XX年财务会计工作总结1文档格式.docx

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　　二是完成尽职调查财务资料上报工作。

根据总公司的安排，宏图项目的先期工作是完成尽职调查。

其中财务业务尽职调查是尽职调查的主要内容之一。

全局47个单位财务部门全力以赴，在一周内整理撰写尽职调查资料，于2月6日凌晨完成了301项尽职调查财务文案，共计200余卷宗，并于当日与法律尽职调查资料专车押送进京。

　　三是完成企业访谈和中介调查表的编制填报工作。

经过全局各级财务部门和其他相关部门共同奋斗，2月9日完成了中银国际、摩根大通、瑞银、欧华、嘉源、年利达、凯文等7家境外机构对中铁四局组织架构、历史沿革、经营业绩、内控制度、战略规划访谈资料的筹备;

2月10日晚，局财务部通宵达旦，于2月11日凌晨按时完成了涉及全局34个“会计单位”，时间跨度为XX年至XX年以及少数项目预测时间跨度为XX年至XX年四大类九个项目150个细目的审计、资产评估、物业、土地调查表的编制汇总;

2月28日如期完成了离退休、下岗、内退人员经费精算评估资料的上报;

3月5日完成了非经营性资产数据的上报。

　　四是完成股权确认和收购工作。

中铁工在境内外上市，其职工股必须得到妥善解决，否则将给上市工作带来一系列政策障碍，总公司决定收购中铁四局集团有限公司的职工股，各子公司的职工股由中铁四局收购。

各单位财务部门与职工持股会密切配合于3月7日完成了全局职工持股情况的调查;

3月8日完成了局内两级持股会XX年至XX年股本及股权收益的调查;

3月22日完成职工股股权确认;

4月30日如期完成了职工持股会股权的收购工作;

6月8日如期完成了子公司交叉持股的股权收购工作。

　　五是完成土地确权、办证工作。

土地、房产的确权办证，影响中铁工整体上市质量和进程。

由于历史的原因土地房产存在问题较多，无证土地，无证房产，名实不符、违章建筑，作价土地建盖职工住宅屡见不鲜，这些问题给上市工作带来很大障碍。

全局各级财务部门配合土地组主动与中地华夏、西门物业等中介机构沟通，多次向安徽省国土厅、合肥市国土局、襄樊市国土局、北京市国土局、黄山市国土局等政府主管部门汇报、沟通，加快了土地、房产办证及上市土地的初审工作。

经过努力，最后确定上市土地144宗、面积188万M2，授权经营20宗42万M2、土地房产314件，面积28万M2。

　　六是完成企业重组及前期改制工作。

职工股、子公司之间交叉持股股权的收购，中铁四局集团有限公司及各子公司由原二元或多元股东改为一人股东，股权结构的变化要求办理工商变更登记。

各级法人单位财务部门提供产权证明、产权变动资料、历年会计报告，配合相关部门于4月30日顺利办理了局及三级企业《企业法人营业执照》的变更登记工作。

　　七是结合内控制度审计，完善内控制度建设，做好内控制度缺陷整改工作。

第一，积极应对流程层面内部会计控制制度的测试工作。

全局各级财务机构主动与德勤事务所相关人员进行沟通、交流，了解内控测试的内容、方法、程序、时间安排，及时组织了内部会计控制的自查自纠工作，局财务部还针对财务管理中存在的问题，出台了《关于进一加强固定资产管理、财务关账与报告等有关内部会计控制的通知》，发布了总公司内部《关联方名录》，对内部往来进行了集中核对清理，解决了一大批错综复杂的内部经济纠纷问题。

在内控制度测试中，各单位认真组织部署、积极应对，取得了较好的成效，我局的内部会计控制制度测试顺利通过。

第二，协助做好公司层面内控制度测试整改工作。

德勤事务所在我局公司层面内控测试中，发现缺陷12项，这12项缺陷主要涉及财务会计以外领域，但全局财务系统服从大局，积极为相关部门提供资料，协助其他部门与中介机构联系、沟通、解释，为公司层面内控制度的完善、测试工作创造了有利的环境。

第三，对比中介机构在总公司及其他兄弟局内控测试中发现的缺陷进行自查整改。

中介机构在总公司及其他兄弟局内控测试中共发现“公司”、“流程”、“其它”三个层面的缺陷172个，局宏图办为防止德勤审计小组以这172个内控缺陷为目标，对四局进行测试，在局宏图办的指导下，全局各级财务机构和其他相关业务部门对这172个内控缺陷逐个进行梳理、分析、对比、整改，确保了整个内控测试环节的顺利通过。

　　八是全力以赴，完成宏图项目主体工作—资产评估和中介审计工作。

宏图项目最终披露的信息是各个会计期间的财务报告，因此宏图项目资产评估和审计是整个宏图项目的主体工作。

经过近一年的努力，完成了上市审计各阶段的任务目标：

6月20日如期完成XX年-XX年财务审计;

7月5日如期完成了财产清查;

7月6日如期完成内控制度整改测试;

7月30日完成资产评估;

8月10日如期完成了XX年利润预测;

8月17日如期完成XX、XX年两年财务审计;

11月20日完成XX、XX年两个年度的财务审计。

至此宏图项目主要工作基本完成。

12月3日中国中铁A股成功上市;

12月7日中国中铁H股香港成功上市。

　　在宏图项目推进实施过程中，全局财务系统发扬了不怕苦、不怕累、不讲条件、不讲报酬的奉献精神。

为了宏图项目，全局财务系统，尤其是局财务部和各子分公司财务部门全体工作人员几乎牺牲了所有节假日、挑灯夜战甚至通宵达旦地投入工作;

为了宏图他们抛家舍子、忘我地投入工作，为中国中铁A股、H股的成功上市做出了突出的贡献。

初步统计，宏图项目完成的财务审计资料数千卷、电子文档数万兆。

因此说宏图项目的成功实施凝聚了四局全体财务人员的辛勤汗水和无私奉献。

　　未雨绸缪、精心组织，迎接国家审计署铁路项目审计

　　XX年，国家审计署统一组织了对铁道部26条铁路、5个世行亚行贷款项目进行工程项目审计。

这次审计的时间长、要求严、规模大，审计范围十分广泛，涵盖了铁路建设项目投资规模控制、工程招投标、项目征地拆迁、设备材料采购管理、工程质量管理、造价情况、承包单位工程管理、铁路建设资金管理、铁路建设项目投资效益等九个方面。

审计结果的好坏将影响到铁路投融资体制的变革，关系到铁路市场的发展，也将直接关系到我局的切身利益，影响到我局在铁路市场中的形象和地位。

本次审计涉及我局有17条铁路的26个工程项目。

其中铁路重点项目23个;

路局审计延伸项目3个。

　　为做好铁路项目审计工作，在局审计部的统一协调组织下，局财务部紧密配合，专门抽调了柯峻岭、徐超、任喜等三名财务总监，长驻现场蹲点6个月之久，指导渝怀线、大小武广、宜万线等项目的审计工作;

各单位总会计师、各级财务部门负责人在担负着宏图项目繁重任务的同时，也深入现场指导被审计项目整改财务会计资料，补充完善相关手续。

经过不懈努力，铁路项目审计工作圆满完成，被审计项目总体损失小于其他兄弟单位，全面实现了铁道部提出的“确保不发生重大违规违法、确保不发生案件、确保不发生违纪、确保不发生媒体炒作”的工作目标，捍卫了企业的整体形象和市场信誉。

　　进一步深化财务管理体制改革，实施全面的财务预算管理

　　一是科学编制、严格执行XX年财务预算，确保全局财务收支活动在财务预算管控范围内。

XX年各单位对XX年度财务预算执行情况进行认真分析，根据XX年的营销和生产计划以及XX年财务目标编制了XX年财务预算。

各单位针对XX年度财务预算指标逐级进行了分解和落实，确保各项经济活动在预算范围内进行，严禁各类无预算、超预算支出。

根据XX年财务决算的结果，各单位基本完成了XX年的财务预算，全面完成了股份公司下达的各项财务指标。

　　二是严格控制非生产性资本支出。

为加强全局非生产性资本性支出管理，局下发了“关于《非生产性资本性支出项目审批》的通知”。

有效地改善了资本性支出管理模式单一和片面的现状，更加科学、合理地控制了资本性支出规模;

同时进一步深化、细化经费管理。

局加强了对各单位年度经费预算的审核，并采用零基预算模式核定下达了生产管理费用、经营管理费用、职工教育经费、社会职能单位和新成立工指等单位的年度经费计划。

　　三是制定、下发了《中铁四局集团财务预算管理暂行办法》，进一步深化财务管理机制改革。

实施全面的财务预算管理是适应现代企业制度的要求，也是中国中铁上市后基本的管理要求，更是企业科学规划、合理组织财务收支的重要管理手段。

局于XX年12月份出台了《中铁四局集团财务预算管理暂行办法》，对财务预算编制的组织和职责;

财务预算的内容;

财务预算的编制、审定、批复下达;

财务预算的执行;

财务预算的监察、预警、审计;

财务预算的考核等做出了详细的规定。

通过实施全面的财务预算管理，促使各成员单位科学规划XX年的收入、成本、费用、利润和资金收支等各项财务目标。

　　转变机制，着手整顿内部经济秩序

　　局对部分二个及以上子公司共同施工的工程项目，实行委托某一子公司以局名义成立指挥部或项目经理部进行管理，但在实际运行过程中，子公司在计量支付和资金分配、费用承担等方面，存在众多、较大的分歧，造成局内财务会计信息失真、经济秩序混乱。

因此，局财务部出台了《关于局委托子公司代管工程项目管理的若干规定》将代管项目验工计价分配、资金分配、费用的承担等财务事权收归局行使，并将合宁、张集等项目作为第一批执行单位进行试点，拉开了局着手整顿内部经济秩序的序幕。

　　加强财务监控，监督子公司资本运营成果和资产质量状况

　　1.组织对分公司财务状况调研。

为了解新设分公司资产运营成果和财务状况，局财务部在宏图项目和铁路审计工作紧张的形势下，与审计部派员共同组成调研组于7月至8月对北京、上海、天津、第三、重庆、西安和广州、机械工程、海外等9个分公司进行了调研，较为深入地了解了上述9个分公司资产质量、财务状况、经营成果、现金流向等财务情况，同时对分公司的人员构成、收入、企业管理情况进行了全面的了解，为局主要领导对分公司营销生产和管理政策调整提供了决策依据。

　　2.开展工程项目财务执法监察。

随着局生产经营规模的不断壮大，加强项目财务监控，防范财务风险尤为重要。

为了进一步规范项目财务工作管理，保持企业的持续、稳定发展，防止各种不正之风和腐败现象的发生，局财务部和监察处自XX年3月份开始在全局范围内开展工程项目财务管理专项执法监察，主要包括货币资金管理、会计机构设置与会计人员管理、劳务队伍管理、会计核算等12个方面内容。

一公司、二公司、四公司等单位高度重视，由财务部门、纪检监察部门组成检查组于XX年1季度开始开展自查自纠活动，针对发现的问题及时进行了整改。

XX年9月15日~25日局工程项目财务管理执法监察小组对张集、太中银、赤大白、沈阳地铁等七个单位9个工程项目进行了执法检查;

11月22日~26日对上海地铁M7线、上海崇明岛越江通道项目进行执法检查;

11月29日~12月3日对合宁铁路、合宁高速公路、合肥枢纽、金寨路高架桥等项目进行执法检查，通过监察，暴露了各单位在工程项目财务管理方面存在的诸多问题，监察小组对项目财务管理中存在的问题及时给予纠正，并责令限期整改，通过执法监察，有力地促进了项目经济行为的规范化、合法化。

　　3.组织召开了子公司财务决算分析会。

为全面了解各子分公司财务状况和经营成果，10月30日~11月21日局财务部组织了全局20家子公司进行了一对一的财务决算分析会。

会上各单位主要领导及相关业务部门向局汇报了截止XX年9月30日财务状况和经营成果，局总会计师、财务部、资金部、审计部等部门负责人针对各单位财务状况和资产质量进行了深刻剖析，并就如何加强财务管理与各单位主