商业银行负债复习资料文档格式.docx

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四、协定账户

五、电话转账服务账户（TTA）和自动转账服务账户（ATS）

六、股金汇票（提款单）账户（SDA）

七、个人退休金账户（1RA）

八、可转让大额定期存单（CD）

九、货币市场存单（MMC）

十、小额储蓄者存单（SSC）

十一、定活两便存款账户（TDA）

背景：

按美国以前的法律规定，活期储蓄存款不能签发支票，这一方面使客户深感不便，另一方面也使银行处于不利的竞争地位。

于是在70年代初，美国马萨诸塞州互助储蓄银行创设了这种可转让支付命令账户（NOW账户）。

特点：

开立NOW账户的客户可以签发支付命令代替签发支票，用来提现或向第三者支付，同时账户余额部分可获得利息。

改革意义：

1.打破了过去只能对商业银行活期存款才能签发支票的由来已久的传统；

2.改变了禁止对活期存款支付利息的传统。

这种支付命令实际是一种不是支票的支票。

它既能使客户像持有传统活期存款账户那样得到结算上的便利，同时客户又可获一定利息。

因此，迅速被推广到全美国。

这种改革无异是对商业银行的一种挑战。

这种账户是1982年开办的，其利率不受《Q条例》利率上限的限制，可以浮动，可使用支票。

是一种混合型储蓄账户，享受存款保险。

1.账户保留的最低余额不低于2500美元；

2.利率由银行每天确定，并计算利息；

3.可享受存款保险；

4.新增存款不受最低限额限制；

5.存户本人来银行取款，次数不受限制，但是，在每个支付报告期内只能办理一次预先认可的自动或电话转账；

6.对第三者转账不能超过三次，如转账对方为个人，则不收取费用，但如果通过电话转账，除由个人账户转入或转给个人账户外，一律按每笔转账收费；

7.提款或转账没有最低限额要求，但如果每月日平均余额低于2500美元，只按普通NOW账户利率计息；

8.没有最短存款期限限制，但银行有权利要求客户提款时提前7天通知银行；

9.开户对象不限，盈利和非盈利机构及个人均可开立此账户。

超级NOW账户于1983年开办，是在NOW账户基础上发展而来的。

1.SuperNow的利率比普通NOW账户的利率要高些；

2.开户最低限额为2500美元，否则按普通NOW账户利率计算；

3.可以无限制地签发支付命令；

4.账户余额不低于2500美元；

5.为吸引客户，银行通常提供一定的补贴或奖励；

6.成本高于NOW账户和货币市场存款账户。

协定账户是银行与客户达成协议，存户授权银行可以将存款在活期存款账户、NOW账户或MMMF账户中自动转账。

活期存款账户或NOW账户一般都有最低限额的规定，当客户的存款超过这个限额时，银行便可根据事先达成的协议，将超过最低限额的存款自动转到利率较高的MMMF账户上；

当活期存款账户余额不足时，银行亦按协议自动从MMMF账户上的存款转到活期存款账户上，以补足最低限额。

美国1933年银行法规定，不得对活期存款支付利息，这使既想得到开支票的便利，又想获得利息收入的客户面临两难选择。

TTA：

从1975年起，联储会员银行开始办理电话转账服务账户。

在这种制度下，银行允许客户开立两个账户，一是无息的活期账户，二是有息的储蓄存款账户。

存户平时把款存在储蓄账户上取得利息，当需要开支票时，用电话通知银行将所需款项转到活期账户上，这样便可通过开支票对第三者进行支付，颇受客户的欢迎。

ATS：

1978年，电话转账又进一步发展为自动转账服务。

这样，客户在银行的两个账户中，活期账户保留极少的存款（不销户即可），根据客户与银行的协议，当客户需要开支票提现或付款时，银行自动从储蓄账户上把支票金额转到活期账户上。

这既保证了客户最大限额盈利的需要，又满足了客户随时开支票的需要。

这种账户是由美国联邦信用协会于1974年推出的，后推广到各州信用社。

客户在信用社的存款，作为股金立账，提现或支付时，可开出股金提款单代替支票对第三者付款，不提现或付款时，属于储蓄账户，存款按余额计算红利，相当于存款利息。

七、个人退休金账户（IRA）

这是美国商业银行1974年创设的一种新型储蓄存款账户。

所有工资收入者均可开立这种账户。

按规定每年存入2000美元，共存款利率不受《Q条例》限制，并且可暂时享受免税优惠，直到退休以后，按支取的金额纳税，由于退休后存户收入减少，所以存户可按较低档的税率计算所得税，从而享受税收优惠。

由于存期较长，故利率较一般储蓄存款利率高。

（一）背景：

60年代初，市场利率上升，商业银行由于受《Q条例》的限制，不能采用竞争性的存款利率，从而使资金大量流向其他不受利率限制的金融工具，如货币市场互助基金。

在“脱媒”这种环境下，商业银行为了生存与发展必须进行创新，1961年美国花旗银行率先推出CD定期存款。

（二）特点：

大额可转让定期存单是银行或银团发行的一种可以在金融市场上转让流通的银行定期存款凭证。

1.存单期限固定，最短一般为30天，最长可达1年或数年。

2.与其他存款一样，大额存单可享受存款保险，但保险额不超过10万美元。

3.存单按票面额发行，以票面额为计息基础。

4.存单面额依发行国家不同而有差异，美国一般在2.5万至1000万美元之间，其中10万美元较多。

5.利率有固定和浮动之分。

一般来说，该存单利率比同期国库券利率高。

（三）影响存单利率高低的主要因素：

1.货币市场其他信用工具利率水平；

2.存单期限和面额；

3.发行银行的规模和信誉；

4.金融当局的利率政策。

（四）可转让大额定期存单是定期存单的一种，但又不同于银行普通定期存款。

二者区别主要有：

1.普通定期存单是记名的，不能转让，更不能在金融市场上流通；

CD则多采用不记名方式可转让。

2.普通存单金额有大有小；

而CD面额较大且相对固定。

3.CD期限较短，大多在1年以内，在未到期之前可在市场L流通，自由转让，但不能提前向发行存单银行兑付；

而普通定期存单不能转让和流通，办理适当手续后可提前支取。

4.普通存单利率大都是固定的；

而存单利率有固定的，也有浮动的，在二级市场上转让时，按当时市场利率计算价格。

MMC是一种利率与CD利率或长期国债利率连动的定期存款，后二者都以市场利率为基准而确定的，因此，MMC属于市场利率连动型的存款品种。

按存入最低限额不同，MMC可分为大额MMC、中额MMC、小额MMC三种，是金融机构分别以大额个人投资者、中等收入工薪阶层投资者和一般个人投资者为不同服务对象而开发出的储蓄存款新品种。

这是美国于1980年为小额储户创办的不可转让定期存单，存期在1年半至2年半之间，按财政部中期债券计息。

这是一种兼顾灵活性和收益性的储蓄存款账户。

其特点是：

不约定期限，没有存款金额的限制，利率根据实际存款长短和存款金额大小等确定，但一般低于同期限定期存款利率；

存款单只作为提取存款的凭证，不能流通转让。

三、中国存款保险制度模式选择分析

从1933年大危机美国率先建立存款保险制度以来，所有发达国家和部分发展中国家和地区都先后建立了各具特色的存款保险体系。

实践表明，存款保险制度在保护存款人利益，减少连锁挤兑，防止银行危机扩散，稳定银行体系具有政府和中央银行不可替代的作用。

在信用经济条件下，保护存款人利益的方式和程度对稳定银行体系具有十分重要的影响。

中国是否需要建立存款保险制度的争论已有几年，焦点在于是更多地通过政府（或中央银行），还是更多地通过市场来保护存款人利益；

是把存款保险度的利看得重些，还是把其弊看得重些。

虽然存款保险制度存在一些不足，但无论从银行体系（指存款式金融机构，下同）的内在脆弱性及外部冲击，还是从中国当前的现实考虑，我国都需要建立旨在保护存款人利益的存款保险制度。

对此，我们要注意解决好四个问题：

第一，存款保险机构模式选择。

第二，保险费率模式选择。

第三，保险理赔模式选择。

第四，存款保险机构地位和职能模式选择。

商业银行短期借款

一、短期借款的意义

60年代以后，随着负债管理理论的发展，许多商业银行把流动性管理的重点转向负债方，特别是商业银行短期借款受到重视。

借入款在银行负债总额中的比例不断上升，成为商业银行重要的资金来源，对银行经营具有越来越重大的意义：

第一，短期借款为商业银行提供了绝大部分非存款资金来源；

第二，短期借款是商业银行增加周转金的重要手段；

第三，短期借款为商业银行扩大经营规模，满足不断增长的贷款需求创造了条件；

第四，短期借款有助于提高商业银行资金管理的效率；

第五，短期借款为商业银行对负债进行主动管理创造了新的途径；

第六，短期借款加强了商业银行和金融同业以及中央银行的联系和业务往来。

二、短期借款的种类

（一）同业拆借市场

1.概念

同业拆借是商业银行间以及商业银行与其他金融机构之间为解决临时资金不足而相互借贷短期资金的业务。

同业拆借市场的主要职能是借入或售出即时可用的资金，平衡法定准备金的多余或不足。

美国联邦基金市场是典型的平衡商业银行准备金，有效管理具资金来源和运用的同业拆借市场。

2.作用

商业银行经营中面临的问题：

一方面由于存贷款的不确定性，金融机构随时可能面临以下流动性风险：

①客户提前取款，而金融机构备款不足，不能及时弥补，会产生支付风险，甚至演变成挤兑；

②客户提出大额贷款需求,如贷款符合条件而不能及时满足，则会有损信誉，从而失去重要的客户；

③出于资产多样化的需求，银行要持有一定比例的非贷款资产，当出现良好投资机会时，如流动性短缺则无法投资。

另一方面：

现代商业银行经营的目标是在保持风险最小的同时实现利润的最大化。

商业银行需要在不影响支付能力的前提下，尽可能地降低准备金水平，以扩大高收益的资产比重，使利润最大化。

存在的矛盾：

实现利润最大化和风险最小化是商业银行所追求的有矛盾的两大目标。

商业银行在扩大高收益的资产规模时，可能会面临流动性下降、准备金不足的风险；

而扩大流动性储备规模，存款中被作为准备金的比例就会过高，收益会相应减少。

解决的途径：

同业拆借使得商业银行在不用保持大量超额准备金的前提下，就能满足存款支付的需要。

通过同业拆借市场，准备金盈余者适时贷出资金，从而使商业银行之间司以适时调节准备金余缺。

（二）我国同业拆借市场

1.我国同业拆