基础会计形考任务三答案文档格式.docx
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4000
2000
3000
应付账款
1000
1200
1800
1600
实收资本
30000
80000
银行存款
24000
42000
16000
其他应付款
2400
3600
三、要求：
根据表中所列账户的类别和期初余额、期末余额、本期借方发生额合计、本期贷方发生额合计的已知数，计算出未知数，填入表内。
每次作业做完后，由此剪下，请自行装订。
.1.
★形成性考核册^
练习借贷记账法下会计分录的编制。
二、资料
某工业企业20X1年12月成立，当月发生如下经济业务（公司只生产和销售一种产品——甲产品，不考虑增值税）：
（1）购入材料一批，价值25000元，材料已验收入库，货款以银行存款支付。
（2）赊购材料一批，价值10000元，材料验收入库。
（3）从银行存款中提取现金5000元备用。
（4）经理张平出差，预借差旅费2500元，付现金。
（5）本月仓库发出材料如下：
生产甲产品领用材料20000元，车间一
般耗用领用材料2500元，企业行政管理部门领用材料1000元。
（6）以银行存款10000元偿付赊购材料款。
（7）销售甲产品，销货款50000元尚未收到。
（8）用银行存款17500元，购置新设备一台。
（9）收到购货单位归还前欠甲产品货款50000元，存入银行。
10）计算分配本月职工工资：
生产甲产品工人工资10000元，车间
管理人员工资1500元，企业行政管理人员工资4000元。
（11）公司计提固定资产折旧：
生产车间使用的固定资产折旧费1500
元，企业行政管理部门使用的固定资产折旧费2100元。
（12）经理张平报销差旅费1900元，余款600元退回现金。
（13）月末，将本月制造费用全部计入所生产甲产品的生产成本。
（14）公司本月份生产甲产品全部完工，验收入库。
结转已完工甲产品的全部生产成本。
（15）公司销售甲产品价值65000元，收到货款50000元并存入银行，其余15000元尚未收到。
（16）用银行存款10000元支付产品广告费。
（17）计算并结转应交纳的2250元销售税金。
（18）结转已销甲产品的实际生产成本32500元。
（19）以现金支付违约罚款500元。
（20）将企业本期实现的销售收入65000元结转“本年利润”账户。
（21）将企业本期发生的销售成本、销售费用、主营业务税金及附加、管理费用、营业外支出结转“本年利润”账户。
按照借贷记账法编制会计分录。
.2.
1•借：
原材料
贷：
★基础会计★
2•借：
5•借：
生产成本
制造费用
10,
管理费用
50,
8.借：
固定资产
10.借：
25,3.
25,
4.
20,
1,
17,
6.
7.
2,
23,
11.
4,
9.借:
贷:
借：
库存现金5,
其他应收款
主营业务收入
累计折旧
应付职工薪酬15,
主营业务税金及
附加2,
9,
营业外支出
.3.
习题三（本题22分，每个账户1分）
一、目的：
练习借贷记账法下的过账。
二、资料：
（一）某工业公司各账户的期初余额如下：
元
350000
长期借款
100000
400000
655000
（二）某工业公司根据发生的经济业务编制的会计分录，见习题二答案
1.根据需要开设总分类账户（用“丁”字账的形式）
2.根据资料
（一）在个账户登记期初余额。
3.根据资料
（二）的会计分录过入各有关账户
借方应付账款
贷方
贷方借方应付职工薪酬
（6）
（2）
发生额
（10）
15,
借方应交税费
贷方借方长期借款
（17）
借方本年利润
100,
借方
（21）
54,
（20）
115,
60,
655,
（5）
（13）
5,
（14）
35,
主营一
业务成本
（18）
32,
销
当售费用
（16）
主营
聲业务收入
（7）
（15）
65,
（11）
主营业务税金及附加
（19）
（12）
.5.
习题四（本题18分）
、目的
练习借贷记账法的试算平衡。
二、资料
某工业公司各账户资料，见习题三答案。
三、要求：
1.分别结出各账户的本期发生额和期末余额。
（见习题三答案。
两个账
户1分，计11分）
2.编制发生额及余额试算表。
（本表7分）
1.答案习题三。
2.编制试算平衡表如下：
期初余额、本期发生额和期末余额平衡表
编制单位：
某工业公司20x1年12月31日
金额单位：
本期发生额
3,
350,
67,
382,
13,500
库存商品
400,
417,
应交税费
应付职工薪酬
本年利润
主宫业务收入
主营业务成本
销售费用
合计
755,
535,
837,
6
习题五（本题10分）
一、目的
练习会计报表的编制。
某工业公司试算表，见习题四答案。
1.根据试算表资料编制资产负债表。
（本表5分）
2..根据试算表资料编制利润表。
资产负债表（简表）
资产
期末数
负债及所有者权益
13,
负债合计
117,
未分配利润
减：
所有者权益合计
715,
资产合计
833,
负债及所有者权益合计
利润表（简表）
项目
本期金额
一、营业收入
营业成本
营业税金及附加
二、营业利润
61,
力口：
营业外收入
三、利润总额
所得税费用
四、净利润
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