大唐国际风险管理与内部控制制度(试行)Word文件下载.docx

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内容概要《大唐国际发电股份风险管理与内部控制制度（试行）》是为加强公司

风险管理和内部控制，增强风险防范能力，提高公司经营管理水平，促

进公司持续、健康发展，依据国家有关规定和集团公司有关规定，结合

公司实际情况而制定。

《办法》共分五章十八条，主要明确了风险管理

和内部控制的职责分工、实施过程管理、考核与责任追究等内容。

此办

法的实施，将进一步规范大唐国际风险管理与内部控制工作，提升管理

水平，促进公司总体目标的实现。

第一章总则

第一条为加强大唐国际发电股份有限公司（以下简称大唐国际或公司）风险管理和内部控制，增强风险防范能力，提高公司经营管理水平，促进公司持续、健康发展，依据国家有关规定（《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》）和集团公司有关规定（《中国大唐集团公司全面风险管理办法（试行）》、《中国大唐集团公司内部控制管理办法（试行）》、《中国大唐集团公司内部控制评价管理办法（试行）》），结合公司实际情况，制定本办法。

第二条风险管理和内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进公司总体目标的实现。

风险管理与内部控制作为协调统一的整体同步推进，避免职能交叉、资源浪费、重复劳动。

第三条本办法适用于公司本部、专业（区域）公司、基层企业。

第二章职责分工

第四条风险管理和内部控制职责分工的基本原则是统一设计、归口管理、分责控制、共建共享。

第五条公司成立内控工作领导小组。

领导小组全面负责风险管理、内部控制工作的整体部署和组织领导，主要职责是：

（一）审核风险管理、内部控制顶层设计方案，报公司董事会批准。

（二）批准公司风险管理、内部控制相关的制度、标准。

（三）审核《内部控制评价报告》、《内部控制审计报告》，报审核委员会审议和公司董事会批准后，负责对外披露。

（四）批准《全面风险管理报告》。

第六条公司组建大唐国际内控工作办公室。

内控办履行风险管理与内部控制的归口管理职能，是风险评估和内控评价的责任主体。

公司风险管理与内部控制日常工作由总经理工作部内控与业绩考核处负责。

内控工作办公室主要职责是：

（一）负责组织编制风险管理、内部控制顶层设计方案。

（二）负责组织编制公司风险管理、内部控制相关制度，基于业务牵头组织编制《内部控制标准》。

（三）负责组织开展风险评估与内控评价，并协调开展内控审计，编制《风险评估与内控评价通报》、《内控评价报告》，协助编制《内控审计报告》，监督内控缺陷整改。

（四）负责风险管控策划，组织编制《全面风险管理报告》。

（五）负责风险与内控效果考核，将关键风险管控指标和重大内控缺陷纳入业绩考核。

（六）负责协调监管机构，加强对外沟通和交流，落实上级内控要求。

第七条公司本部各部门是其业务范围内的风险控制和内控建设的责任主体，主要职责是：

（一）负责部门业务范围内的风险控制，指导所属企业的风险控制，为相应业务风险失察、失控负责。

（二）负责部门业务范围内的内控建设，指导所属企业的专项内控建设，为相应业务运作合法合规负责。

（三）负责建立部门业务范围内的重大风险的预警、报告机制及突发事件应急预案，并组织实施。

（四）负责部门业务范围内的风险自评估与内控自评价，配合内控工作办公室开展风险评估与内控评价。

负责对风险评估与内控评价、内控审计过程中发现的内部控制缺陷进行整改，并及时上报缺陷整改情况。

第八条公司所属企业是本企业风险管理和内部控制的责任主体。

各企业成立内控工作领导小组，下设内控工作办公室，全面负责本企业的风险管理、内部控制工作，配合开展内控审计。

各企业主要职责是：

（一）负责本企业的风险管理，按照公司统一部署，开展本企业的风险评估工作，编制《全面风险管理报告》，为企业风险失察、失控负责。

（二）按照大唐国际内控顶层设计方案，负责本企业内部控制建设，为企业内部业务合法合规运作负责。

（三）制定本企业风险管理、内部控制相关的制度和标准。

（四）负责本企业风险自评估与内控自评价工作，编制《风险评估与内控评价报告》，对风险评估与内控评价、内控审计过程中发现的内部控制缺陷进行整改，并及时上报缺陷整改情况。

（五）负责建立本企业相关重大风险的预警、报告机制及突发事件应急预案，并组织实施。

（六）负责本企业风险管理和内部控制的监督和考核。

（七）专业（区域公司）指导其所属企业开展风险管理和内部控制工作。

第三章风险管理和内部控制的实施

第九条风险管理和内部控制的实施过程包括内控建设、风险评估与内控评价、内控审计以及日常监测。

第十条内控建设应基于业务本身实施控制，内控规范应嵌入到业务流程，保证各项业务在运行过程中合法合规、高质高效、真实完整、风险可控。

内控建设的具体事项依照《大唐国际发电股份有限公司内部控制管理手册》执行。

第十一条　风险评估与内控评价是专业团队对风险管理、内控建设和运行的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具风险评估和内控评价报告的过程。

风险评估与内控评价整合进行。

风险评估与内控评价的具体事项依照《大唐国际发电股份有限公司风险评估与内控评价管理办法》、《大唐国际发电股份有限公司风险评估与内控评价手册》和配套制定的《大唐国际发电股份有限公司内控缺陷认定标准》执行。

风险等级划定标准依据中国大唐集团公司有关规定执行。

第十二条内控审计是由公司聘请具有证券、期货业务资质的会计师事务所，每年对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行独立审计。

注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对内部控制的有效性发表审计意见。

内控审计与财务报表审计可整合进行。

内控审计的具体事项依照《企业内部控制审计指引》和《中国注册会计审计准则第1211号——了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险》执行。

第十三条日常监测是实现关键业务运营过程中的监控和外部市场的监测，主要包括指标监测、任务监测、流程监测、风险监测、市场监测、股市监测。

第四章考核与责任追究

第十四条公司建立风险与内控实施的激励约束机制，将关键风险管控指标与重大内控缺陷纳入企业、部门、员工整体业绩考核体系，促进风险管理和内部控制的有效实施。

关键风险管控指标的考核应体现分责制，区分直接责任、连带责任和免除责任。

具体事项依照《大唐国际发电股份有限公司本部关键风险管控指标考核细则》和《大唐国际发电股份有限公司企业关键风险管控指标考核细则》执行。

根据实际情况，公司每年组织对两个关键风险管控指标考核细则进行修订。

第十五条公司发生重大风险事件和重大内控缺陷，造成重大损失或恶劣影响，由公司党政联席会研究决定，对相关责任人进行责任追究。

第五章附则

第十六条公司系统各企业可参照本办法制定本企业的风险管理与内部控制制度。

第十七条本制度由大唐国际内控工作办公室负责解释。

第十八条本制度自发布之日起执行。

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