财务部职能与权责Word文档下载推荐.doc

财务部职能与权责Word文档下载推荐.doc

《财务部职能与权责Word文档下载推荐.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务部职能与权责Word文档下载推荐.doc（6页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

3.财务管理职能

根据企业发展规划编制并下达企业财务预算，并对企业资金的实施情况进行管理和监督。

4.财务核算职能

对公司的生产经营、资金运行情况进行核算和监督。

5．财务预警提示职能

针对公司发展中出现的资金流转及资金应用异常情况，及时向总经理反馈营运预警和提示。

6.员工绩效管理及培训工作

制定部门内各项规章制度、各岗位人员工作绩效考核指标，根据考核结果进行奖惩；

并开展专业知识培训工作；

二．财务部组织结构

财务总监

成本会计

主办会计

出纳/税务

财务部经理

三．财务部的责权：

1.财务部的职责

A．贯彻执行《会计法》及国家有关各项发规和规章制度，严格执行国家的《企业会计准则》和上级单位的《会计核算办法》、《会计人员条例》等相关规定开展工作；

B．制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行，负责员工薪酬及各项目人工工资等的核放。

C．配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业的财务活动；

D．负责企业的财务管理、资金筹集、调拨及融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金；

E．负责成本核算管理工作，监理成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法；

F．负责企业网上银行的安全与正常运营，负责公司各部门应上缴、下达、调拨与收缴资金工作；

G．负责企业的资产管理、债权债务管理，参与企业的各项投资管理；

H．负责企业年度财务决算工作，审核、编制有关财务报表，并进行综合分析；

I．负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整；

J．负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税；

K．负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理、移交和存档。

2.财务部权力

A.建立健全财务部规章制度、部门绩效考核制度，并对公司的发展、规划提出意见；

B．制定财务工作的开展方式及流程，自行安排本部门人员工作任务及工作量；

C．有权参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息；

D．有权参与企业年度、季度、月度采供、生产、销售计划的制定，并提出意见和建议；

E．公司资金汇总平衡的权力；

F．对违反财务制度的部门和个人给予处罚的权力；

G．要求相关部门配合财务清查及整顿的工作权力；

H．对本部门员工的奖惩、职位调动、晋级等有建议权；

J．其他相关权力。

四．财务部各岗位职责

1.财务部总监职责：

A．负责组织公司会计核算、财务管理工作，控制公司成本费用，分析公司财务状况；

B．协助总经理，根据公司发展战略，制定年度财务规划，关注公司内外部资金动态，为公司重大经营决策提供信息支持；

C．根据公司经营目标，编制公司财务预算、成本计划和利润计划，监督各部门预算执行情况，定期组织财务决算，组织制作决算报告并及时向总经理汇报；

D．组织公司成本估算，提出成本控制指标建议，参与公司业务报价的制定和修改、采购基准价格的制定及修改，负责各项业务的成本核算；

E．负责财务监管工作，组织审核所有购销合同，定期进行低值易耗品和固定资产的出入库及盘存，对流动资金进行清查和核实，负责组织税务筹划，合法纳税；

F．定期组织编制会计报表和财务状况说明书，分析公司偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力，并提出财务建议；

组织对公司对外投资项目的财务分析与评价，提出财务建议；

G．监督指导会计分类记账，填制相关票据，保证各类凭证准确、真实、完整，监督审核各类日记账、总账、分类账填制，监督公司现金存款和出纳管理；

H．负责日常资金预算的执行与监督，制定年度/季度/月度资金计划，负责制定信贷计划，组织资金筹措、调度和清偿，组织编写财务收支计划，编写资金运用分析报告并定期上报；

J．负责部门的内部组织管理，制定和完善各项财务管理制度，监督检查执行情况；

负责部门人员的绩效考评审定及奖惩建议，对部门内人员的聘任、调动、奖惩、除名等拥有建议权和决定权；

K．负责控制部门预算，降低费用成本；

对部门日常管理经费进行签字和监督。

L．负责本部门与各部门的协调工作，完成领导交办的任务；

M．财务部总监违反下列各项规定，即视为越权；

（1）、未经总经理审批，擅自产生客户费用；

（2）、未经公司各部门负责人协商确定，擅自修改工程单价报价；

（3）、对公司其他部门工作进行干涉。

2.财务部经理职责

A．根据公司发展战略和规划，提供相关信息和资料，配合上级领导完成财务计划的整编；

B．进行公司经营领域的市场战略分析、预测、前景展望与市场拓展调研和评估，并将结果汇总呈报至部门领导人以做经济决策依据；

C．对公司的战略融资提出观点，拟制融投资报告，配合部门总监实施融投资立项、谈判和签约工作；

D．公司建设项目的资金立项申请、跟踪、报批、执行和验收，对公司重大经营管理信息和财务信息进行归纳、分析；

E．按照公司成本核算管理要求，确定各类成本定额、标准、审核各成本费用支出报告；

F．管理公司财务账目，监督日常会计核算，建立各会计账簿、内部财务报表、外部财务报表体系，定期分析财务及经营状况，编制管理分析报表，审定公司内部年报，确保公司财务工作的规范化，为领导的经营决策提供财务信息支持；

G．参与公司承接的相关业务前期调研，进行成本估算、成本分析和财务评价，起草可行性建议，起草项目经营利润测算和敏感性分析，参与业务报价定价决策；

H．组织公司资产盘点与管理，负责公司员工薪酬、福利的核放及项目人工工资的核放；

I．学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及会计电算化的管理工作，提出降低成本的控制措施和建议；

J．协调财务部工作，合理安排部门内各岗位配合工作，以完成公司的中心财务任务；

3.主管会计职责：

A．负责公司财务分析，主管公司会计核算工作，负责应收账款管理；

B．提供财务数据及相关信息，协助部门经理制定年度财务计划和部门工作规划；

C．负责对公司的财务状况、经营情况、合同执行情况进行分析并撰写分析报告，负责公司专项项目的收入、成本、费用、利润分析；

D．负责会计核算工作，审核会计凭证和账簿，进行财产的清查盘点工作，负责财产台账的登记、核对和保管，编制财务报表并上报给有关部门，负责凭证、账簿等会计资料的保管和定期归档工作；

E．参与汇总编制各部门财务预算及公司总预算，监督业务部门的预算执行情况并进行汇总分析；

F．监督资金使用情况，及时记录资金增减变动情况，按照规定编制报表，正确反映资金动态，负责汇总、分析、编制公司资金来源运用表和差异分析表，并定期上报，同时配合其他会计进行有关账务处理；

G．负责税务筹划，编制所得税报表；

H．负责财务部电算化会计工作，定期检查电算化系统，确保正常运转，负责公司计算机内会计数据的安全性、正确性、及时性和保密性检查，撰写公司电算会计化系统运行总结，提出改进意见；

I．协助财务部经理制定应收帐款管理政策，负责建立客户档案，并根据帐款回收情况随时更新档案，对客户进行追踪分析，登记应收帐款台帐以及其他的外汇应收、应付、预收、预付账户；

负责外贸核销，每月编制各客户应收帐款详细资料，负责应收帐款帐龄分析、平均收账期分析、坏帐分析；

J．负责会计凭证的整理及保管，及时催收短缺凭证，办理核销所需的各种单据；

4.成本会计职责：

A．编制公司年度总预算，汇总各部门的预算表，对各部门提出的年度预算进行成本核算，对不合理成本预算提出修改意见；

B．监督各部门的成本、费用预算执行情况，对各部门超预算、达到预算警戒线等情况及时上报其部门经理；

C．参与制定公司业务报价基准价格的制定及修订、采购基准价格制定及修订，负责对该项目进行成本核算；

D．负责登记项目成本、经营费用、管理费用的各类明细账；

E．编制企业月度和季度的成本报表，分析各部门成本费用执行情况，月末核算各部门的成本、费用，提供对各部门成本、费用考核资料，编制企业年度成本报告，提出控制成本、费用方案，对预算外的支出申请进行审查，并提交预算外开支的意见书；

F．负责审核购销合同及购销的相关单据，负责审核产品采购计划，审查汇编产品采购用款计划，监督控制产品采购成本，负责审核物品入库凭证及银行付款凭单，登记材料往来明细帐，审核全部原始凭证和记账凭证，参与库存产品的清查和盘点，参与分析库存产品的储备情况，参与库存产品的清查和盘点，参与分析库存产品的储备情况；

G．参与库存产品的清查和盘点，参与分析库存产品的储备情况，负责清理催收在途商品，对验收入库尚未付款的商品，月终要估价入账，及时向各供货厂家索取有关发票和其他单据，负责每月定期及时汇总、编报产品购销情况统计报表，负责每月定期与有关单位、部门、人员核对产品明细账、购货往来明细账、库管实物帐、总账，保证账账相符、账证相符、账表相符、账实相符，负责编制记账凭证；

H．完成财务部经理交办的其他工作任务。

5.出纳职责：

A．负责现金收付、银行结算和记账；

B．负责审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务；

做好库存现金管理，定期盘点现金和核对银行存款对帐单，并编制《银行存款余额调节表》，建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结，定期核对现金日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符；

C．负责执行支票管理制度，负责复核员工工资表，保证及时正确发放公司员工薪酬；

D．处理外汇各类银行单据，根据各类凭证制单，登记银行存款日记账，及时回复公司各部门员工关于财务制度的询问，人员费用核定及付讫；

E．协助部门经理完成部门内人员考勤情况汇总及人员绩效考核工作；

J．完成领导交办的其他临时性工作。

6.税务职责

A．根据相关单证制作退税明细表，编制退税报表，进行退税帐务处理，编制退税清单；

B.编制库存内贸商品明细表，并与各业务部核对，及时催讨对尚未流转的内贸采购发票;

C.建立材料物品明细台账，定期与采管部盘点存货，编制存货盘存情况表，统计存货损溢情况；

D．核算增值税，上报增值税、所得税、个人所得税以及其他税项的纳税申报；

E．核对应缴税金明细表，购买发票、收据等相关财务票据。

第6頁，共6頁