金融企业会计业务核算题Word文件下载.docx

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（1）收到开户单位东吴商场提交的转账支票及进账单，金额为10000元，该支票的签发人为另一开户单位第十中学，经审无误，予以转账。

（2）华生机械制造厂向本行申请流动资金贷款一笔，金额为50000元，期限2个月，年利率5%，经批准办理贷款发放手续。

（3）开户单位申达制造厂提交由上海市某工商银行签发的银行汇票、解迄通知及进账单，汇票的出票额为2000元，进账单上列明的金额为1800元，经审无误，予以兑付。

（4）收到开户单位丙企业提交的本日到期的商业汇票及委托收款凭证，金额为7000元，承兑人为另一开户单位丁企业。

丁企业未提出拒付，且账户余额足够支付票款，本行办理划款手续。

3.本行为苏州市某工商银行，试就下述业务逐笔编制会计分录：

（1）开户单位华强制造厂提交“银行汇票申请书”一份，要求签发转账银行汇票50000元，用于支付货款，经审无误，予以签发。

（2）开户单位佳丽服装厂签发现金支票一张，来行提取备用金2000元。

（3）收到广州市某工商银行的委托收款凭证及商业承兑汇票，金额为50000元，承兑人为在本行开户的东吴丝织厂。

该汇票本日到期，东吴丝织厂未提出拒付，今向其收取票款并办理划款手续。

（4）开户单位南方旅行社提交转账支票及进账单，金额为10000元，支票的签发人为在同城某交通银行开户的第一中学，票据交换后未发生退票，本行办理入账。

4。

本行为苏州市某工商银行，试就下述业务逐笔编制会计分录：

（1）张莉持开户单位东吴料酒厂签发的现金支票来行提现5000元，经审无误，予以支付。

（2）王菊提交“银行汇票申请书”一份及现金5000元，申请签发现金银行汇票一张，经审无误，办理签发手续。

（3）通过同城票据交换，提入不定额本票，金额为40000元，经核对，确属本行签发，本行办理结清。

（4）收到深圳市某工商银行的委托收款凭证及银行承兑汇票，金额为70000元。

经查，本行在到期日已备款，今办理划款手续。

5.本行为苏州市某工商银行，试就下述业务逐笔编制会计分录：

（1）通过同城票据交换提入进账单，为本行开户单位大众商场的销货款30000元，予以入账。

（2）本行向开户央行提取现金800000元。

（3）东吴公司提交同城某农行签发的定额本票及进账单，金额为20000元，经审无误，予以兑付。

（4）本行为开户单位申达公司承兑的一张金额为50000元的商业汇票，今日到期，办理备款手续。

经查，该公司账户余额为40000元。

6.本行为苏州市某工商银行，试就下述业务逐笔编制会计分录：

（1）开户单位吴中商场来行，要求将购货款40000元，电汇至上海市某工商银行。

（2）开户单位中信公司签发转账支票一张，金额为60000元，要求转存两年期的定期存款。

（3）通过同城票据交换提入转账支票，出票人为本行开户单位A企业、B企业和C企业，金额分别为5000元、7000元和8800元，经审无误，予以入账。

（4）开户单位华强制造厂持北京市某工商银行签发的银行汇票、解迄通知及进账单，来行办理进账。

汇票的签发额及实际结算金额皆为70000元，经审无误，本行办理转账。

7.本行为苏州市某工商银行，试就下述业务逐笔编制会计分录：

（1）王易提交“银行本票申请书”及现金20000元，要求签发定额本票一张，经审无误，予以出票。

（2）本行向开户央行提交现金支票，支取现金500000元。

（3）本行开户单位华生公司申请签发的银行汇票，出票金额为25000元，本日收到划来的款项25000元，本行办理转账并结清该笔银行汇票。

（4）开户单位美厨味精厂的短期贷款300000元今到期，从其存款账户扣收304000元，其中4000元为贷款应收利息，已计提。

8.本行为苏州市某工商银行，试就下述业务逐笔编制会计分录：

（1）开户单位天河公司提交“银行本票申请书”一份，要求签发不定额本票5000元，本行审查后予以办理。

（2）开户单位东吴公司收款的托收承付一笔，金额为22000元，属正常划来款项，付款人开户行为福州市某工行，本行为东吴公司入账。

（3）开户单位为民制造厂提交本行签发的银行本票及进账单，金额为50000元，经审无误，予以兑付。

（4）开户单位申达公司申请签发的银行汇票，出票额为10000元，实际结算金额为8000元。

本日收到划来的款项，经审核无误，本行办理转账并结清该笔银行汇票。

业务核算题

（一）

业务核算题

（二）

1.6月30日，经央行批准，某农业银行向同城某工商银行拆入资金80000元，期限7天，设日拆借率为0.2‰，试做出有关银行相关时点上的账务处理。

6月30日

农行

利息=

工行

央行

7月7日

2.工商银行某行持一张将于100天到期的银行承兑汇票向其开户央行申请再贴现，该汇票的承兑行为同城某农行。

汇票票面金额为200000元，设再贴现率为月2‰，试分别编制有关银行再贴现日与汇票到期日的会计分录。

利息=

再贴现日：

某工行

某央行

到期日：

某工行

某农行

3.5月10日，某工商银行向开户央行申请日拆性贷款50万元，月利率假设为5‰，期限10天，经审，同意办理。

5月20日到期，该工商银行办理还款手续。

试就该业务做出有关银行、相关时点上的账务处理。

答案：

5月10日

工行央行

5月20日

工行央行

4.某行在本次同城票据交换中，提出的借方凭证为30000元，贷方凭证为60000元，同时提入借方凭证50000元，贷方凭证90000元（设均为即时抵用票据）。

试就本次交换，做出本行的账务处理。

提出借方凭证时

提出贷方凭证时

提入借方凭证时

提入贷方凭证时

应收总额=

应付总额=

差额入账

5.本行某年6月份计息余额表中，关于天翔公司的资料如下（本计息期内活期存款利率为月0.6‰，没有发生利率调整变化）：

（1）至上月底未计息积数为780000元；

（2）6月1日～6月20日累计计息积数为560000元；

（3）应加积数为600元；

（4）本月积数为元。

要求：

（1）计算本结息期（3月21日～6月20日）的累计积数；

（2）计算本结息期应