门店损耗分析员工作职能及规范Word文件下载.docx

门店损耗分析员工作职能及规范Word文件下载.docx

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具体内容如下：

销售审计：

a）“过后取消”、“重列印小票”等收银操作记录进行审计；

b）对顾客退货、退订金、退订金卡等业务进行审计；

c）对收银员大额长短款差异审计；

d）对收银单据的完整性、规范性、真实性审计；

e）对金库单据、库存现金、现金平衡真实性进行审计；

f）对特殊销售业务进行审计；

库存审计：

1、对负库存审计；

2、对负毛利审计；

3、对循环盘点、大盘点差异审计；

4、库存调整和实施或审核；

5、对收货业务进行审计；

6、对商品返厂业务进行审计；

7、非库存物资的管理

稽核工作：

1、定期对门店各部门SOP执行情况进行稽核检查；

2、门店采购环节稽核；

第二部分：

门店损耗分析工作职责详解

第一章销售审计

职责：

针对前台销售发生的所有业务及操作流程，进行全面审核，监督并维护各操作环节的规范性和准确性。

第一节对“过后取消”、“重列印小票”等收银操作记录的审计；

一、对“过后取消”的审计

1.1、过后取消使用范围：

当天没有出门的购物小票（收银员操作错误、顾客改变主意）等，可操作过后取消。

1.2、操作流程：

1.2.1、收银员同时通知收银部经理和值班经理。

1.2.2、收银部经理和值班经理同时确认。

1.2.3、由收银部经理操作收银机做过后取消。

1.2.4、收银部经理在原始小票上注明原因，和值班经理共同在原始小票上签字。

1.2.5、原始小票盖“作废”章、过后取消小票盖“内部核对”章

1.2.6、收银部经理在过后取消登记表上登记相关信息

1.2.7、值班经理、顾客、收银部经理共同签字

1.2.8、“作废”小票与“内部核对”小票钉在一起，由收银员填写在日结单上，结帐后上交金库

1.3销售审计审核内容：

1.3.1、销审通过系统查寻过后取消交易，同时与收银员上交的小票及日结单、过后取消登记表进行核对，确定交易是否一致。

1.3.2、“作废”小票应为常规销售小票、应有收银部经理和值班经理的签字、有作废原因、盖有“作废”章，“过后取消”小票盖有“内部核对”章。

1.3.3、查实“过后取消”登记表上记录时间、银台号、收银员、金额、交易号、付款方式、收银部经理签字、值班经理签字

1.3.4、检查收银员结帐时，在日结单上是否进行登记

1.3.5、收银部经理是否在收银员的日结单上签字

1.4关键控制点：

1.4.1、“作废”小票应为不出门小票

1.4.2、各项签字、表单齐全

1.5案例分析：

曾经有员工利用过后取消操作盗取大量现金

二、对“重列印小票”的审计

1.6、重列印使用范围：

出门凭证、内部核对

1.7、操作流程：

1、出门凭证

1.7.1、收银机卡纸、日志卷缺纸、死机等收银机故障时由收银部经理操做重列印

1.7.2、收银部经理、值班经理在重列印小票上签字，注明原因交给顾客

1.7.3、同时在“作废”登记表上记录时间、银台号、收银员、金额、交易号、付款方式、收银部经理签字、值班经理签字

1.7.4、顾客凭重列印小票出门，门检做重列印小票出门登记

1.7.5、重列印小票发生退货时，退货处对重列印退货进行登记

2、内部核对

1.7.8、店内发生赊销业务时，或其他特殊原因需做重列印

1.7.9、由收银部经理操作，小票盖“内部核对”注明

1.7.10、在重列印登记表上与出门的重列印分开登记

1.8、销售审计审核内容：

1.8.1、由于重列印的特殊性，因此在审核时更要注意真实性

1.8.2、查看重列印登记表的业务是否准确、原因是否真实

1.8.3、查看防损记录

1.9、关键控制点：

重列印小票不可做“过后取消”

1.10、案例分析：

曾经有员工利用收银部经理操作重列印，让顾客凭重列印小票出门，在找不同的经理把原始小票操作过后取消

2.1、顾客退货原则：

退货处

2.1.1、顾客退货时必须出据原始购物小票和发票，如付款方式为支票，须待支票到帐后方可办理

2.1.3、特殊商品如加工、订做、裁剪类及部分进口商品，出售后无质量问题不与退货

2.1.4、打折商品出售后不与退货

前台退货

2.1.6、收款过程中出现错误，顾客未出门时在前台操作退货

2.1.7、由收银部经理核实后，填写退货单，值班经理、收银部经理、收银员、顾客签字，进行退货

2.1.8、顾客投诉（多收、SKU收错），登记顾客相关信息

2.1.9、经防损和商品部共同对商品进行盘点

2.1.10、核实后情况属实，经值班店长同意，前台退货

2.1.11、退货单应由收银部经理、防损部经理、值班店长、顾客共同签字

2.2退货流程：

2.2.1、退货处处理所有常规退货业务

2.2.2、退货处员工凭顾客的小票及发票，对商品进行验货

2.2.3、核实系统打印退货单

2.2.4、门检核对后在退货单上盖章

2.2.5、收银员核对小票与退货单，进行POS录入及退款

2.2.6、超限额退货1000以上值班经理签字，2000元以上值班店长签字，5000元以上店长签字

2.2.7、特殊原因需操作打折退货，应由值班经理或值班店长签字

退订金的业务范围：

未转销售的特单商品

退订金卡的业务范围：

常规消费订金卡、退余额

2.3销审的审核内容：

2.3.1、退货原因是否注明

2.3.2、退货单与退货小票内容是否一致

2.3.3、签字是否齐全（退货员、收银员、顾客、门检章）特殊情况是否有批准人签字

2.3.4、退货汇总表是否有商品部员工、门检、收银部经理签字

2.3.5、退订金的原因是否合理

2.3.7、如部分退货是否注明，全额退货是否有原始小票

2.3.8、特单单据挂失，须由防损核实交易后方可进行挂失

2.4关键控制点：

2.4.1、退货单是否与小票一致

2.4.2、签字是否齐全

2.5案例分析：

收银员虚退或多退

2.5.1、退货商品与退货单不符

2.5.2、订金卡余额写错

第三节、对收银员大额长短款差异的审计，对备用金的审计；

3.1、对收银员大额长短款差异分析常见原因：

3.1.1、付款方式输错

3.1.2、在收款过程中发生错误

3.1.3、交大额时出现错误

3.1.4、结帐后备用金留错

3.1.5、换零钱后未把零钱放入钱箱中

3.1.6、与开票处换零钱时出错

3.2销审审核内容：

3.2.1、每日通过系统对前一天的交易金额进行核查

3.2.2、收银员的Z报表、钱箱收据、日结单一一核对

3.2.3、10元以上的长短款是否有差异说明

3.2.4、收银员出现50元以上的差异时进行登记，了解原因

3.2.5、收银员出现1000元以上的差异时上报防损部，由防损部查找原因并登记备案

3.2.6、收银员出现2000元以上的差异时，当日上报防损部，留下收银员的联系电话、住址、及身份证号备查

3.3关键控制点：

3.3.1、收银员的Z报表、钱箱收据、日结单是否一致

3.3.2、短款的性质

3.4案例分析：

恶意短款

收银部经理做完Z报表后，收银员未将货款全部拿出，在钱箱里留有大额现金

3.5、备用金的差错原因：

3.5.1、私自挪用公款

3.5.2、备用金中有假币

3.5.3、工作时间携带现金上岗

3.5.4、日结时留错备用金

3.5.5、顾客忘记所找零钱

3.5.6、作弊后所长款项未及时取出

3.5.7、与开票处换零钱时出错

3.6、对备用金销审审核内容：

3.6.1、每周2次定期抽查收银员备用金

3.6.2、金额是否准确

3.6.3、是否有假币

3.7关键控制点：

3.7.1、是否有假币

3.7.2、差异原因的性质

3.8案例分析：

3.8.1、收款过程中误收假币，以假币冲抵备用金

3.8.2、工作中造成的短款用备用金抵赔

第四节、对收银单据的完整性、规范性、真实性的审计；

4.1收银单据的种类及使用范围：

4.1.1、提折价单：

店内某些商品因某种原因要打折出售时，需填写此单据

4.1.2、裁减包装单：

用于出售各种无法粘贴SKU号的商品、裁减类商品

4.1.3、支票付款单：

收银员确定顾客以支票付款时，应填写此单

4.1.4、手工销售出库结算单：

店内停电、收银系统出现故障等原因，收银机无法正常操作的情况下，或收银机已正常结帐后仍有顾客结款时使用

4.1.5、退货单（机打）：

顾客在办理退货时退货处使用

4.1.6、退货单（手写）：

前台操作退货时使用（退订金、顾客未出门发现错误）

4.1.7、钱箱收据：

收银员交大额、退货处领取退货底金时使用

4.1.8、日结单：

收银员结帐时，当天的所有收入款项填写在此单据上

4.1.9、退换货汇总表：

各商品部当天的退货汇总

4.1.10、备用金发放登记表：

收银员在金库领取或归还备用金时使用

4.1.11、发票领用登记表：

收银员在金库领取或归还发票时使用

4.1.12、店内购买单：

新店开店期间，某个部门需领用店内商品时，使用此单

4.1.13、加工付款单：

加工间员工根据加工商品的难易程度及各种工具的磨损情况，填写此单

4.1.14、赠品发放单：

开票处员工在为顾客办理发放赠品时使用

4.1.15、送货单：

送货部员工在为顾客办理送货时使用

4.1.16、工具租赁单：

顾客租用我店的工具时使用

4.1.17、特殊订单：

顾客在特殊订单部订购商品，根据性质的不同，填写相应的单据

4.1.18、日志卷：

记录所有交易及相关信息

4.2销审审核内容：

4.2.1、单据不得涂改，各项内容填写完整、签字齐全

4.2.2、单据金额必须与POS打印小票金额一致

4.2.3、交易后上交金库的所有单据，金库必须按照规定归档保存

4.2.4、所有作废单据必须标有“作废”字样

4.2.5、需要有审批人签字的单据，必须签字齐全

4.2.6、收银员与金库交接的单据必须手续齐全

4.2.7、与金库交接后，由收银员自己留存的单据，收银部应定期收回统一保管

4.2.8、所有单据在收款后必须填写银台号、交易号

4.2.9、提折价单注明原因，有值班店长签字

4.3关键控制点：

4.3.1、特殊订单单据不得轻易挂失

4.3.2、所有单据必须签字齐全

4.4案例分析：

收银员撕毁单据

收取特单业务时，不进行POS录入，撕毁单据，盗取钱款

第五节、对金库单据、库存现金、现金平衡真实性的审计

5.1.金库稽核实施细则

5.1.1金库安全管理稽核

5.1.1.1未经店长和财务经理批准，非金库人员一律不准随意进入金库，非金库人员有事应通过金库窗口进行联系。

5.1.1.2金库人员出入金库，必须随时锁门，金库