应收应付能手考证试题Word文档下载推荐.docx

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不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。

8.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。

9.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。

10.在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改"

。

11.在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。

12.在应收款系统中，所有账龄区间都可以根据需要修改和删除。

答案:

13.在应收款系统中提供了两种设置产品销售科目的依据，即按单据和按客户。

14.在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。

15.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。

16.应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。

17.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。

18.在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。

19.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。

20.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修改。

21.在应收款系统的预收冲应收的转账处理中，无论是手工输入的单据转账金额还是自动分摊添入的转账金额，均不能大于该单据的余额。

22.在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。

23.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，但可以修改。

24.在应收款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。

25.在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。

26.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额之和，则系统优先使用预收款的金额。

27.在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。

28.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。

29.在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。

30.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。

应收单的实质是一张凭证。

31.无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。

32.在应付款系统中，如果选项中选择单据日期为审核日期，则应付单据在结账前应该全部审核。

33.如果当月总账系统已经结账，那么就不能执行应付款系统取消结账的操作。

34.在应付款系统中的科目账查询结果一般来说应该与总账中的供应商往来账的查询结果相同，但是，如果在其他系统使用应付款系统的受控科目进行了制单，则有可能导致对账结果不一致。

35.在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。

36.在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。

37.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。

38.在详细核算应用方案下，应付款系统可以向采购系统提供采购发票的付款结算情况及记账凭证。

39.如果应付款系统采用简单核算的应用方案，在应付款系统中只能对往来明细进行查询而不能进行分析。

40.如果应付款系统采用详细核算的应用方案，则在应付款系统中可以对应付业务进行记录和管理。

41.如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制单日期序时要求。

42.应付款系统的控制科目可以在其他系统进行制单，在其他系统制单则会造成应付款系统与总账系统对账不平。

43.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。

44.在应付款系统的红票对冲的转账处理功能中，手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。

45.在应付款系统票据管理功能中，结算金额加上利息减去费用的金额应小于等于票据余额。

46.在应付款系统中，只要票据执行了结算或转出后将不能再进行其他与票据相关的处理。

47.若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，只要未制单便允许取消支付标记。

48.在应付款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据进行循环导入、导出。

49.在应付款系统的选择付款功能中，可以进行一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，以简化日常付款操作，同时便于掌握和控制资金的流出。

50.在应付款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。

51.在应付款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。

52.在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。

53.在应付款系统的应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。

54.在应付款系统中，自动批审不包括对现付采购发票的审核。

对现付发票的审核应通过手工审核方式完成。

55.在应付款系统中期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。

56.在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。

57.在应付款系统中，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。

应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。

58.在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。

59.在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算；

从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。

60.应付款系统的启用期间必须等于账套的启用期间。

61.有权启用应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。

单选题

A.转出户B.转入户C.过滤D.全选

36.在应收款系统中，红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字（）与付款单之间进行冲抵的操作。

A.收款单B.付款单C.应收单据D.应付单据

37.在应收款系统中，关于背书，以下说法正确的是（）。

A.票据背书后，不能再对其进行其他处理。

B.票据背书后，可以对其进行其他处理。

C.票据背书方式可以为“冲销应收款”。

D.如果背书金额大于票据金额，系统自动将其差额作为费用。

38.在应收款系统中，票据执行转出后，系统自动生成一张已审核的（）。

A.收款单B.付款单C.应收单D.应付单

39.在应收款系统中，不管是应收导出给网上银行的单据还是银行导出给应收的单据只能在（）制单。

A.网上银行B.应收款系统C.总账系统D.应付款系统

40.在应收款系统中，如果发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作。

A.先核销蓝字发票。

B.先核销红字发票。

C.只冲销蓝字发票。

D.单据的内部对冲。

41.在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为（）。

A.本次结算金额等于该记录的原币金额。

B.本次结算金额为空。

C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。

D.直接冲减应收

42.在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（）的记录不允许在此作为核销记录。

A.应付款B.预付款C.其他费用D.应收票据

43.对应收单据和收款单据进行核销时，不包括以下（）情况。

每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。

A.收款单与原有单据完全核销。

B.在核销时使用预付款。

C.收款单的数额小于原有单据的数额。

D.预收款大于实际结算数，余款退回。

44.应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（）。

A.蓝字应收单。

B.红字应收单。

C.蓝字发票。

D.付款单。

45.在应收款系统中，如果选择收款单表体记录的款项类型为应收款，则该款项用途为（）。

A.冲销应收款。

B.形成应收款。

C.形成预收款。

D.使用预收款。

46.在应收款系统中，（）用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。

47.在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括（）。

A.应收款B.预收款C.应付款D.其他费用

48.在应收款系统中，未审核的应收单中不能修改的内容是（）。

A.客户B.单据名称C.单据日期D.金额

49.在应收款系统中，应收单的实质是一张凭证，用于记录（）之外所发生的各种其他应收业务。

A.采购业务B.销售业务C.库存业务D.存货业务

50.如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行（）操作。

A.录入B.查询C.核销D.制单

51.在应付款系统中，取消票据处理的前提条件是（）。

A.票据处理日期在已结账月份内。

B.票据计息后。

C.票据处理后已经制单。

D.票据转出后已经核销。

52.在应付款系统中，取消核销的操作应该在（）操作之前完成。

A.收款单据录入B.收款单据审核C.手工核销D.核销制单

53.在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（）。

A.取消记账B.取消并账C.取消转账D.取消核销

54.在应付款系统中，账表查询的业务账表查询功能不能完成对（）的查询。

A.业务总账B.业务明细账C.核销单D.对账单

55.在应付款系统中，账表查询的科目账