个人所得税全员全额申报模板的填报说明Word文件下载.docx
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4、对纳税人基础信息内容进行，系统将自动判断还有哪些必有内容还没有进行登记，并给予提示。
二、收入及纳税明细表
1、导入基本表人员
人员导进
（3）如果某条纳税人信息错误或增加某个纳税人，可以通过旳丨门或二_L进行相应的操作。
（4）一定要保证普通纳税人信息表中的纳税人包含收入及纳税明细表中的纳税人。
2、按各项所得内容进行申报
表的―所得日期止处对所得起止时间进行填写，点击
把所有纳税人置于同一所得项目。
讦税疋
（3）根据所得项目，选取相应的计税认定'
■—，然后点击一二——，把所有纳税人置于同一计税认定。
89077.00
（4）点击准备录入数据的行（体现为蓝色），它会伸展
应的数据。
如果要把外数据粘贴进来，那得先把起点单元格于编辑状态，然后才复制数据粘贴进来
（5）如果要在同一申报表里做多个所得项目或同一个项目多个计税认定，必须
先填写完同一项目或同一计税认定的内容才能进行操作。
做完单个项目后，在最
后一行，进行导入基本表全部人员I或导入基本裘諦翳人员，再选择相应项目（体现为蓝色）“利息股息红利所得，然后点击一全部丨，把所有纳税人置于同一所
得项目。
再次根据所得项目，选取相应的计税认定（体现为蓝色）DT龙上市公司分配股息，然后点击全部，把所有纳税人置于同一所得计税
认定，然后才填定相应的数据。
（6）数据填写完毕后，系统将自动算出应缴的税款，税款合计体现在最后一例
屯吕吕呈三21
的上方—。
如果是复制粘贴进来的数据，复制粘贴完后，将鼠标处于
左二丄的数据例撚后紧按下箭头键向下触发，系统才可以自动算
出应缴的税款。
）
（7）计算完毕后，进行一下验证，点击，验证身份证号码，如果有错误，可进行修正。
（8）验证完毕，可进行的数据的审核，点击审核I,如果有错误，可以根据提示进行相应的修正。
（9）审核通过后，进行上报数据，点击亠"
亠山小，在桌面上生成一个压缩文
件汇总数据_460002687278761_20101229171433.zip
（10）把导出的压缩文件导入网报系统或提交服务大厅进行导入便可。
1、所得项目或计税认定互换操作，请点击一下认税认定内容进行触发。
2、淡绿色——例为不可录项。
3、各项的合计数体现在例的顶头。
4、对于补发工资的补发月份必填，格式为：
年月（如）201001
5、所得起止时间必须为：
丫丫丫丫一M—D格式（2010-11-01）
三、各项所得项目的填写说明
（一）正常工资薪金收入填写说明
（1）适用于正常按月发放的工资薪金。
工资、薪金所得是指个人因任职或受雇
而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴补贴以及与任职或受雇
始日期和终止日期。
默认为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一天
①当扣缴义务人为企业单位时，基本工资为应发工资（包括企业以现金形式发给个人的住房补贴等各项补贴津贴）
②当扣缴义务人为行政事业单位时，基本工资为财政发放的应发工资
（6）补贴津贴］卜匕出年■■-二：
只有行政事业单位才可以填用此项
（7）：
汨巴巴制:
在中国境外取得的收入
基本养老金
基本医疗保险金
失业保险金
住房公积金
行政企事单按照国家和地方政府规定的比例提取并向指定基金机构实际缴付的个人负担的基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金和住房公积金。
（9）—LI匚用/:
按税法规定指个人将其所得通过中国境内的社会团体、
国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。
捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。
（10）」②打：
；
==?
!
:
是指前期已多缴纳或财政单位已扣缴的正常工资薪金税款。
（11）凉站;
总:
是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾害造成重大损失
以及其他经国务院财政部门批准减税的。
减免税额必须在报请当地主管税务机关
效。
（12）5'
：
应扣缴税额=应纳税额—以缴（扣）税额一减免税额，此
项由系统自动算出。
（二）全年一次性奖金收入填写说明
（1）全年只能使用一次，首先要申报录入纳税人本月工资薪金。
如果当月没有
正常工资薪金，填写为零。
一个纳税年度内使用一次后，将不再支持再次操作。
所得日期起起始日期和终止日期。
默认为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一天。
（3）—:
皿工资蘇金所律
（八■冲工T「rh父工
（5）基本工资早H'
京:
指发放给纳税人的，在税款所属期限内取得的实际含税收入总额（即为正常工资薪金收入的应发工资，也就是境内收入
额）。
（4）年终奖itm「年叮丄:
是指当月发放的全年一次性奖金额。
为当
月正常工资薪金收入中向指定基金机构实际缴付的个人负担的基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金和住房公积金。
（6）」②广：
是指前期已多缴纳或财政单位已扣缴的税款。
（7）衣”皿硏:
是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾害造成重大损失以
及其他经国务院财政部门批准减税的。
减免税额必须在报请当地主管税务机关确认后才能录入，并且必须在选择相应的减免类型才能有效。
（8）次:
应扣缴税额=应纳税额—以缴（扣）税额一减免税额，此项由系统自动算出。
（三）补发工资薪金填写说明
（1）适用于在按照国家财政部文件规定普调工资时，申报补发工资数据。
而且
本表只能在按照国家财政部文件规定普调工资时使用，其他情况不得使用。
期和终止日期。
（5）」氏貸：
是指发放给纳税人的，在补发哪个月份内取得的实际含税收
入总额（即补发哪个月份的正常工资薪金收入的应发工资，包括境外收入额）。
（6）on:
指纳税人取得所得实际所属的月份，必填项，格式为（4位年
份+2位月份）如:
201001。
扣实际所属月份的向指定基金机构实际缴付的个人负担的基本养老保险金、基本
实际所属月份的向指定基金机构实际缴付的个人负担的基本养老保险金、基本医
疗保险金、失业保险金和住房公积金。
（10）「也LF「：
（11）.凉二况％!
（12）「紋：
应扣缴税额=应纳税额—以缴（扣）税额一减免税额，此项由系统自动算出
（四）解除劳动合同一次性收入填写说明
得的起始日期和终止日期。
默认为申报的上一个月的起始日和上一个月的最后一天。
（3）所得项目：
（4）计锐认定：
卜巴鯛除劳动用工号同补偿
（5）解除合同一次性补偿额：
是指个人因解除劳动合同而从原任职单位取得的一次性补偿收入。
（6）1一旳:
该项是指统计局提供的当地上年职工年平均工资3倍的数额
超过12年的按12计算
月正常工资薪金收入中向指定基金机构实际缴付的个人负担的基本养老保险金、
基本医疗保险金、失业保险金和住房公积金。
（9）」②打；
（10）3肚宀:
（11）应‘唯7冠：
（五）内退一次性补偿收入填写说明
（1）适用于内部退养取得的一次性收入。
未填写本月正常工资薪金收入，则不可以填写本表。
如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常
工资薪金明细表中所有项目填写为零
起始日期和终止日期。
（3）
（4）
所得项目：
01工资蘇金所律
计税认定：
0105内部退粽补偿
七=
“氏滅：
是指根据《国家税务总局关于个人所得税有关政策问
题的通知》（国税发[1999]58号），个人因内部退养从原任职单位取得的收入。
（6）-:
是指个人办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间的所
属月份数。
（7）
（8）〔二娥丄小丁汇徉：
（9）'
"
e"
带:
减免税额必须在报请当地主管税务机关确
（10）…八'
‘‘：
（六）特殊行业全年工资薪金收入填写说明
（1）适用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财政部确定的其它行业的
纳税人在年终汇算清缴时使用，平时按月扣缴税款时不得使用。
特定行业职工的
工资、薪金所得应纳的税款，按月预缴，自年度终了之日起30日内，合计其全
年工资、薪金所得，再按12个月平均并计算实际应纳的税款，多退少补。
适用
此政策的纳税人须到当地主管税务机关确认
止日期。
（3）—:
工资蘇金所律
［。
逻轡行业工资
（5）丁亠乜工亦：
是指由1—12月份各月正常工资薪金收入的应发工资累计
—12月份正常工资薪金收入中向指定基金机构实际缴付的个人负担的基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金和住房公积金的累计数。
（9）厂小:
为由1—12月份各月的费用扣除标准项目累计数。
（8）」②打：
指根据所属期限各月正常工资薪金收入的应纳税额的累计数。
（9）卞㈡巧二:
是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾害造成重大损失以及其他经国务院财政部门批准减税的。
并且是所属期限各月正常工资薪金收入的减免税额的累计数
（10）…：
（七）企业年金收入填写说明
（1）企业年金的个人缴费部分，不得在个人当月工资、薪金计算个人所得税时扣除。
（2）企业年金的企业缴费计入个人账户的部分（以下简称企业缴费）是个人因
任职或受雇而取得的所得，属于个人所得税应税收入，在计入个人账户时，应视为个人一个月的工资、薪金（不与正常工资、薪金合并），不扣除任何费用，按照“工资、薪金所得”项目计算当期应纳个人所得税款，并由企业在缴费时代扣代缴。
（3）对企业按季度、半年或年度缴
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