对账方法说明模板.docx

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对账方法说明模板

单位A++账与支付系统、支付中心归集户

对账方法说明

为方便单位财务与支付系统、支付中心归集户对账，方便各单位年底做部门决算，特提供以下对账说明。

（19年12月份修改补充电子化系统的查询方法，绿色字体的地方）

一、单位A++账与支付系统的对账方法

（一）对账技巧：

各单位在A++财务系统过账之前请先把以下单据收集完整并与支付系统（包括电子化支付系统）核对是否相符。

这些单据包括：

1、《财政授权支付额度到账通知书》，

2、《财政直接支付凭证》回单，

3、《工资明细发放清单》，

4、《财政授权支付凭证》回单，

5、支付中心归集户《入账通知》，

6、《20XX年授权额度冲账通知》（只有每年的年底才有）

以上1-3项、5、6项单据每月及时到支付中心领取，第4项《财政授权支付凭证》回单到单位零户对应的代理银行领取；1-4项单据请每月与支付系统核对是否相符，相符后再在A++对应过账。

第5项单据入账后再与支付中心提供的归集户对账单“贷方”明细核对。

单据有漏缺的，1-3、5、6项单据可以到支付中心补

回，其中：

《财政授权支付额度到账通知书》找韦桂婵补打，《财政直接支付凭证》回单找罗梓凌复印，《工资明细发放清单》找罗梓凌联系代发银行补打，支付中心归集户《入账通知》找闭翠霞补打印；第4项《财政授权支付凭证》回单找单位零户对应的代理银行复印。

（注意：

电子化支付系统1、2、4项的单据请单位自行登陆电子化支付系统打印，打印方法看第（四）的2

（1）点）

（二）各单位上面1-4项单据与支付系统核对是否相符方法如下：

1、《财政授权支付额度到账通知书》：

登陆支付系统（或电子化支付系统）—单位数据查询（电子化支付系统的“综合查询”—“报表查询”）—用款计划查询（电子化支付系统的“计划额度批复表”）—选单位—支付方式选授权支付（打钩）—选资金性质—选月份（或选日期）—刷新，然后核对额度到账通知书所有数据是否与支付系统相符（特别注意时间：

支付系统数据一定要以“下达日期”这个时间为准）。

2、《财政直接支付凭证》回单：

登陆支付系统（或电子化支付系统）—支付凭证管理或单位数据查询（电子化支付系统的“综合查询”—“报表查询”或“预算执行”）—支付凭证查询（电子化支付系统的“支付情况查询”或“支付结算-直接（电子化）”—“直接支付凭证查询（电子化）”）—选单位—支付方式选“直接支付”—选资金性质—选月份（或选日期）—选已清算。

3、《财政授权支付凭证》回单：

与《财政直接支付凭证》回单查询方法一样，只不过支付方式选“授权支付”。

4、《工资明细发放清单》应发数（目前全部通过旧支付系统）：

登陆支付系统—支付凭证管理或单位数据查询—支付凭证查询—选单位—支付方式选“直接支付”—资金性质选“11公共财政预算资金”—选月份（或选日期）—选已清算—单击“摘要”出现模糊查询界面，在内容处输入“工资统发”确定，合计金额应等于《工资明细发放清单》的应发数。

（三）单位A++账部分会计科目与支付系统的对账方法

单位每月入完账后在A++账的“财务会计科目账—余额汇总表”或“财务会计辅助账—辅助总账余额表”中查询以下几个会计科目是否与支付系统相关数据相符，1、零余额账户用款额度，2、财政拨款收入，3、财政应返还额度。

同时在“预算会计科目账—余额汇总表”或“预算会计辅助账—辅助总账余额表”中查询“资金结存—零余额账户用款额度”、“财政拨款预算收入”科目否与支付系统相关数据相符（该科目总数和功能分类都要核对）。

同时注意核对预算会计“资金结存—零余额账户用款额度”科目的借贷余金额与财务会计“零余额账户用款额度”科目的借贷余金额是否一致。

这几个会计科目与支付系统对账方法如下：

1、零余额账户用款额度（资金结存—零余额账户用款额度）：

登陆支付系统（或电子化支付系统）—单位数据查询（电子化支付系统的“综合查询”—“报表查询”）—计划执行情况（电子化系统的“单位流水账—新”或“预算计划执行情况”）—选单位—支付方式选“授权支付”（打钩）—选资金性质—选日期—刷新，“零余额账户用款额度”的借方、贷方、余额分别对应：

当期（前）计划总计=借方当月合计数，总计划总计=借方累计数，本期支出总计=贷方当月合计数、（本期支出+上期支出）总计=贷方累计数、结余数总计=余额。

2、财政拨款收入（财政拨款预算收入）—直接支付：

登陆支付系统（或电子化支付系统）—单位数据查询（电子化支付系统的“综合查询”—“报表查询”）—计划执行情况（电子化系统的“单位流水账—新”或“预算计划执行情况”）—选单位—支付方式选直接支付（打钩）—资金性质选“公共财政预算资金”—选日期—结转类型名称选当年数据（单击“结转类型名称”出现模糊查询界面，在内容处输入“当年数据”确定），支付系统的“本期支出总计”=“财政拨款（预算）收入”科目贷方当月合计数、（本期支出+上期支出）总计=贷方累计数。

其中“财政拨款预算收入”科目还要按功能分类核对（注意：

支付系统的直接支付“总计划”、“当期计划”总计数是财政部门下达额度计划金额，单位不作账务处理，只是查数依据）

3、财政拨款收入（财政拨款预算收入）—授权支付：

登陆支付系统（或电子化支付系统）—单位数据查询（电子化支付系统的“综合查询”—“报表查询”）—计划执行情况（电子化系统的“单位流水账—新”或“预算计划执行情况”）—选单位—支付方式选授权支付（打钩）—资金性质选“公共财政预算资金”—选日期—结转类型名称选“当年数据”（单击“结转类型名称”出现模糊查询界面，在内容处输入“当年数据”确定），支付系统的“当期计划总计”=“财政拨款（预算）收入”科目贷方当月合计数、总计划总计=贷方累计数。

其中“财政拨款预算收入”科目还要按功能分类核对（（支付系统这里的“上期支出”、“本期支出”总计数不用理，因为这个合计数是对应“零余额账户用款额度”借方合计数或累计数）

4、财政应返还额度—直接支付：

登陆支付系统（或电子化支付系统）—单位数据查询（电子化支付系统的“综合查询”—“报表查询”）—计划执行情况（电子化系统的“单位流水账—新”或“预算计划执行情况”）—选单位—支付方式选“直接支付”（打钩）—资金性质选“公共财政预算资金”—选日期—单击“结转类型名称”出现模糊查询界面，在内容处输入“权责发生制”确定，本期支出总计=贷方当月合计数、（本期支出+上期支出）总计=贷方累计数。

结余数=余额（在这里“总计划”、“当期计划”总计数是财政部门下达额度计划金额，单位不作账务处理，只是查数依据）。

5、财政应返还额度—授权支付：

登陆支付系统（或电子化支付系统）—单位数据查询（电子化支付系统的“综合查询”—“报表查询”）—计划执行情况（电子化系统的“单位流水账—新”或“预算计划执行情况”）—选单位—支付方式选“授权支付”（打钩）—资金性质选“公共财政预算资金”—选日期—单击“结转类型名称”出现模糊查询界面，在内容处输入“权责发生制”确定，当期计划总计=贷方当月合计数，总计划总计=贷方累计数。

结余数=余额（一般为0）（在这里“上期支出”、“本期支出”总计数不用理，因为这个合计数是对应“零余额账户用款额度”借方合计数或累计数）。

6、特别提示：

电子化系统只有年底核对全年数据时可以在“综合查询”—“报表查询”—“预算计划执行情况”查询核对，平时需核对某个月或到某个月数据时必需在“单位流水账—新”这里查询核对，因为“预算计划执行情况”这里的数据只有年底时所有数据才相符。

平时核对某个月数据时只有支出金额是对的，总计划及结余金额都是到系统当天的累计金额。

（四）支付系统数据用款计划查询、计划执行情况、支付凭证查询技巧

1、旧系统的查询技巧

（1）查询设置方法：

登陆支付系统—单位数据查询—用款计划查询（计划执行情况、支付凭证查询）—选顶上“设置”按钮—选“查询设置”—出现“显示设置”界面，把要查询的项目从“待选字段”移到“已选定字段”这边，可以上下移动按需要排序。

（2）支付凭证对应哪笔用款计划的查询方法：

每笔用款计划都有固定的计划编号，单位制单支付后都有1笔以上的支付凭证，他们的对应关系可以通过“计划编号”查询，先在“用款计划查询”这里查找并记下该笔“计划编号”，然后换到“支付凭证查询”界面，选单位—“当天”、“月份”前面的方框不打钩—选对“资金性质”及“支付方式”—点“刷新”—选“已支付”—找到并单击“计划编号”出现模糊查询界面，在内容处输入要查询的“权计划编号”确定，会查询到同一笔用款计划对应的所有支付凭证明细。

（3）其他：

在计划执行情况界面也可以查到用款计划下达额度的月份，对应支付的明细，进入界面后，双击“总计划”或“当期计划”“本期支出”对应的金额可以查看计划下达月份、支出等明细。

2、电子化系统操作、查询技巧

（1）《授权支付额度到账通知书》、《直接（授权）支付凭证》回单的打印方法：

浏览器切换成兼容模式，会计或出纳账号登陆系统。

（如果是360浏览器，登陆后360浏览器兼容模式下还需右击鼠标或按“F12”，选择“切换兼容性模式”选择“IE8”才能正常打印）

①《授权支付额度到账通知书》的打印：

预算执行—支付结算-授权（电子化）—授权支付额度到账通知书—选“月份”“资金性质”—勾选多笔额度单—批量打印（或电子凭证—打印）。

②《直接（授权）支付凭证》回单的打印：

预算执行—支付结算-直接或授权（电子化）—直接或授权支付凭证查询（电子化）—选“支付日期”或“清算日期”—状态选“对方已回单”—勾选要打印的凭证—电子凭证—打印

（2）用款计划处于何种状态的查询：

会计登陆系统—预算执行—用款计划管理—用款计划导航—选月份—查询—钩选计划—点击“流程查看”—出现“审批流程”界面（可以看到该笔用款计划从“录入”到“发送授权支付额度通知单”共14步流程的所有状态明细）

（3）直接支付处于何种状态的查询：

①出纳登陆系统—预算执行—支付管理—单位直接支付录入—在“计划额度”下面选择要查询的计划（如果额度已经用完，请打钩“显示可用金额为零的计划”）—在“支付申请”下面的状态选“全部”—在出现的明细中选择要查询的支付记录—点击“日志”会见到该笔直接支付所有流程状态的时间节点。

流程包括“出纳录入—出纳送审—财政局股室初审—支付中心（二审）—国库终审—……共16步”这些流程全部见到后，才可以继续查询下面的②

②会计或出纳登陆系统—预算执行—支付结算-直接（电子化）—直接支付凭证查询（电子化）—查看状态（这里的状态包括“已发送未签收、发送失败、签收失败、被退回、对方已签收未回单、对方已回单、已清算”）

（4）授权支付处于何种状态的查询：

①出纳登陆系统—预算执行—支付管理—授权支付录入—在“计划额度”下面选择要查询的计划（如果额度已经用完，请打钩“显示可用金额为零的计划”）—在“支付申请”下面的状态选“全部”—在出现的明细中选择要查询的支付记录—点击“日志”会见到该笔授权支付所有流程状态的时间节点。

流程包括“授权支付凭证录入（出纳）—审核（会计）—生成（出纳）—签名（会计）—签名及发送（出纳）”这些流程全部见到后，才可以继续查询下面的②

②会计或出纳登陆系统—预算执行—支付结算-授权（电子化）—授权支付凭证查询（电子化）—查看状态（这里的状态包括“已发送未签收、发送失败、签收失败、被退回、对方已签收未回单、对方已回单、已清算”）

③也可以出纳登陆系统—预算执行—支付结算-授权（电子化）—授权支付凭证签名及发送—查看状态（这里的状态包括“未签名、已签名未发送、已发送未签收、发送失败、签收失败、被退回、对方已签收未回单、对方已回单、已清算”）

（5）需查询具体哪笔指标、哪笔用款计划或用途的方法：

会计或出纳登陆系统—综合查询—报表查询—预算指标执行情况（或预算计划执行情况）—点击任何一笔指标编号（或计划编号或用途）—右上角出现一个右下箭头—点击“右下箭头”—出现三个下拉菜单“排序（纵向）、条件筛选、列表筛选”—可以选择“条件筛选或列表筛选”输入或勾选要查询的指