得税

3、税收负担最重的增值税是：

A、生产型

B、消费型

C、收入型

D、积累型

4、遗产税的首要功能是：

A、防止贫富分化

B、防止不劳而获

C、增加财政收入

D、鼓励慈善捐助

5、消费税实行的征收办法为：

A、价内税

B、价外税

C、价内价外税

D、超额累进税

1、各国的增值税制度对购进固定资产价款的处理有所不同，据此增值税可分为哪些类型：

A、生产型增值税

B、收入型增值税

C、发展型增值税

D、消费型增值税

2、所得课税的优点有下列哪些：

A、税负相对公平

B、一般不存在重复征税问题

C、有利于维护国家的经济权益

D、课税有弹性

3、我国1994年税制改革时确定的个人所得税法采取：

A、分项定率

B、分项扣除

C、分项征收

D、分项累进

4、属于商品税的具体税种有：

B、消费税

C、营业税

D、关税

E、财产税

5、增值税的征收范围包括：

A、在我国境内销售货物

B、视同销售货物的行为

C、提供加工、修理修配劳务

D、进口货物

1、从价定率的办法是指根据商品销售价格和税法规定的税率计算征税。

2、营业税是以纳税人从事经营活动的营业额（销售额）为课税对象的税种，属于商品课税的范畴。

3、除少数税种实行比例税率外，适用定额税率制，是商品税类的一个重要特征。

4、在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为增值税的纳税义务人。

5、外购的资本性固定资产中所含的的税款，计算应纳税额时不得扣除，因而我国现行的增值税属于消费型增值税。

《财政学》第11章在线测试

1、公平课税论来源于（）的研究成果。

A、亨利·

西蒙斯

B、亚当·

斯密

C、威廉·

配第

D、詹姆斯·

布坎南

2、最适课税理论，可追溯到古典经济学家（）首次提出的“牺牲”学说。

D、J.S.穆勒

3、在政府目标是使社会福利函数最大化的前提下，社会完全可以采用较低累进程度的（）来实现收入再分配，过高的边际税率不仅会导致效率损失，而且对公平分配目标的实现也无益。

A、所得税

B、商品税

C、财产税

D、资源税

4、财政交换论最初起源于（）关于财政学的自愿交换理论。

A、魏克赛尔

5、（）是税务机关依法对税款征收过程进行监督管理活动的总称。

A、税收征收管理

B、税款征收

C、税务管理

D、税务检查

1、税收《征管法》中提到的税收征管三环节为：

A、税务登记

2、当前关于税收制度改革的主要理论有：

A、成本效用论

B、公平课税论

C、最适课税论

D、财政交换论

3、税收监督系统主要包括以下（）环节。

A、税源监控

B、税务稽查

C、税收处罚

D、税收管理

4、世界各国特别是以所得税为主题的发达国家所得税制改革的普遍做法是：

A、降低税率

B、提高税率

C、拓宽税基

D、减少税率档次

5、公平课税的基本思想包括：

A、主要强调横向公平目标，几乎不涉及纵向公平，主要将纵向公平留给政府程序去解决

B、把税收问题与政府支出政策分开讨论

C、以税基的综合性和税收待遇的统一性作为指导原则

D、主张按纳税能力来征税，但纳税能力的大小不用效用理论来衡量，其衡量方法，即所得等于适当会计期内的消费加上应计净财富的变化，是指直接对应于可计量的现金流量

1、当前世界上个人所得税的税率降低，主要表现为最高边际税率的降低。

2、最适课税论的根源可以追述到古典经济学家J.S.穆勒提出的“牺牲”理论。

此后，庇古等人用公共选择理论的观点对其做了进一步解释。

3、一般来说，商品税易实现分配公平目标，所得税易实现经济效率目标。

4、最适课税理论认为在信息不对称的情况下，政府运用“扭曲性”税收工具是不可避免的。

5、2001年修订后的《税收征管法》更加强调对纳税人权益的保护，表明我国的税收征管理念正逐步向以“征管”为主转变。

《财政学》第12章在线测试

1、国债与私债的本质区别在于：

A、国债期限长而私债期限短

B、国债用于规模大的项目而私债用于规模小的项目

C、私债有明确的财产为担保，而国债无财产担保

D、国债是政府发行，不以盈利为目的，而私债以盈利为目的

2、当年国债发行额或国债余额占GDP的比重称作：

A、国债负担率

B、国债依存度

C、国债清偿能力

D、国债限额比

3、对财政最有利的国债发行价格是：

A、溢价

B、折价

C、平价

D、市场交易的即期价格

4、市场经济较发达的国家，影响国债利率的最主要因素是：

A、市场利率

B、银行利率

C、汇率

D、法定存款准备率

5、我国的国债利率主要以（）为基础来制定。

D、政府的信誉水平

1、国债的政策功能主要有：

A、弥补财政赤字

B、筹集建设资金

C、弥补政府日常性支出

D、调节经济

2、控制债务负担率有以下几种方法：

A、控制基本赤字

B、国债利率要适度

C、强调国债投资效益，保持适度的高经济增长率

D、减少国债的利息支出

3、按国债的流动性不同，国债可分为：

A、自由国债

B、强制国债

C、可转让国债

D、不可转让国债

E、无息国债

4、国债的发行方式有：

A、固定收益出售方式

B、公募拍卖方式

C、连续经销方式

D、直接推销方式

E、综合方式

5、国债的偿还方式有：

A、分期逐步偿还

B、抽签偿还

C、到期一次偿还

D、市场购销偿还

E、以新换旧偿还

1、国债是整个社会债务的重要组成部分，具体是指中央政府在国内外发行债券或向外国政府和银行借款所形成的国家债务。

2、现代社会中，利用国债利率升降调节证券市场运行和资金运转是政府实现宏观经济管理的重要手段之一。

3、国债与私债的本质区别在于，国债是政府的债务，而私债是微观经济主体的债务。

4、国债当年还本付息额占中央财政收入的比重称作国债依存度。

5、溢价发行使政府取得的国债收入比面值高，因此溢价发行对财政最有利。

《财政学》第13章在线测试

1、我国现行实行的预算管理体制是：

A、统收统支体制

B、统一领导分级管理体制

C、划分收支分级包干体制

D、分税制

2、预算管理体制的核心是解决：

A、中央地方间集权与分权的关系

B、中央与地方的利润划分

C、国家与企业的利益划分

D、国有企业与非国有企业的利益划分

3、通过两个以上的计划表格来反映国家财政收支状况的预算称作：

A、增量预算

B、零基预算

C、复式预算

D、单式预算

4、我国预算年度的起止时限为：

A、元月1日-12月31日

B、4月1日-次年3月31日

C、7月1日-次年6月30日

D、10月1日-次年9月30日

5、不考虑以前财政收支状况，而按照社会经济发展预