南开大学 18秋学期1703《税收理论与实务》在线作业满分答案Word文档下载推荐.docx
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C.汽车制造商赞助汽车拉力赛的越野车
D.拖拉机轮胎厂生产的拖拉机轮胎
C
下列税种中，主要由国税局系统负责征收的但属于中央、地方共享的税种的是（）
A.增值税
B.资源税
C.营业税
D.城市维护建设税
某建筑公司在2005年取得工程收入200万元，包括工程原材料及其他材料价款50万元，转让土地使用权给某国有农场用于建造农产品加工基地，取得收入5万元，该土地使用权的购进价为4万元，出租设备收入2万元，出租设备发生的费用0.1万元。
该公司该年应纳的营业税为（ ）万元
A.7
B.9
C.4
D.6.15
按规定可以免征增值税的是（）
A.古旧图书
B.销售钢材
C.销售农产品
D.出口货物
王某是某省电影制片厂的演员，在今年的10月份，取得下列收入：
单位发放10月份工资2500元##当月单位组织外出活动义演7天，单位现场发补助1000元##10月30日、10月31日、11月1日受其他外单位的临时聘请参加商业演出，分别获得3000元、4000元收入、2500元收入，则下列关于王某的陈述正确的是（）
A.10月份的收入全部合计按工资薪金计税
B.三次外聘收入按劳务报酬项目一次计税
C.10月份的工资和本单位发放的补助合计按工资薪金计税
D.外聘收入按工资薪金所得计税
目前采用超率累进税率的税种是（）
A.个人所得税
B.土地增值税C
C.契税D
B
个体工商户为一企业加工酒类产品，酒类产品的城建税应在（）缴纳
A.加工地
B.委托方所在地
C.个体工商户所在地
D.双方协商
李某为某大厦提供照明电路安装，2006年5月8日支付10000元，5月20日因提供影视照明特技服务取得26000元收入，转让一项非专利技术使用权取得收入20000元。
李某应纳个税为（）元
A.5840
B.9040
C.10000
D.10500
土地增值税的税率形式是（）
A.全额累进税率
B.超额累进税率
C.超倍累进税率
D.超率累进税率
下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为（）
A.营业税
B.关税
C.增值税
D.城建税
下列单位中，不属于城建税的纳税人的是（）
A.社会团体
B.私营体业
C.外国企业
D.个体户
我国房产税的征税范围不包括（）
A.城市
B.县城
C.农村
D.建制镇
土地使用权、房屋的成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照（）核定
A.市场价格
B.评估价格
C.重置成本转让受益
某县税务局对本辖区一乡镇企业检查时发现企业少缴增值税100万，按相关规定做出补交和罚款1.5倍。
则该企业应缴纳增值税、城建税税金和罚款合计（）
A.265.125万
B.262.5万
C.261.50万
D.264.125万
某金融企业从事债券买卖业务，2005年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元##当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共支付相关费用和税金1.33万元。
该金融企业当月应纳营业税为（）
A.1185元
B.1500元
C.2500元
D.64000元
张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担##不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的个人所得税（）元
A.9520
B.10245.28
C.12536.20
D.11252.20
某工业企业2003年转让一幢新建办公楼取得收入5000万元，该办公楼建造成本和相关费用3700万元，缴纳与转让办公楼相关的税金277.5万元。
该企业应缴纳土地增值税（）
A.96.75万元
B.97.50万元
C.306.75万元
D.307.50万元
现行《营业税暂行条例》规定，免征营业税的项目是（）
A.托儿所的养育服务
B.私立医院提供的医疗服务
C.某考试培训公司的培训服务
D.个人转让著作权，免征营业税
下述业务不属于营业税的征税范畴的是（）
A.境内提供出国咨询劳务
B.境内保险机构为出口货物提供保险
C.境外保险机构为境内物品提供保险
D.境内企业境内组织旅客出境游
某油田本月生产原油50万吨，已销35万吨，10万吨加工提炼成品油，5万吨待销售，资源税12元/吨。
本月应纳资源税为（）万元
A.600
B.540
C.420
D.550
2008年1月1日起实施的企业所得税的纳税人为（）
A.个人独资企业
B.合伙制企业
C.在中国境内，取得收入的企业和组织
D.行政组织
下列属于地方税的税种是（）
A.关税
B.消费税
D.房产税
增值税税法规定，下列货物不适用13％的税率的是（）
A.化肥
B.矿山机械
C.农机
D.自来水
下列项目中，属于劳务报酬所得的是（）
A.发表论文取得的报酬
B.提供著作的版权而取得的报酬
C.员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬
D.出租房屋取得的收入
商业企业属于小规模纳税人，其适用的征收率为（）
A.13%
B.10%
C.6%
D.3%
王工程师将自己一项专利技术使用权提供给甲企业，取得技术转让收入为30000元，当即拿出8000元通过中国人口福利基金会捐赠给灾区##同年该专利获瑞士“世界风”科技进步奖50000美元，该工程师拿出10000美元捐赠给当地环境保护组织，该工程师两次所得应纳的个人所得税为（）
A.7640元
B.3360元
C.3866元
D.9200元
下列不征消费税的货物是（）
A.汽车轮胎
B.化妆品
C.木地板
D.香皂
应纳印花税的凭证应当于（）贴花
A.年终时
B.履行完毕时
C.书立或领受时
D.开始履行时
某贸易公司进口香水一批,关税完税价格为300000元,关税税率为55%,则该公司进口该批香水应纳消费税税额为（）。
（化妆品消费税税率为30%）
A.199285.71元
B.107307.69元
C.7714.29元
D.7152元
定额税率是按征税对象确定的计算单位而直接规定的一个固定税额，它与（）无关
A.课税对象的数量变化
B.课税对象价格变化
C.课税对象的种类差别
D.课税对象的计算单位
原油的资源税征税范围限定如下（）
A.原油是指开采的天然原油，不包括人造石油
B.包括人造石油
C.油页岩
D.所有的石油产品
某企业位于县城，2004年1月拖欠消费税50万元，经查出后补交了拖欠的消费税，同时加罚滞纳金和罚款合计10万，该企业应纳城建税（）万元
A.0.4
B.2.1
C.2.5
D.2.9
根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是（）
A.消费税是价内税
B.消费税是选择部分生活消费品课税
C.消费税对同一消费品只能课征一次
D.消费税实行的是累进税率
按照从价定率办法计算消费税应纳税额的计税依据是销售额，该销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的（）
A.全部价款
B.全部价款和价外费用
C.全部价款和预付款
D.全部价款和代垫款项
委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为（）
A.（材料成本+加工费）/（1+消费税税率）
B.（材料成本+利润）/（1+消费税税率）
C.（材料成本+加工费）/（1-消费税税率）
D.（材料成本+利润+加工费）/（1-消费税税率）
某企业收购免税农产品用于生产，在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款85000元，其可能抵扣的进项税是（）
A.14450
B.8500
C.76500
D.11050
甲乙双方交换房屋权属，甲的房屋价值12.5万元，乙的房屋价值20.5万元，已知契税的税率为3%，下列的正确答案应是（）
A.甲是纳税人，应纳契税0.615万元
B.甲是纳税人，应纳契税0.24万元
C.乙是纳税人，应纳契税0.375万元
D.乙是纳税人，应纳契税0.99万元
下列说法正确的是（）
A.经费由国家拨付的事业单位的房产免房产税
B.名胜古迹的房产免房产税
C.公园的房产免房产税
D.个人居住的房产免房产税
单位或个人在发生下列（）行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税
A.单位转让技术取得收入
B.销售自建不动产取得收入
C.个人取得偶然所得
D.销售免税货物
下列行业中，应当缴纳增值税的是（）
A.建筑业
B.交通运输业
C.邮电通讯业
D.商业
章某于年初购买了某上市公司的股票,10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为（）元
A.1000
B.500
C.800
D.750
某酒厂将自产药酒100箱以福利的形式发给职工。
由于该产品是新开发项目，没有同类消费品的价格可参考，每箱药酒的生产成本为560元。
药酒的成本利润率是5%，税率为10%，该厂本月应纳消费税为（）
A.6533.3元
B.6523.2元
C.6534元
D.6532.3元
根据城镇土地使用税的有关规定，下列表述正确的是（）
A.城镇土地使用税由拥有土地所有权的单位或个人纳税
B.土地使用权未确定或权属纠纷未解决的暂不缴纳税款
C.土地使用权共有的，由共有各方分别按其使用面积纳税
D.对外商投资企业和外国企业暂按实际使用面积纳税
企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（）年
A.3
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