财务分析作业上市公司中青旅Word文档格式.doc

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上海证券交易所

证券类别

A股

成立日期

1997-11-26

上市日期

1997-12-03

注册资本（万元）

41535.00

总经理

张立军

法人代表

张骏

董事会秘书

刘广明

注册地址

北京市东城区东直门南大街5号

办公地址

北京市东城区东直门南大街5号中青旅大厦

电话

010-58158702;

010-58158705

传真

010-58158708

电子邮箱

zqb@

公司网址

所属行业

社会服务业-旅游业

所属地域

北京市

股改实施日期

2006-02-16

股改进度

实施

所属板块

基金重仓股-QFII持股-券商重仓股-公募增发-全流通股-保险重仓股-旅游业十二五规划

主营业务

从事旅游、高科技、风险投资、证券行业的投资;

入境旅游业务;

国内旅游业务;

特许经营中国公民自费出国旅游业务;

航空运输销售代理业务;

旅游景点、项目、基础设施的建设及配套开发;

旅游客运业务;

汽车租赁;

电子产品、通信设备开发、销售;

旅游商品的零售和系统内的批发;

与以上业务相关的信息服务;

物业管理;

宾馆经营;

承办国内会议及商品展览;

汽车出租;

汽车维修;

经营互联网信息服务;

零售图书;

票务代理;

销售工艺美术品、百货、针纺织品;

接受委托代理销售门票;

设计、制作、代理、发布广告;

出租写字间。

公司简介

中青旅控股股份有限公司是以中国青年旅行社总社作为主发起人,通过募集方式设立的股份有限公司,1997年11月26日公司创立,12月3日公司股票在上海证券交易所上市,是我国旅行社行业首家A股上市公司,公司拥有大批专业产品研发人员,有机组合国内外旅游资源,缔造精致完美的旅游服务产品。

发行证券一览

发行股票：

600138（中青旅）。

一．中青旅财务报表分析

项目

金额

营业利润

638,065,735.74

利润总额

691,303,029.64

归属于上市公司股东的净利润

267,262,898.18

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

283,997,505.98

经营活动产生的现金流量净额

611,087,002.51

（一）主要会计数据

非经常性损益项目

2011年金额

2010年金额

2009年金额

非流动资产处置损益

2,375,678.23

21,705,242.87

-6,559,927.04

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务

密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

或定量持续享受的政府补助除外

44,652,321.09

18,717,351.56

14,689,361.66

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

益

-45,133,491.69

-1,568,109.65

57,007,399.13

受托经营取得的托管费收入

1,000,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

5,533,928.89

672,808.67

3,695,558.60

少数股东权益影响额

-13,566,285.53

-4,149,924.34

-5,136,128.63

所得税影响额

-11,596,758.79

-10,273,850.78

-2,956,248.31

合计

-16,734,607.80

25,103,518.33

60,740,015.41

（二）前三年主要会计数据和财务指标数据

主要会计数据

2011年

2010年

本年比上

年增减

（%）

2009年

调整后

调整前

营业总收入

842,124.89

608,383.85

38.42

619,087.17

63,806.57

51,188.02

24.65

62,806.30

69,130.30

54,529.90

26.78

63,716.10

归属于上市公司股东的净

利润

26,726.29

26,546.46

0.68

25,396.69

25,261.92

归属于上市公司股东的扣

除非经常性损益的净利润

28,399.75

24,036.10

18.15

19,322.69

19,187.92

经营活动产生的现金流量

净额

61,108.70

148,173.11

-58.76

58,683.30

2011年末

2010年末

本年末比

上年末增

减（%）

2009年末

资产总额

853,359.13

759,817.14

12.31

564,708.97

负债总额

433,557.26

426,309.22

1.7

257,298.20

归属于上市公司股东的所

有者权益

255,118.94

232,789.69

9.59

214,630.34

总股本

41,535.00

主要财务指标

基本每股收益（元／股）

0.64

0.61

0.608

稀释每股收益（元／股）

用最新股本计算的每股收益

/

（元/股）

扣除非经常性损益后的基本

每股收益（元／股）

0.58

0.47

0.462

加权平均净资产收益率（%）

11.89

11.9

减少0.01

个百分点

12.38

12.32

扣除非经常性损益后的加权

平均净资产收益率（%）

12.64

10.77

增加1.87

个百分点

9.42

9.36

每股经营活动产生的现金流

量净额（元／股）

1.47

3.57

1.41

归属于上市公司股东的每股

净资产（元／股）

6.142

5.6

5.17

资产负债率（%）

50.81

56.11

57.49

减少5.3

45.56

（三）小组财务分析

1.偿债能力分析

2009

2010

2011

短期

流动比率

1.03

1.23

1.15

速动比率

0.72

0.78

0.79

现金比率

0.19

0.23

0.21

长期

资产负债率

61%

57%

51%

股东权益比率

38%

43%

49%

产权比率

1.42

1.36

从2009年至2011年的报表分析来看，中青旅的偿债能力整体上呈现良好的发展趋势。

（1）可以看到2010年的流动比率高于2011年的，但是这并不能说明它的偿债能力就高。

单凭这种经验判断并不可靠，因为这也可能是存货积压或滞销的结果。

（2）可以看到它的速动比率是呈增长趋势的。

根据西方的经验，一般认为速动比率为1比较合适，速动比率越高，说明企业的短期偿债能力越强。

（3）2010年的现金比率也高于2011年的，现金比率高，说明企业有较好的支付能力，对偿付债务是有保障的。

但是如果这个比率过高，可能意味着企业拥有过多的盈利能力现金类资产，企业的资产未得到有效运用。

（4）资产负债率越高，企业偿还债务能力越差，财务风险越大。

这一项中，企业是呈递减趋势的。

（5）股东权益比率越大，企业财务风险越小，偿还长期债务能力越强。

这一项中，企业也是呈逐年递增趋势的。

（6）该比率呈逐年递减趋势，说明长期财务状况越好，债权人贷款的安全性越有保障，企业财务风险越好。

所以，从中青旅的偿债能力来看，它处在一个比较好的状态，是一个比较适合投资的企业。

2.营运能力分析（2011年）

应收账款年初余额

45572261.3

应收账款年末余