一建工程经济公式大汇总情况Word文档格式.docx

一建工程经济公式大汇总情况Word文档格式.docx

《一建工程经济公式大汇总情况Word文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《一建工程经济公式大汇总情况Word文档格式.docx（14页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

〔1〕计息周期有效利率，即计息周期利率i，由式〔1Z101021〕可知：

〔1Z101022-1〕

〔2〕年有效利率，即年实际利率。

年初资金P，名义利率为r，一年内计息m次，如此计息周期利率为。

根据一次支付终值公式可得该年的本利和F，即：

根据利息的定义可得该年的利息I为：

再根据利率的定义可得该年的实际利率，即有效利率ieFF为：

7、财务净现值

〔1Z101035〕

式中FNPV——财务净现值；

〔CI-CO〕t——第t年的净现金流量〔应注意“＋〞、“-〞号〕；

ic——基准收益率；

n——方案计算期。

8、财务内部收益率〔FIRR——FinanciallnternaIRateoFReturn〕

其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。

其数学表达式为：

〔1Z101036-2〕

式中FIRR——财务内部收益率。

9、财务净现值率〔FNPVR——FinancialNetPresentValueRate〕

其经济含义是单位投资现值所能带来的财务净现值，是一个考察项目单位投资盈利能力的指标，考察投资的利用效率，作为财务净现值的辅助评价指标。

计算式如下：

〔1Z101037-1〕

〔1Z101037-2〕

式中Ip——投资现值；

It——第t年投资额；

k——投资年数；

〔P／F，ic，t〕——现值系数〔详见式1Z101083-4〕。

10、投资收益率指标的计算

是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额〔不是年销售收入〕与方案投资总额〔包括建设投资、建设期贷款利息、流动资金等〕的比率：

〔1Z101032-1〕

式中R——投资收益率；

A——年净收益额或年平均净收益额；

I——总投资

11、静态投资回收期

自建设开始年算起，投资回收期Pt〔以年表示〕的计算公式如下：

〔1Z101033-1〕

式中Pt——静态投资回收期；

〔CI-CO〕t——第t年净现金流量。

·

当项目建成投产后各年的净收益〔即净现金流量〕均一样时，静态投资回收期计算：

〔1Z101033-2〕

式中I——总投资；

A——每年的净收益。

当项目建成投产后各年的净收益不一样时，静态投资回收期计算：

〔1Z101033-3〕

12、动态投资回收期

把投资项目各年的净现金流量按基准收益率折成现值之后，再来推算投资回收期：

〔1Z101033-4〕

式中Pt’——动态投资回收期；

ic——基准收益率。

在实际应用中根据项目的现金流量表中的净现金流量现值，用如下近似公式计算：

13、借款偿还期

14、利息备付率

式中：

税息前利润——利润总额与计入总本钱费用的利息费用之和，即税息前利润=利润总额＋计入总本钱费用的利息费用；

当期应付利息——计入总本钱费用的全部利息。

15、偿债备付率

可用于还本付息的资金——包括可用于还款的折旧和摊销、本钱中列支的利息费用、可用于还款的利润等；

当期应还本付息的金额——包括当期应还贷款本金额与计入本钱费用的利息。

16、总本钱

C＝CF＋Cu×

Q

C：

总本钱；

CF：

固定本钱；

Cu：

单位产品变动本钱；

Q：

产销量

17、量本利模型

B〔利润〕＝S〔销售收入〕-C〔本钱〕

S〔销售收入〕＝p〔单位产品售价〕×

Q-Tu〔单位产品营业税金与附加〕×

Q〔产销量〕

B=p×

Q-Cu×

Q-CF-Tu×

式中B——表示利润：

p——表示单位产品售价；

Q——表示产销量；

Tu——表示单位产品销售税金与附加〔当投入产出都按不含税价格时，T不包括增值税〕；

Cu——表示单位产品变动本钱；

CF——表示固定总本钱。

根本假定：

1、产品的产量与产品的销量相等；

2、单位产品变动本钱保持不变；

3、单位产品的价格保持不变。

18、以产销量表示的盈亏平衡点BEP〔Q〕

＝CF/（p-Cu-Tu）

19、生产能力利用率盈亏平衡分析

BEP〔％〕＝BEP〔Q〕×

100％/Qd

式中Qd：

正常产销量或设计生产能力

20、敏感度系数

SAF＝（△A/A）/（△F/F）

式中SAF——敏感度系数；

△F/F——不确定因素F的变化率〔%〕；

△A/A——不确定因素F发生变化率时，评价指标A的相应变化率〔%〕。

21、营业收入

营业收入＝产品销售量〔或服务量〕×

产品单价〔或服务单价〕

产品价格一般采用出厂价格：

产品出厂价格＝目标市场价格-运杂费

22、总本钱

总本钱费用＝外购原材料、燃料与动力费＋工资与福利费＋修理费＋折旧费＋维简费＋摊销费＋利息支出＋其他费用

1、工资与福利包括职工工资、奖金、津贴和补贴，医保、养老保、失业保等社保和公积金中由职工个人缴付的局部。

2、修理费：

固定资产原值×

计提百分比或固定资产折旧额×

计提百分比

3、利息支出，包括利息支出、汇兑损失、相关的手续费。

23、经营本钱

经营本钱＝总本钱费用-折旧费-摊销费-利息支出〔1Z101012-2〕

或＝外购原材料、燃料与动力费＋工资与福利费＋修理费＋其他费用〔1Z101012-5〕

1、折旧是固定资产的补偿价值，如计入现金流出，会造成现金流出的重复计算。

2、无形资产与其它资产推销费也是资产的补偿价值，只是项目内部的现金转移，非现金支出。

3、贷款利息对于项目来说是现金流出，在资本金财务现金流量表中已将利息支出单列，因此经营本钱中不包括利息支出。

24、静态模式设备经济寿命

就是在不考虑资金时间价值的根底上计算设备年平均本钱，使为最小的就是设备的经济寿命。

其计算式为：

〔1Z101102-1〕

式中——N年内设备的年平均使用本钱；

P——设备目前实际价值；

——第t年的设备运行本钱；

——第N年末的设备净残值。

为设备的平均年度资产消耗本钱，为设备的平均年度运行本钱。

如果每年设备的劣化增量是均等的，即，简化经济寿命的计算：

〔1Z101103-2〕

式中——设备的经济寿命；

——设备的低劣化值。

25、设备租赁与购置方案的经济比选

租赁方案净现金流量=销售收入-经营本钱-租赁费用-与销售相关的税金-所得税率×

〔销售收入-经营本钱-租赁费用-与销售相关的税金〕

购置方案净现金流量=销售收入-经营本钱-设备购置费-贷款利息-与销售相关的税金-所得税率×

〔销售收入-经营本钱-折旧-贷款利息-与销售相关的税金〕

在假设所得到设备的收入一样的条件下，最简单的方法是将租赁本钱和购置本钱进展比拟。

根据互斥方案比选的增量原如此，只需比拟它们之间的差异局部。

从上两式可以看出，只需比拟：

设备租赁：

所得税率×

租赁费-租赁费

设备购置：

〔折旧＋贷款利息〕-设备购置费-贷款利息

26、租金的计算

①附加率法：

在设备货价上再加上一个特定的比率来计算租金。

每期租金R表达式为；

〔1Z101062-2〕

式中P——租赁资产的价格；

N——还款期数，可按月、季、半年、年计；

i——与还款期数相对应的折现率；

r——附加率。

②年金法：

将租赁资产价值按一样比率分摊到未来各租赁期间内的租金计算方法。

有期末支付和期初支付租金之分。

期末支付方式是在每期期末等额支付租金〔多些〕。

每期租金R的表达式为：

〔1Z101062-3〕

i——与还款期数相对应的折现率。

期初支付方式是在每期期初等额支付租金〔少些〕，期初支付要比期末支付提前一期支付租金。

27、新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析

〔一〕增量投资收益率法

就是增量投资所带来的经营本钱上的节约与增量投资之比。

现设I新、I旧分别为旧、新方案的投资额，C旧、C新为旧、新方案的经营本钱。

如I新＞I旧，C新＜C旧，如此增量投资收益率R〔新-旧〕为：

〔1Z101112-5〕

当R〔新-旧〕大于或等于基准投资收益率时，明确新方案是可行的；

当R〔新-旧〕小于基准投资收益率时，如此明确新方案是不可行的。

〔二〕折算费用法

①当方案的有用成果一样时，一般可通过比拟费用的大小，来决定优、劣和取舍。

在采用方案要增加投资时，可通过比拟各方案折算费用的大小选择方案，即：

〔1Z101112-1〕

式中——第j方案的折算费用；

——第j方案的工程本钱，主要包括原材料费、生产工人工资与附加工资、设备的使用费与修理费、设备的折旧费、施工设施〔轨道、支撑架、模板等〕的本钱或摊销费、防治施工公害设施与其费用、管理费等；

——第j方案的投资额〔包括建设投资和流动资金投资〕；

——基准投资收益率。

比拟时选择折算费用最小的方案。

在采用方案不增加投资时，，故可通过比拟各方案工程本钱的大小选择方案，即：

〔1Z101112-2〕

式中——第j方案固定费用〔固定本钱〕总额；

——第j方案单位产量的可变费用〔可变本钱〕；

——生产的数量。

②当方案的有用成果不一样时，一般可通过方案费用的比拟来决定方案的使用X围，进而取舍方案。

首先列出比照方案的工程本钱，即：

当〔临界产量〕时，，如此

〔1Z101112-4〕

式中——Ⅰ、Ⅱ方案的固定费用；

——Ⅰ、Ⅱ方案的单位产量的可变费用。

当产量x＞x0，时，方案Ⅱ优；

当产量x＜x0时，方案Ⅰ优。

28、固定资产折旧计算方法

1〕平均年限法

固定资产月折旧率＝固定资产年折旧率÷

12

固定资产月折旧额=固定资产原值×

固定资产月折旧率

2〕工作量法

某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量×

单位工作量折旧额

3〕双倍余额递减法〔固定资产年折旧率只与预计使用年限有关〕

在不考虑固定资产净残值的情况下，根据每期期初资产账面价值和双倍的直线法折旧率计算折旧。

资产账面价值随着折旧的计提逐年减少，而折旧率不变，因此各期计提的折旧额必然逐年减少。

固定资产月折旧率=固定资产年折旧率÷

固定资产月折旧额=固定资产账面价值余额×

月折旧率

4〕年数总和法

将资产的原值减去净残值后的净额乘以一个逐年递减的分数计算每年折旧额。

固定资产原值和净残值如此各年一样，因此各年提取的折旧额必然逐年递减。

其计算公式如下：

固定资产月折旧额=〔固定资产原值-预计净残值〕×

29、净资产收益率

1〕净利润指当期税后利润；

2〕净资产指企业期末资产减负债后的余额；

3〕

30、总资产报酬率

1〕息税前利润总额＝利润总额＋利息支出；

2）

31、总资产周转率

32、流动资产周转率

33、存货周转率

平均存货＝〔期初存货＋期末存货〕÷

2

34、应收账款周转率