公司费用报销管理制度(财务部提供)Word文件下载.doc
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第三条本制度适用于公司所有员工。
第二章费用报销制度及流程
第四条原始凭证有效性的规定:
报销人应取得真实合法的原始有效凭证。
持定额发票报销时必须附相对应的费用清单。
第五条费用报销单填写及票据粘贴应符合相关要求。
报销单椐各项目应填写完整,大小写金额要一致,并经部门领导批准才有效;
报销单据不得涂改,粘贴好后请仔细核对金额,报销金额与票据金额相符,对不符合财务制度要求的票据不予报销。
第六条:
费用报销流程:
总经理审批签字
人审
批签
字
财务负责人审批签字
出纳
审核
付款
经办
人将
票据交财务
公司经办人员按照以上费用报销流程办理审批签字手续,严禁指派客部门负责人审批签字
会计
计算
报销
金额
户到各个相关部门办理签字手续。
第七条:
费用报销时间
1、为了提高费用报销工作效率,每月5号--25号为财务报销时间,经办人将费用报销单据递交到财务部,财务部完成审核报销并付款,其他时间为财务结账及编制报表申报纳税时间,不予办理费用报销受理。
2、为保证公司经营核算的准确性,费用发生后应及时报销,超过三个月以上(含三个月)的费用将不予报销,跨年费用不予报销,视自动放弃。
第八条报销规定
1、生产费用、办公费用:
经办人员凭采购前填写的请购单、原始票据、审批手续齐全的费用报销单报销列支。
2、差旅费:
出差人员应在回公司后10日内办理报销事宜,并附《出差申请单》,报销标准参见《差旅费标准》。
3、招待费:
业务招待应事先申请并填写《招待申请单》,经总经理批准后方可招待。
招待费用报销时必须提供消费清单,并在每次招待费用报销单上详细注明招待时间、招待事项、参加人数,招待费用标准按照人均不超80(含酒水),招待用酒每瓶单价不超80元,业务招待禁止报销烟。
4、汽车费用:
费用报销时须附《行车审批单》,写清起始时间、起始公里数等内容,并分开列明加油费、过路费、维修费、保养费、保险费等,该时间段已报销过的费用在以后的时间中不允许再报销。
私车公用费用报销标准和办法参见《私车公用管理办法》。
5、其他费用:
除以上费用之外的其他费用在报销时也必须列清费用明细事项。
6、以上所有费用在报销时,部门负责人对报销业务的真实性负责并签字;
总经理对报销业务的合理性、真实性审批签字;
财务负责人对资金使用的合理性审核签字、财务人员对报销票据的规范性、准确性、合法性进行审核签字。
7、财务付款人员在付款前应审核报销单据是否填写完整、审批签字是否齐全,对符合要求的费用单据应及时报销,对不符合要求的应退回给报销人,并向报销人说明退回理由。
8、执行董事职务消费由总经理审核签字后报销,总经理职务消费由执行董事审核签字后报销。
9、报销审批签字可按照公司规定的岗位替补功能办理审批手续,同时承担对应责任。
10、单笔经济事项报销金额超过2000元,需要通过银行支付。
第三章借支标准及流程
第九条:
借支标准
1、员工如需要借款,一般不超过其1个月工资总额,超过时须有公司担保人(未特别指明担保人时,现金借款单上的部门负责人为默认的担保人,借款人未能偿还借款,由担保人承担连带还款责任);
2、试用期员工原则上不允许借款,确需借款的由主管领导担保,方能办理手续,若借款人未能偿还借款,主管领导应负连带责任。
3、员工因公需要借款时,应合理预计所需金额并填写借款单,按借支单上标明的审批人签字后到财务部支取;
在原有借款未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
4、经济事项完成后,凭有效票据到财务办理报销,在报销时首先冲抵借款,报销金额大于借款金额时,超出部分由财务付款人付款,报销金额小于借款金额时,借款人交回借款余额。
因特殊原因当时不能交回借款余额,在本月发放工资时扣回。
5、所有借款(业务员等长期出差员工除外)应在借款对应业务完成后15个工作日内报销,超过15个工作日报销罚款100元;
超过一个月报销罚款200元,罚款从报销金额中扣除,仍不报销的从次月起开始扣发工资,并不予报销。
第四章附则
第十条:
本制度解释权归公司财务部。
2016年05月01日
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