南开大学 18秋学期170918031809《营运资本管理》在线作业满分答案Word下载.docx

南开大学 18秋学期170918031809《营运资本管理》在线作业满分答案Word下载.docx

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A.风险比较大

B.筹资的成本低

C.筹资数额比较大

D.能提高企业的信誉

（）是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票

A.大额可转让定期存单

B.混合短期投资工具

C.政府债券

D.商业票据

D

除（）外均属于商业信用控制

A.信息系统的监督

B.应付账款余额控制

C.道德控制

D.短期融资券

（）又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票

A.银行短期借款

B.商业信用

C.流动负债

以下不属于企业资产组合策略的是（）

A.正常的筹资组合

B.适中的资产组合

C.保守的资产组合

D.冒险的资产组合

现金的（）是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失

A.交易动机

B.持有成本

C.短缺成本

D.转换成本

C

（）是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略

B

（）是企业为顾客规定的最长付款时间

现金的（）是指现金同有价证券之间相互转换的成本

C.转换成本

D.短缺成本

（）是指单项价值在规定限额以下．或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料

A.在产品

B.低值易耗品

C.产成品

D.库存商品

流动资产中流动性最强的资产是（）

A.现金

B.短期投资

C.存货

D.应收及预付款项

（）指发行人直接销售给最终投资者的融资券

A.金融企业的融资券

B.国内融资券

C.经纪人代销的融资券

D.直接销售的融资券

除（）外均是应收账款的日常控制

A.企业的信用调查

B.信用条件

C.企业的信用评估

D.监控应收账款

正常情况下企业都采用（）资产组合策略

A.保守的

B.适中的

C.冒险的

（）是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点

A.政府债券

C.商业票据

D.大额可转让定期存单

以下几项除（）外均是现金的综合性控制手段

A.力争现金流人与流出同步

B.实行内部牵制制度

C.及时进行现金的清理

D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制

（）是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券

A.直接销售的融资券

B.金融企业的融资券

C.国内融资券

D.经纪人代销的融资券

（）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品

A.材料

B.在产品

C.应收账款

以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现（）

A.揭示出现金过剩或现金短缺的时期

B.在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果

C.确保企业盈利

D.对其他财务计划提出改进建议

账单中的“2/10,n/30”是一项（）

A.收账政策

基于企业购、产、销行为需要的现金就是（）要求的现金持有

A.补偿动机

B.交易动机

C.谨慎动机

D.投资动机

以下不属于流动资产评估方法的是（）

A.收益法

B.专家评价法

C.成本法

D.市场法

（）是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等

A.预付款项

B.现金

D.短期投资

采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小

A.适中的

B.保守的

以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型（）

A.成本分析模型

B.存货模型

C.逐批测试法

D.米勒一欧尔现金管理模型

以下不属于企业筹资组合策略的是（）

A.短期资金筹资

B.正常的筹资组合

C.冒险的筹资组合

D.保守的筹资组合

（）是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准

A.信用标准

C.收账政策

D.确定订货点

（）是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等

A.长期投资

B.固定资产

短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过（）年的其他投资

A.1

B.2

C.3

D.4

以下不属于按存在形态对流动资产分类的是（）

A.货币类流动资产

B.货币资金

C.实物类流动资产

D.债权类流动资产

以下不属于流动资产特点的有（）

A.周转慢

B.时间短

C.周转快

D.易变现

（）是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务

A.应收账款

（）指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款

A.担保借款

B.长期借款

C.信用借款

D.票据贴现

以下几项除（）外均是应收账款的管理成本

A.坏账成本

B.调查顾客信用情况的费用

C.收集各种信息的费用

D.账簿的记录费用

（）是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法

A.逐批测试法

B.成本分析模型

C.存货模型

以下哪项不是短期投资工具（）

B.商业票据

D.股票

以下不属于流通领域流动资产的是（）

B.产成品

C.购销过程中的结算资金

D.购销过程中的货币资金

（）是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产

A.流动资产

D.长期投资

以下几项除（）外均是债权类流动资产

C.预付账款

D.应收票据

流动性最强，收益性最弱的一项资产是（）

A.长期资产

D.存货

（）遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则

C.保守的筹资组合

除（）外均属于担保借款

A.保证借款

B.抵押借款

D.质押借款

下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是（）

A.筹资的成本低

B.发行短期融资券的风险比较大

C.发行短期融资券的弹性比较小

D.发行短期融资券的条件比较严格

确定现金最佳余额的（）来源于存货的经济批量模型

C.米勒一欧尔现金管理模型

D.存货模型

（）是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法

A.产成品评估的成本法

B.产成品评估的市场法

C.在产品评估的成本法

D.在产品评估的市场法

以下不属于生产领域流动资产的是（）

A.产成品

B.原材料

C.辅助材料

D.低值易耗品

除（）外均是存货的主要类型

A.原材料

C.在产品

D.产成品