商贸有限责任公司财务管理制度Word文件下载.doc

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第4条公司设置独立的财务机构，配备专职财务人员。

第5条公司的财务机构：

财务科，是公司的财务管理部门。

第6条财务科主要职责：

1、在公司总经理的领导下，编制公司的财务计划、资金计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，监督各项财务活动，考核生产经营成果，向总经理报告工作。

2、审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。

3、负责全公司的资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行。

4、监督全公司的财务管理和活动。

5、监督本部门会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益，不执行计划和违反财经纪律的事项，并向总经理报告。

6、对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，报总经理批准后执行。

7、负责本部门财务人员的培训工作，不断提高财务人员的素质和业务水平。

第7条计划财务科科长领导计划财务科的工作，在总经理的领导下开展工作。

第8条财务科科长的职责：

1、主持计划财务科的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实完成各项会计业务工作。

2、执行总经理有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，按期（月、季、年度）向总经理提供数据、资料和财务分析报告。

3、筹划经营资金，负责公司资金使用，计划的审批，报批和资金的筹措工作。

4、编制审核各种会计报表，主持公司的财产清查工作。

5、参与公司的新项目，重大投资，重要经济合同的可行性研究。

6、协调处理对内对外的关系。

第9条财务部门建立稽查制度，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务项目的登记工作。

第10条财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

第11条公司领导要切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。

第12条财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事，对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、报销或执行，并及时向主管领导报告。

严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复，公司对坚持原则的财务人员予以表扬和奖励。

第13条财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；

没有办清交接手续的，不得离职，也不得中断会计工作。

移交交接具体包括：

移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

移交必须进行监交，一般财务人员的交接，由计划财务科科长进行监交；

计划财务科科长的交接，由总经理进行监交。

第三节会计核算原则

第14条公司执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》等法律法规中关于会计核算一般原则，会计凭证和账簿，财产清查，成本核算等事项的规定。

第15条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关规定办理会计事务。

第16条记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

第17条一切会计凭证、账簿、报表中的各种文字记录必须用中文记载；

数字用阿拉伯数字记载。

记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

第18条公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致。

第四节资金管理

第19条计划财务科要加强对资金的管理，防止损失，杜绝浪费，合理运用，提高效益。

第20条银行账户必须遵守银行的规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转账套现。

第21条银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

第22条银行账户印鉴的使用实行2章分管并用制。

即：

财务章由出纳保管，法定代表人私章由本人保管，不准由1人统一保管使用。

印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

第23条单位库存现金不得超过3000元，超过部分当日下午下班前送存银行，严禁坐支现金。

第24条一切现金收付，必须收付有凭据。

第25条严禁私设小金库，严禁公款存入私人账户，严禁使用两本账或账外有账。

第五节工资及奖金

第26条公司实行“按劳取酬，多劳多得”的分配制度。

第27条员工的工资标准及奖励方法由企管科提出方案，报总经理审批后，由计划财务科执行。

第六节库存物资管理

第28条仓库部门必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向计划财务科报送一份库存报表。

第29条仓库每月由会计会同仓库保管人员进行一次实物盘点，并与账面结存数进行核对。

第30条对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行进行处理，必须查明原因后，报总经理审批后进行处理。

第七节会计凭证和档案管理

第31条公司必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对、保管工作。

严禁为外单位或个人代开、虚开发票。

违者按有关法律法规的规定进行处理。

第32条会计凭证必须内容真实，手续完备，数字准确，不得涂改、挖补，如事后发现差错，必须由经办人员负责按会计制度规定进行更正。

第33条会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，保管时间按会计制度规定进行保管。

第34条会计档案保存期满销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、财政部门、税务机关等同意后，才能销毁。

第八节其他

第35条本管理制度由总经理批准后执行。

原制度与本制度有冲突的，以本制度为准。