化妆品工程项目流动资金估算Word下载.docx
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受疫情影响，Euromonitor预计2020年中国化妆品市场规模为5078亿元，同比增长6.3%，2021年增速提升，此后恢复10-11%的增长。
据此，预计到2025年，中国化妆品市场规模有望达到近9000亿元。
二、建设期利息的估算方法
估算建设期利息应按有效利率计息。
项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；
在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。
项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。
对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。
建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。
三、建设期利息估算的前提条件
进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：
1．建设投资估算及其分年投资计划；
2．确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；
3．确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。
建设期利息估算表
单位：
万元
序号
项目
合计
第1年
第2年
1
借款
1.1
建设期利息
520.11
130.03
390.08
1.1.1
期初借款余额
5307.255
1.1.2
当期借款
10614.51
5307.26
1.1.3
当期应计利息
1.1.4
期末借款余额
1.2
其他融资费用
1.3
小计
2
债券
2.1
2.1.1
期初债务余额
2.1.2
当期债务金额
2.1.3
2.1.4
期末债务余额
2.2
2.3
3
四、建设投资中的增值税、进项税额
我国于2009年开始实施增值税转型改革，由生产型增值税转变为消费型增值税，允许从销项税额中抵扣部分固定资产增值税，同时该可抵扣固定资产进项税额不得计入固定资产原值。
从2016年5月1日起，全面推行营业税改征增值税试点。
根据《国务院关于废止《中华人民共和国营业税暂行条例》和修改《中华人民共和国增值税暂行条例》的决定》（国务院令第691号）、《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）和《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等规定，工程项目投资构成中的建筑安装工程费、设备购置费、工程建设其他费用中所含增值税进项税额，应根据国家增值税相关规定实施抵扣。
但是，为了满足筹资的需要，必须足额估算建设投资，为此建设投资估算应按含增值税进项税额的价格进行。
同时要将可抵扣增值税单独列示，以便财务分析中正确计算各类资产原值和应纳增值税。
五、预备费估算
（一）基本预备费估算
基本预备费是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。
一般由下列三项内容构成：
1．在批准的设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；
经批准的设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。
2．一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。
3．竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。
基本预备费以工程费用和工程建设其他费用之和为基数，按部门或行业主管部门规定的基本预备费费率估算。
（二）涨价预备费估算
涨价预备费是对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工、机械台班等价格上涨引起投资增加而需要事先预留的费用，亦称价格变动不可预见费。
涨价预备费以分年的工程费用为计算基数。
建设投资估算表
建筑工程
设备购置
安装工程
其他费用
工程费用
10199.12
9740.39
610.89
20550.40
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
3579.58
土地出让金
2051.93
预备费
507.75
3.1
基本预备费
283.04
3.2
涨价预备费
224.71
4
投资合计
24637.73
六、项目概述
（一）项目基本情况
1、项目名称：
2、承办单位名称：
3、项目性质：
新建
4、项目建设地点：
xx
5、项目联系人：
金xx
（二）主办单位基本情况
未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。
公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。
展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。
面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。
同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。
多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。
（三）项目建设选址及用地规模
本期项目选址位于xx，占地面积约74.00亩。
项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。
七、项目总投资及资金构成
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算，项目总投资30597.70万元，其中：
建设投资24637.73万元，占项目总投资的80.52%；
建设期利息520.11万元，占项目总投资的1.70%；
流动资金5439.86万元，占项目总投资的17.78%。
八、资金筹措方案
（一）项目资本金筹措方案
项目总投资30597.70万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）19983.19万元。
（二）申请银行借款方案
根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10614.51万元。
九、项目预期经济效益规划目标
1、项目达产年预期营业收入（SP）：
60500.00万元。
2、年综合总成本费用（TC）：
49509.68万元。
3、项目达产年净利润（NP）：
8022.29万元。
4、财务内部收益率（FIRR）：
19.07%。
5、全部投资回收期（Pt）：
6.13年（含建设期24个月）。
6、达产年盈亏平衡点（BEP）：
26218.68万元（产值）。
十、项目建设进度规划
项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间。
十一、分年投资计划表的编制
估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。
实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。
总投资及构成一览表
指标
占总投资比例
总投资
30597.70
100.00%
建设投资
80.52%
67.16%
1.1.1.1
33.33%
1.1.1.2
31.83%
1.1.1.3
2.00%
工程建设其他费用
11.70%
1.1.2.1
6.71%
1.1.2.2
其他前期费用
1527.65
4.99%
1.2.3
1.66%
1.2.3.1
0.93%
1.2.3.2
0.73%
1.70%
流动资金
5439.86
17.78%
项目投资计划与资金筹措一览表
数据指标
资金筹措
项目资本金
19983.19
65.31%
用于建设投资
14023.22
45.83%
用于建设期利息
用于流动资金
5439
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