15会计手工操作之填制记账凭证编制报表与填写纳税申报表Word文档下载推荐.docx
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4.法人代表：
黄蒙
5.财务负责人：
李菲
6.会计机构中的人员分工为：
记账凭证制单员刘荣，记账员彭征（兼纳税申报），审核员赵科，出纳员李珊。
7.国税局税务记录类型：
增值税一样纳税企业，适用增值税税率为17%，城市保护建设税税率为7%，教育费附加征收率为%。
8.纳税人识别号：
43044
9.税务治理代码：
5
10.开户银行：
中国银行狮山支行
11.账号：
508
12.号码：
13.主营业务：
该公司只设立一个生产车间，车间内别离设置备料、成型、装箱三个工段。
公司常年生产各类规格的不锈钢面盆，2020年1月份依照生产打算的安排只投产30cm不锈钢面盆一种产品。
14.选用的有关会计政策：
该公司原材料和库存商品按实际本钱计价核算，并采纳移动加权平均法计算发出存货本钱。
（二）衡阳亮丽五金制品2010年1月1—30日损益类账户发生额汇总如下：
账户名称
借方发生额合计
贷方发生额合计
主营业务收入
主营业务成本
投资收益
销售费用
管理费用
财务费用
营业外收入
营业外支出
（三）应交增值税明细账
应交税费（应交增值税）
2010年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
字
号
合计
进项
税额
已交
税金
销项
进项税额转出
出口退税
1
上年结转
贷
4
购材料
借
7
交纳税金
15
6
销货
18
8
付维修费
21
27
说明：
该账簿中记录的增值税进项税额均取得、保管增值税抵扣凭证，并通过主管税务机关认证。
（四）衡阳亮丽五金制品2020年1月31日发生如下交易或事项，其相关原始凭证如下：
1．
2020年1月份工资分派汇总表
编制日期：
2020年1月31日
车间、部门
基本工资
津贴
应发工资
实发工资
生产车间
生产工人
15
管理人员
2
公司管理人员
5
专设销售机构
3
合计
25
复核：
赵科制单：
刘荣
2．
固定资产折旧计算表
金额（元）
3550．00
管理部门
2220．00
1000．00
6770．00
3.
无形资产摊销计算表
项目
商标权
500．00
4.
生产车间制造费用分派表
2020年1月31日
分配对象
分配标准（工时）
分配率
分配金额（元）
30cm面盆
刘荣
5-1.
产品入库单
编号：
1280335
车间：
生产车间2010年1月31日仓库：
产品成品库
第二联会计部门记账
产品名称
编号
规格
单位
数量
金额
百
十
万
千
元
角
分
个
1000
3
验收：
文虎保管员：
李乐车间：
李利记账：
5-2.
产品本钱计算单
产品名称：
30cm面盆2020年1月31日
直接材料
直接人工
制造费用
月初在产品成本
本月发生生产费用
11
费用合计
结转完工产品总成本
本月完工产品单位成本
复核：
刘荣
6.结转损益类账户余额。
答题卷
一、利润表
利润表
会企02表
编制单位：
年月单位：
项目
本期金额
上期金额
一、营业收入
——
减：
营业成本
营业税金及附加
资产减值损失
加：
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：
对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
二、通用纳税申报表
通用纳税申报表
纳税人识别码
税务管理代码
填报日期：
年月日单位：
纳税人名称
税款所属期间
地址
开户银行
账号
税种
应税项目
计税依据
减除项目
税率
应纳税额
减免税额
已纳税额
应补（退）税额
税金合计
费种名称
费率
本期应纳费金
本期已纳费金
本年累计应纳费金
本年累计已纳费金
本期累计欠交费金
会计主管（签章）
纳税人
（签章）略
代理人姓名
代理人（签章）
纳税人识别号
略
代理经办人
以下由税务机关填写
受理申报日期
受理人
注：
本表一式三份，纳税人一份，主管税务机关二份
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