财务报销管理制度0705Word下载.doc

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第一条公司报销日期统一定为每周二及每周五

第二条出差借款报销规定

1、借款报销的审批权限：

公司员工出差借款或报销--各部门经理审签--公司财务部门审核--总经理批准，方能借款或报销。

2、员工出差审批权限

2.1员工出差应填写“出差审批单”（见附表2），并按规定程序审批。

2.2国内出差，普通员工三日内，由部门经理批准，三日以上一律由总经理批准。

2.3员工出差途中因病或工作需要应请示批准延时外不得因私事或借故延长出差时间，否则将不给予报销差旅费。

3、员工出差差旅费用报销标准

3.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

3.2出差地点区分为1类区，2类区两种，即一类区：

特区、上海、北京、广州等；

二类区：

除一类区以外的地区。

3.3出差餐费可实报实销：

本着“必需、合理、节约、高效”的原则，尽量降低费用，节约开支，以达到“少花钱、多办事、办好事”的目的。

3.4员工因公出差车、船、机票及机场建设费、住宿费等需凭有效单据报销。

3.5出差住宿费报销标准：

（元/人/天）超标自付。

职务

一类区

二类区

其他

一般人员

200

150

部门经理

250

副总经理以上

300

3.6出差人员在出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务不予报销。

第三条市内交通费、通讯费用、汽车费用报销标准

1、移动通讯费用凭有效发票在限额内报销，每月月底由公司财务人员按照上限标准做定额领用表（附每月移动通讯费用报销标准）;

2、汽车费用凭有效发票在限额内报销，每月月底由公司财务人员按照上限标准做定额领用表，公司每月对车辆采用统一代垫油款年底扣回的方式（附每月移动通讯费用报销标准）;

手机费

汽车费用

市内交通费

内勤人员

100

售后人员

业务人员

1500

400

第四条应酬费报销

经办人在应酬时必须进行报备，凭发票据实报销，应酬费总量控制不得超过销售额的千分之三。

第五条业务佣金支出办法

业务经办人根据往来单位支付的比率、方式、金额等预先报备到财务，实际支付时，填写“无票据报销单”，经过财务审核，总经理签字方可支付。

第六条公司人员自购货物报销方法

1、购买货物用于出库的，必需经过申请，凭发票到采购人员办理采购手续，经过仓库填写入库验收单，办理入库，凭发票与入库单到财务报销。

2、购买不需入库维修配件等，除经办人在报销凭据上签章外，必须经过仓库管理人员进行验收签字方可报销。

第七条对取得原始凭证的技术性要求

1、各种发票、收据必须符合国家的有关规定，从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的章；

从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；

2、凡有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符；

3、各项报销的原始凭证，经各部门经理审签之后，报经总经理批准方可到财务报销；

4、对违反规定用途、不符合开支标准的支出和跨年度的单据，财务不给予报销；

5、对于支出没有取得原始凭证的统一用公司自制的无票据报销单报销；

6、所报销的费用必须先经过会计人员填制记账凭证，并附有内容完备的原始凭证；

7、报销人员凭会计人员填制好的记账凭证在经办人员处签字，后到出纳处核对领款；

第八条财务报销流程及方法

1、报销人将原始单据分类后粘贴在报帐签证单---财务审核签字----总经理审核签字

2、会计核对无误做付款凭证----出纳按付凭证付款----领款人核对报销金额并在凭证上签字----凭证转交审核人进行审核并盖章---无误后进行账务处理---出具财务报表

第九条本制度由公司财务部制定并负责解释。

第十条本制度从福建松兴投资管理有限公司批准之日起执行。

第十一条附件1：

手机费、交通费定额表；

附件2：

出差审批表

担当人员签名

签名对象

签名

总经理

业务经理

财务部经理

管理部经理

批

准

审

核

编

制

附件1手机费、交通费定额表

序号

姓名

上限合计

实际合计

签收人

1

2

3

4

5

合计

附件2出差审批表

年月日

申请人

部门

代理人

差期

年月日起至年月日止共天

出差地点

出差事由

交通工具

汽车

火车

飞机

注：

交通工具一栏请在相对应的框框内打“√”