预(决)算评审报告(上)Word下载.doc
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评审报告时间:
年月日(填写报告签发时间)
评审人员名单及专业技术职称或资格
组长:
(正式工作人员)
组员:
(临时聘请人员)
稽核人员名单及专业技术职称或资格
评审机构负责人签发:
(加盖评审机构公章)
目录
一、项目概况………………………………………………………………………2
根据财政厅《对XX项目预(决)算进行评审的通知》
(内财企[]号)文件的要求,我们于年月日
至月日对项目预算进行评审,我们遵循客观、公正、科学的评审原则,根据项目的实际情况,进行现场勘察、工作量核实等必要的工作程序,现出具如下评审报告。
一、项目概况
简要说明项目的大概情况:
(一)项目批复情况
1、项目立项批复情况:
批准日期、批复部门,文号,
主要批复内容,批复总投资及资金来源构成。
2、可行性研究报告批复情况:
批准日期、批复部门,文号,主要批复内容,批复总投资及资金来源构成。
3、初步设计概算批复内容:
(二)主要建设内容:
对建设的主要内容进行描述,还包括建设地点、建设工期(批准工期及实际工期)、起止时间等。
(三)项目建设进展情况:
包括形象进度及送审投资分类完成情况等。
(四)主要参建单位:
施工单位、监理单位、设计单位等。
二、评审依据
指和本报告有关的国家法律、法规,国务院各部门有关的规章制度,项目建设地政府及主管部门的有关规定、计价规范,建设单位报送的与项目建设有关的资料等。
三、评审内容
主要描述本报告涉及到的评审内容、评审重点、主要的评审方法及程序。
四、评审结论
(一)该项目批准概算总投资万元,送审投资万元,审定预(决)算投资万元,比送审投资审减万元,审减率%。
比批复概算减少投资万元,减少率%。
审增减原因分析如下:
1、建筑工程(根据设计概算表中的大条目写)
批准概算投资万元,送审投资万元,审定投资万元,比送审投资审减万元。
审减原因如下(按照审增减的每个子目写,排列顺序按照审增减明细表,文字说明尽量详细,应将引用的有关文件名称、文件号、合同等条款写清楚。
对于比较大型的项目或审增减内容比较多的项目,审增减原因应该进行归类汇总,不能简单排列。
如果审增减为概算外或超概算的,应分析其原因及合理性)
如:
(1)核减建设场地清理费万元。
根据XX《关于XX工程施工结算有关问题的说明》(XX[XX]XX号)第六条规定和建设单位与施工单位签订总价承包合同第51.2
(2)等条款约定:
不对建设场地占用及清理所发生的所用费用的变更作价格调整。
2、设备安装(根据设计概算表中的大条目写)
(1)
3、其他费用(根据设计概算表中的大条目写)
(1)建设单位管理费核减万元,原因为:
根据财政部《基本建设财务管理规定》第二十二条,建设单位管理费总额应该是万元,预算多申报万元,予以核减。
(二)四制执行情况
要用文字进行描述。
存在问题定性一定要准确、严谨。
(三)资金与财务管理情况
1、投资计划、预算下达、资金到位及资金使用情况:
资金到位情况要根据项目的实际,分年度、分资金来源列明到位资金的具体情况,占已下达投资计划的比例。
详细说明资金的使用情况,列明使用到那些方面。
2、概预算执行情况:
主要反映概算的执行与调整,对超概算和概算外投资要作重点分析,对项目结余投资也应该要分析。
3、基建财务管理与会计核算情况:
财务会计方面的问题要准确无误。
(四)年预算安排建议(年度预算评审报告用):
根据目前项目的进展情况,建设单位已经使用或支付项目款万元,计划今年可能要完成等具体建设内容,建议年预算安排万元。
(四)交付使用资产情况(决算评审报告用)
送审交付使用资产万元,审定交付使用资产万元,比送审交付使用资产减少(增加)万元,交付使用资产比率为%,在建工程比率为%。
在交付使用资产中,其中:
固定资产万元,流动资产万元,无形资产万元,递延资产万元。
增减原因是:
要和核减投资进行比较,哪些核减的投资可以交付,哪些核减的投资不能交付。
如果有转出投资、待核销投资要重点描述。
五、存在的主要问题
主要反映建设过程存在的执行基本建设程序、工程管理、组织管理、财务资金管理等各方面存在的问题,问题定性要准确,要有具体实例说明(如果为分报告的汇总报告,应总结归纳各分报告存在的问题,不能将分报告的问题简单罗列到总报告中。
)如:
(一)项目建设工程中基本建设程序存在的问题。
部分项目在未取得初步设计批复之前,已开工建设。
如XX工程,XX委于2006年1月16日批复初步设计概算,但该项目已于2005年3月4日开工,2006年5月16日竣工。
不符合原国家计划委员会《关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知》(计投资[1999]693号)第条“严格执行基本建设程序。
尤其是在建设项目前期工作阶段,必须严格按照现行建设程序执行。
现行基本建设前期工作程序包括:
项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告等工作环节。
只有在完成上一环节工作后方可转入下一环节”的规定。
(二)项目建设过程中招投标方面存在的问题。
XX工程只有xx公司一家投标,不符合《招投标法》第条“投标人少于三个的,招标人应当依照本法重新招标”的规定。
六、有关事项的说明
主要是指项目的某些事项,对项目建设、管理具有一点影响,需要向财政部有关司局说明,使其予以参考的内容。
没有说明时本条不要。
七、有关建议
针对存在的问题提出处理意见或建议。
八、和建设单位交换意见的情况
主要是指交换中达成的一致或不一致意见的情况。
附:
1、评审结论表格
2、有关批复文件等