关于印发《进一步加强资金管理与考核的有关规定》的通知Word文件下载.doc

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第二条集团公司资本运营部（资金结算中心）作为整个集团公司的资金管理机构，负责集团内资金的统一管理。

其主要工作内容包括：

测算整个集团公司的资金需用量，统一对外融资；

按全面预算管理的要求进行集团内资金的上划与下拨；

办理成员单位的资金集中管理和成员单位之间经济业务的内部结算；

办理成员单位资金余缺调剂，计算、收取和拨付内部资金占用费；

对成员单位的资金使用情况进行监督和考核等。

第二章资金集中管理

第三条集团公司所属各子、分公司和直属项目经理部（指挥部）必须在资金结算中心开立内部结算帐户，在工程项目所在地商业银行所开账户须纳入股份公司资金管理系统，并办理授权手续。

资金系统内银行账户日常存款比例须达到本单位全部银行存款总额的90%以上。

第四条集团公司资金集中通过资金划拨管理之方式实现。

资金划拨管理包括资金上划和资金下拨。

1.当各单位银行账户资金余额超过集团公司确定日留存限额时，对超限额部分资金通过系统上划资金结算中心。

2.各单位使用超过集团公司确定日留存限额资金时，向资金中心提交申请，资金中心在不超过各单位在资金中心存款余额范围内随时拨付。

第五条资金集中管理的权责

1.集团公司范围内资金集中管理工作实行责任领导负责制，责任领导在总经理授权范围内实施资金调度管理权。

2.集团公司责任领导为集团公司总会计师，责任部门为资本运营部、财务部。

3.各子、分公司责任领导为各子、分公司总会计师，责任部门为子、分公司财务部门。

4.集团公司直属项目经理部（指挥部）责任领导为项目经理（或指挥长），责任部门为项目经理部（指挥部）财务部门。

5.各子、分公司、直属项目经理部（指挥部）的资金集中调度管理，必须服从于集团公司统一资金调度管理，满足集团公司资金集中需求。

第三章内部融资款的回收

第六条内部借款单位应于借款到期日，向局资金中心按期还本付息；

借款到期日内部借款单位未能还本付息，局资金中心有权根据到期委托划款协议在内部借款单位或其所属内部各单位账户内扣收。

第七条各工程项目部（指挥部）的借款，在借款时局资金中心与其约定还款方式，没有约定还款方式的其所借资金在借款期限的二分之一时开始，逐步按比例在业主拨款中扣还。

第四章资金管理考核与奖惩

第八条考核内容

1.集团公司对各单位资金管理的考核内容为资金集中度、内部融资是否改变用途、是否按期归还。

2.集团公司根据实际情况，每年下达各单位资金集中度指标，并纳入各单位年度经营目标责任书进行考核，同时也作为对各单位财务负责人的主要考核指标。

3.资金集中度计算公式为：

月份资金集中度=月均资金结算中心存款/（月均资金结算中心存款+月末库存现金+月末商业银行存款）×

100%。

第九条集团公司对各单位资金集中度的考核，按照年内各月份的平均集中度指标为考核依据。

第十条具体考核要求

1.集团公司资本运营部每年至少组织两次对各单位资金管理检查与督导，主要检查银行账户开户与授权情况、资金集中情况、融资使用与归还情况等，并将检查结果作为年度考核的主要依据。

2.资金集中度指标作为对各单位年度经营目标考核的指标之一，达到指标要求标准，得相应考核得分，否则，根据完成程度增减考核得分。

具体考核分数标准要求以集团公司与各单位签订年度经营目标责任书规定为准。

3.资金集中度指标作为对各单位财务负责人年度考核指标之一，达到指标要求得相应考核得分，并按照完成百分比，相应增减其考核得分。

具体考核分数标准要求以集团公司颁布的对各子分公司财务负责人考核办法中规定为准。

第十一条内部融资使用与归还的监管

1.内部单位发生擅自改变借款用途，一经发现，除责令借款单位限期纠正外，对改变用途的融资，资金结算中心部分或全部提前收回，并在集团公司范围内予以通报。

2.内部借款单位发生逾期融资，借款单位要按资金结算中心要求制定切实可行的还款计划，并认真履行；

对逾期融资款资金结算中心按规定加收罚息；

借款单位年内发生一笔逾期融资财务系统内通报批评，发生二笔逾期融资全局内通报批评，发生三笔逾期融资，局对借款单位的财务负责人进行约谈。

第十二条集团公司以资金结算中心内部融资创造效益的5～10％作为奖励总额，用于奖励为资金集中管理做出贡献的单位领导和有关人员。

其中：

奖励总额的90％用于奖励开户单位，10％由集团公司集中掌握使用。

1.奖励系数

以所有单位存放在资金结算中心各类资金日平均存款为分母，以每一独立在资金结算中心开户单位日平均存款为分子，计算出每个单位所得的奖励系数。

2.奖励金额

各成员单位奖励金额=资金结算中心内部融资创造的效益×

5～10％×

90％×

奖励系数

3.奖励方式

实行半年预奖励，年度清算的方式。

资金结算中心按照本办法将奖励款直接划入到开户单位在资金结算中心的存款帐户内。

第十三条集团公司每半年以各存款单位同期内部结算户日均结算资金量为依据分配资金集中所获得的净收益。

1.收益分配依据各单位资金集中贡献度进行。

资金集中贡献度是指存款单位被集中资金占资金结算中心日均吸收存款总额的比例，反映存款单位考核期内将其外部账户存款转存至资本运营部指定内部结算户，并且进入局资金大循环的程度。

2.资金集中贡献度指标计算

存款单位资金集中量=内部结算户活期或协议存款资金日均余额+内部结算户定期资金日均余额＋内部结算户各类函证保证金日均余额+内部结算户其它存款性质账户日均余额

全局日均吸收存款总额=内部结算户活期或协议存款资金日均总额+内部结算户定期资金日均总额＋内部结算户各类函证保证金日均总额+内部结算户其它存款性质账户日均总额

资金集中贡献度=存款单位资金集中量÷

全局日均吸收存款总额×

100％

3.存款单位的资金集中收益，按照内部结算户在考核期内资金集中贡献度来分享资本运营部年度实现的收益。

其计算公式如下：

存款单位分享收益=资本运营部半年度实现收益×

该内部单位资金集中贡献度

4.资本运营部每半年对存款单位按照“一户一考核”的原则，即一个内部结算户视同一个存款单位进行考核，兑现其所得收益。

每个考核期起止时点与银行同期结息时点一致。

5.存款单位的分享收益，资本运营部在考核期结束后30日内以资金占用费的方式计入其相应的内部结算户。

存款单位收到分配的收益款，作为资金占用费在本单位财务费用科目核算。

因合并或撤销等原因导致原存款单位内部结算户销户，原存款单位所得收益计入合并单位或有直接隶属关系的上一级存款单位内部结算户。

第十四条考核期间内，存款单位出现如下情况之一的，不得纳入当期收益分配考核范围。

（一）出现内部调剂资金本金逾期；

（二）内部调剂资金占用费未按期支付；

（三）银行中间业务手续费未按时支付；

（四）严重违反集团公司资金管理规定的情形。

第五章其他

第十五条本办法与集团公司各项已颁布资金管理相关办法一并构成集团公司资金管理制度体系。

其他办法中之规定与本办法相抵触者，以本办法规定为准。

第十六条本办法自2012年1月1日起执行，中铁十人[2005]17号、中铁十资〔2010〕169号同时废止。

第十七条本办法由资本运营部负责解释。

主题词：

财务资金管理考核规定通知

中铁十局集团有限公司办公室2012年6月18日印发

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