操作规程sop财务部Word文档格式.docx

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SOP-01

任务的题目：

会计工作规程

需要使用的工具：

效益/质量标准：

做什么

怎么做

为什么

审核单据、填制凭证、过

账、对账、编制报表

1.1根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。

1.1.1外来原始凭证：

酒店与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。

1.1.2自制凭证：

（1）发出凭证：

由财务稽核进行分类汇总，核查无误后，由会计根据营业报表填制记账凭证，送交会计主管。

（2）内部凭证：

采购申请单、进货验收单（直拨单、出入库单）、费用报销单、收款收据、借款条、各类费用的计提待摊及分配等。

1.2逐笔输入金蝶K3进行帐务处理，并登记打印日记账和明细分类账。

1.3会计员对各种原始凭证进行审核，审核完毕，填制记账凭证及时交会计主管进行审核，会计员根据审核无误后的记账凭证登记明细账。

记账凭证由专人保管。

1.4根据记账凭证汇总，登记总分类账和明细帐。

每月末，会计主管对全部记账凭证进行汇总，编制相关报表。

1.5对总分类账与所属的明细分类账进行核对相符，各二级明细账与有关三级明细账及辅助账进行核对，明细账之间的核对。

。

1.5.1总账与明细账核对借贷方发生额及余额。

1.5.3成本会计对存货三级账与仓库三级账进行核对，由会计员根据存货明细表与总账进行余额核对，核对无误经双方确认后，交回会计主管保管。

1.5.4库存商品明细账与商场进行账务核对，并结转商品成本及进销差价。

1.6根据总分类账和明细分类账，编制会计报表。

审核其原始单据是否符合规定标准，保证数据来源的合法性和准确性。

起草者：

批准者：

职称：

总会计师

签字/日期：

财务总监

审计主管

SOP-02

审计工作规程

审核收银各类账单，核对系统、出具酒店营业日报表

1.1前台账单审核

（1）查看账单所列内容与附件是否齐全。

（附件指：

除房租和房间电话外，其它账单上所列的如洗衣、迷你吧、赔偿等必须

审核营业点收入是否准确，有无跑单、做弊情况，检查其营业点的折扣、免单是否答合规定，保证酒

收取营业现金

1.审计到保安部拿取保险柜钥匙

2.审计、保安、出纳至前厅办公室，由出纳打开保险柜

3.检查保险柜内投款袋的数量是否与投款本登记的一致，不一致时应通知各部门负责人进行调查

4.检查投款袋中的现金是否与投款单上的金额相一致，不一致时应通知各部门负责人进行调查

5.对投款单进行分类并根据投款单制作现金明细表

6.对投款袋数量和登记本进一步核查

7.对投款金额和投款单进一步核查

8.对投款金额和投款单及投款金额和投款单不符原因作出处理意见

9.将信用卡单及银行信用卡进账单交由应收做账

10.将现金投款单及营业款现金解款单交由明细做账

11.将现金明细表交由审计审查

12.月底对相关单据装订存档

（下附流程图）

规范收投款管理，保证资金安全。

总会计师签字/日期：

收投款流程图

总出纳

SOP-04

备用金管理

做部什门么：

总

师为什么

现金的提取、支

付、盘点

控制好备用金的使用管理

SOP

016、酒店财务总出纳核

定任酒店务需的要题目：

员

工报

销控制流好程备用金的使用管理

备用金金额，向财务总监→总经理申请批

准，填写现金支票到XX银行酒店基本账

户怎提么取做。

员工各类费用报销

2、支付个人各种奖金、劳保、福利、差

1.员工填写报销单及其它支持文件旅费，员工食堂每天菜款，各部门零星报2销.，在部门10经0理0元→内会的计现→金财报务销总，监超→过总经1000元以上理的→一董律事转长账。

3、.根财据务财部务查指询定员报工销是时否间已，申凭请各备部用门金填写现金报销单有报批手续的单据，由财务指定人或员借出款具付款凭证，出纳核实报销金4额.无误财后务报部销查，询按员定工额申补领足备报用销金的或备借用款金。

是否超过报销金额

54、.为对了于避没免有每申天领现备金用报金销或收借付款过的程员中工发生错误，每天下班前出纳应清点现金。

每月最后付一出天现在金总账会计监督下盘点库存6现.金，总出账纳人应员按进券行别标准（会壹计角维、护贰角、伍角、7壹.元、对伍于元报、销拾金元额、超伍过拾备元用、金壹或佰借元款）的分别清点其数量，然后加总，即可得出当月员工付出现金

的实存数。

将盘存得出的实存数和账面余8额.进行总核账对人，员如进发行现标有准长会短计款维，护应进一步9查.明原对因于，申及领时的处备理用。

金（或借款）大于报销5、审金计额、的出员纳工应每,收月取不现定金时对各收银点及部门的备用金抽查2次，每月底在现金1盘0存.表总上账各人收员银进点行及标部准门会的计备维用护负责人签名。

规范管理、权责分清、防止浪费。

出纳

05

付

款程

序

起需要草使者用：

的工具：

职效益称：

/质总量会标计准师：

各类支付

1、付款方式有：

现金付款、转账付款。

各部门确定发生业务种类，由部门文员填制付款凭证。

2、各部门根据业务需要，现金付款的填制现金付款凭证。

3、对超过现金收付限额1000元以上的款项进行收付时，必须通过银行结算。

转账

规范管理

员工报销流程图

成本主管

成本核算管理规程

1、物品申购：

审核仓管员填写的物品补库申购单及各使用部门申购单的规格、数量是否合理，尽可能内部调拨，并签名认可。

2、物品询价和定价：

月底与相关部门人员到市场询价并记录，经与相关部门及供应商协商后对进行定价，如市场价格有较大变动时，再询价重新调整。

3、物品采购：

将手续完备的申购单交采购员进行采购。

4、物品验收：

将收货人员验收过程中发现的不合规格、质量、数量的问题及时通知采购或供应商，及时进行更换或退货，保证供应。

5、物品入库：

审核收货人员开出的验收记录价格、数量、金额是否正确，并做出相应的帐务处理。

6、物品领用：

各部门根据使用情况填写的领料单，由成本会计审批后方可发货。

7、物品发放：

仓管员根据手续完善的领料单发放货物，并将领料单财务联交成本会计做帐务处理。

8、物品盘点：

月末对仓库及各部门的库存物品进行盘点、核对，对盘盈盘亏结果须查明原因，明确责任，做相应的帐务处理。

9、分析报告：

每月5日前做好上月的所有成本报告，详细分析成本状况和成本率高低原因等。

仓库管理员

验收工作规程

1、进货检查

在验收货物时，要检查货物是否和申购单上所填写的相符，凡是申购单没有的物品，应查明原因并完备有关手续才给予受理；

对手续不全的物品不予受理。

2、验收

验收流程图:

采购经理、采购员

SOP-05

采购部日常采购程序

1、填写采购申请单

2、审批采购申请单

3、采购申请单审批完毕，采购部负责采购事宜。

4、物品验收

5、报帐、结算

6、单据整理

7、每日厨房原材料报单

各部门填写所需物品采购申请单（名称、规格型号及数量部门须填写清楚，个别物品没有规格型号须提供样品给采购部）按照部门经理、采购经理、成本经理、财财务总监、总经理的顺序依次审批（采购物品须采购部通过三家报价后选定采购价格）采购部根据审批完毕的采购申请单安排采购事宜。

物品到货后通知收货部、使用部门按照规定验收采购完毕后根据相关单据及时填写会计报销凭据汇总单和付款通知单报帐、付款。

每月月底对采购申请单、采购合同及收货单等进行装订归档。

每日厨房所需的蔬菜、鲜活类原材料，由厨师长或指定专人开具“厨房每日申购单”，经厨师长签字后交采购部，采购部通过传真、电话形式通知供应商，供应商按要求送货。

规范采购流程，杜绝私自

采购，保证物资正常供给

采购经理

收银员

收银工作规程

1、前台收银

1.1班前准备

（1）前台收款员依照排班表，准时到岗签到，由前台收银主管或领班监督、并编制考勤表。

（2）清点上一班转来的备用金是否准确无

（7）一般收取押金要足够以减少发生房租催收和跑单的情况。

（8）注意交押金的订房人与住房人是否一致，以免退房时把押金退错。

B.团队

（1）提前核对销售部下的预订单，（团号、团队名称、旅行社名称、人数、用房数、房价及是否有免单）。

（2）审核前台团队入住单内容是否与预订单一致。

（3）房数、房价、人数的变动，须由销售部确认后更改。

（4）结算房费总额，收取押金。

1.3房租催缴

（1）客人余款—（当天房租+押金）=所欠