y审核凭PPT课件下载推荐.ppt

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如果审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。

经过审核后的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理。

审核凭证包括出纳签字、审核员审核签字和主管签字三方面工作。

一、出纳签字,为加强企业现金收入和支出的管理，出纳人员可通过凭证处理功能对制单人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付款凭证的科目金额是否正确，对于审查认为有错误或有异议的凭证，应交与制单人员修改后再核对。

只有经出纳签字的凭证才能进行审核和记账处理。

在系统中需要进行出纳签字的收付款凭证有两种，一是未进行出纳签字的收付款凭证；

二是经出纳签字，但在记账前发现有问题，利用出纳签字功能将其出纳标志改为未签字。

例:

2010年1月26日,由”1002”操作员进入100账套，对1月份所填制的涉及现金和银行存款的收、付凭证进行出纳签字。

出纳签字提醒,若对出纳凭证进行签字，应做好两项准备：

1、在选项中设置“出纳凭证必须由出纳签字”。

2、在指定会计科目中指定现金和银行总账科目。

凭证量多时，可选择“签字”菜单下的“成批出纳签字”。

凭证一经签字，不能修改，删除，只有取消签字后才能修改、删除，取消签字由出纳本人操作，而制单人自已修改错误。

二、审核凭证,审核方法有屏幕审核、静态审核（即打印记账凭证然后进行审核）、二次录入效验,最常用的方法是屏幕审核。

屏幕审核时,可直接根据原始凭证,对屏幕上显示的记账凭证进行审核,对正确的记账凭证,执行审核命令，计算机在凭证上填入审核人名字；

对错误的记账凭证，不予审核或执行标错命令。

二、审核凭证,例：

以“1001”（刘浩，密码66666）登录100账套，审核1月份填制的凭证。

提醒,在确认一批凭证无错误时，可以单击“成批审核凭证”功能，完成成批审核的操作。

作废的凭证不能审核，也不能标错。

凭证一经审核，不能修改，删除，只有取消审核后才能修改，删除，取消审核由审核本人操作。

已标错的凭证不能被审核，需要先取消标错后才能审核。

审核人和制单人不能是同一个人,取消审核只能由审核人进行。

三、主管签字,为了加强对会计人员制单的管理，系统提供“主管签字”功能.只有主管签字才能记账。

（视”选项”设置情况）,