月度资金计划管理办法Word文档格式.docx

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另见集团全面预算管理相关制度及要求。

5.2、月度资金计划由各部门填报后于当月25日前（遇节假日提前）上报各子（分）公司财务部，31日前各子（分）公司财务部向各部门下达经集团审批后的资金计划。

资金计划的传递采用纸质及电子邮件两种方式（纸质作为审批依据）。

5.3子（分）公司各部门在每月25日17：

00前（遇节假日提前）向各子（分）公司财务部报送《月度资金收支计划（及执行情况）表》。

编制报送部门包括：

销售部、经营部、工程部、采供部、综合部、人力资源部、财务部、投融资部及子（分）公司设置的其他部门（部门名称以各公司设置名称为准）或项目部。

5.4各子（分）公司财务部在每月27日前负责审核各部门上报的《月度资金收支计划（及执行情况）表》（见附表），整理、汇总各部门的资金计划，编制出各子（分）公司《月度资金收支计划（及执行情况）表》，并报各子（分）公司总经理审批。

5.5各子（分）公司财务部在每月28日17：

00前将经审签完善的《月度资金收支计划（及执行情况）表》分别以纸质和电子版形式报集团计划财务部。

5.6集团计划财务部每月29日前汇总编制集团《月度资金收支计划（及执行情况）表》。

5.7集团财务总监每月30日前负责根据各子（分）公司的收支计划情况及集团总体资金情况，统筹安排调度资金，确定计划审批金额，并报集团分管副总裁及总裁审批。

5.8集团计划财务部每月最后工作日将经审批后的《月度资金收支计划（及执行情况）表》反馈下达给各子（分）公司执行。

5.9各子（分）公司财务部在每月最后工作日17：

00前将上月资金计划的执行情况补充填列到原下达执行的《月度资金收支计划（及执行情况）表》中，并分别以纸质和电子版形式报集团计划财务部。

为便于集团对各项数据进行汇总，各报表中已设定的收支项目勿作改动，即可在后面作增加项目，不得自行删减。

6、资金计划执行：

6.1各子（分）公司必须严格按照经批准下达后的资金计划执行。

6.2资金计划一经核定原则上不予调整，如遇下列特殊情况各子（分）公司可申请追加资金计划，视同计划外支出，经集团总裁、集团分管副总裁和财务总监批准并由各财务部调整计划后方可实施。

（1）在经营活动中出现暂时资金短缺而因经营活动必须支付的款项；

（2）在经营活动中代收代支款计划，拨付联营工程进度款等（必须按先收后支的原则进行）；

（3）经法院裁决败诉款；

（4）其他特别紧急支款情况。

6.3当月未支付的计划，纳入以后的资金计划，重新上报，审批。

7、职责

7.1子（分）公司各部门负责人负责部门《月度资金收支计划（及执行情况）表》的编制、平衡、申报和控制工作。

7.2子（分）公司财务部负责资金计划的审核和汇总，编制《月度资金收支计划（及执行情况）表》并上报集团计划财务部，每月执行完毕后将执行情况反馈上报集团计划财务部。

7.3子（分）公司总经理负责组织和审核《月度资金收支计划（及执行情况）表》。

7.4集团计划财务部负责安排和调度资金，汇总编制《月度资金收支计划（及执行情况）表》。

7.5集团总裁、分管副总裁及财务总监负责审批《月度资金收支计划（及执行情况）表》

7.6财务计划财务部将审批的资金计划反馈给各分子公司,各分子公司按经审批的资金计划进行收付。

8、编制项目说明

8.1收支计划的编制内容：

单位名称：

指收支的对象，要求按合同、即将签订的合同、行政事业收费单位等编制收支单位名称，由各指定的编制部门编制。

计划金额：

计划金额收支有两种方式，以现金或银行存款的方式收支的填列在货币资金一列，以银行承兑汇票的方式收支的填列在银行承兑汇票一列。

由各指定的编制部门编制。

计划时间：

计划时间的填报原则上要求相对准确，根据付款的轻重缓急，以周为计划编制基础，以从每月一号起的第一周，第二周，第三周，第四周或者确定的时间填列。

收付信息：

指收支对应的事项主要内容，由各指定的编制部门编制（各业务经办部门平时应做好收支台账，在编制计划时应反映完整的收付信息，计划上报到各子（分）公司财务部由分管会计进行复核。

）

审批金额：

由集团财务总监编制，集团分管副总裁和总裁最终审定。

执行金额，执行时间：

指经反馈下达的资金计划，各子（分）公司实际执行的收支金额及收支时间，每月终了，由各子（分）公司财务部统计编制。

8.2主营业务收入类

工程回款：

指预收工程款，收取工程进度款，工程结算款等收取的公司主要经济活动回款的款项，分单位由收款责任部门编制。

销货回款：

指公司因开展房屋销售、货物销售、材料销售、餐饮服务等主要经济活动而产生的业务回款，包括首付款、分期付款、按揭、进度款、结算款、预付款等回款内容。

由营销、工程、财务等部门编制。

8.3其他业务收入类

管理费：

指收取的联营项目管理费，分单位由经营部编制。

租赁费：

指收取的房屋，机械设备等租赁费，分单位由综合事务部编制。

利息收入：

指出借的款项按借款合同约定收取的利息收入。

分单位由财务部编制。

8.4往来款收入类

收回存出保证金：

指因经营需要，对外缴纳或者存入的保证金，包括投标保证金，履约保证金，质量保证金等符合收回条件时收回的款项，分单位由经营部编制。

收取保证金：

指因经营需要，需要收取一定的保证金作为保障措施，包括履约保证金，质量保证金等，分单位由经营部、销售部等编制。

收回出借款：

指出借的款项到期收回的本金，分单位由财务部编制。

借入款：

指向其他单位或个人拆借的款项，分单位由财务部、融资部编制。

代收个税，代收保险，指按缴纳保险的规定，应由个人承担的部分，以及应代扣代交的个人所得税，分单位（个人）由人力资源部编制。

8.5融资收入类

取得银行借款：

指向金融机构取得的贷款资金，分金融机构由融资部编制。

取得银行票据：

指取得金融机构签发的银行承兑汇票，分金融机构由融资部编制。

贴现资金：

指因资金周转需要，将银行票据进行贴现后，扣除贴现息后到账的资金，由融资部编制。

收回融资性保证金：

指因融资担保需要，缴纳的担保保证金，或者银行回报存款，银行承兑汇票保证金存款等到期收回的资金，分单位由融资部编制。

8.6投资收入类

取得投资款：

指因股东投入或者追加投入的投资资金，分单位由财务部编制。

取得分红款；

指因对外投资，从被投资单位或者项目取得的分红款，分单位由财务部编制。

8.7其他回款类：

其他资金回款（如：

固定资产处置，变卖废料等）分费用项目由经办部门编制。

8.7成本支出类

指公司为开展主要经营业务发生的生产性成本支出，如：

土地款、工程款、材料设备款、设计费、规费、生产性人员工资、机械费、菜品采购等。

土地征用费用及拆迁补偿费：

土地取得款、土地契税、为取得土地发生的其他费用。

由开发部等部门编制。

工程款：

分包支出，材料支出，劳务支出，租赁支出，辅料零星支出，现场经费支出等，指自营的工程项目所发生的直接成本费用，分单位或费用项目由工程部或项目部编制。

材料设备款：

由成本部按合同、分单位编制。

购货款：

指采购商品，材料等向供应商支付的预付款，货物结算款等，分单位由采供部编制。

设计费：

因设计支付的费用（含营销设施设计费等）。

由成本或设计部编制。

规费：

按政府等规定支付的城市建设配套费、人防易地建设费等行政及经营性收费。

由开发部等部门统一编制。

其他工程相关费：

监理费、工程技术咨询费等与生产经营相关的直接费用。

由工程部等部门编制。

8.8税金及附加类：

各种税费按税法要求需要申报缴纳的，由财务部编制。

8.9往来款支出类

存出保证金：

指因经营需要，对外缴纳或者存入的保证金，包括投标保证金，履约保证金，质量保证金等分单位由经营部或销售部编制。

退还保证金：

指因经营需要，需要收取一定的保证金作为保障措施，包括履约保证金，质量保证金等达到退还条件时退还的款项，分单位由经营部、销售部等编制。

出借款：

指将多余资金拆借给其他单位或个人，分单位由财务部编制。

归还借款：

指临时拆借借入的款项到期归还的本金，分单位由财务部编制。

8.10偿还借款或分红：

计划偿还给银行、股东等的借款，向股东分配的红利。

由财务部编制。

8.11支付联营款：

指公司上月已代收，应付而未付的联营单位款项，由财务部编制。

8.12备用金：

指单位经办人员办事备用金。

分个人由综合部编制。

8.13营销费用类:

指营销部门所发生的营销人员的工资，各种补贴，节假日福利，社会保险，奖金提成，季节性劳保等，分费用项目由人力资源部编制；

营销部门所发生的业务招待费，业务咨询费，办公费，通讯费，水电费，市内交通费，市外差旅费，办公场地（库房）租赁费，广告宣传费等，分费用项目由营销部编制。

8.12管理费用类：

指公司除营销部门营销人员外的管理人员的工资，各种补贴，节假日福利，社会保险，奖金提成，季节性劳保等，分费用项目由人力资源部编制；

公司除营销部门外所发生的业务招待费，业务咨询费，办公费，通讯费，水电费，市内交通费，市外差旅费，办公场地租赁费，会务费董事会费工会经费残障金法律顾问费＼代理费中介审计评估费等，分费用项目由综合事务部编制。

8.13财务费用类：

需支付银行结算手续费用及银行业务收取的费用等。

8.14其他支出类：

指未包括在以上项目外的其他支出（如：

各部门申请外联需要开支的招待费、差旅费等），需作说明。

9、填报要求及注意事项：

9.1为便于资金安排，合理高效的使用资金，又能尽量的维护公司在客户中的信用，请填报资金计划时合理计划，要求付款的金额及时间要求准确率达到80％。

9.2资金收支必须按单一事项分别（分单位，分个人，分项目，分费用项目等）填报计划，不得以累计数填列。

签订合同的需要填报合同金额或者即将签订的填报预计合同金额。

10、相关报表格式：

附表：

月度资金收支计划（及执行情况）表

11、附则：

本办法由集团计划财务部制定，自发布之日起执行，解释权归集团计划财务部。

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