推荐下载关于财务软件中自动转账功能的应用Word文档格式.docx
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转账模板的过程，称为自动转账凭证的设置（或称为定义）。
依据自动转账凭证模板来生
成特定业务的记账凭证的过程称为自动转账，由自动转账生成的凭证称为自动转账凭
证，属于机制记账凭证。
（二）自动转账的种类
通用财务软件提供两类自动转账功能，一类是在账务处理模块中，以辅助核算或期
末业务处理的形式提供的转账设置与凭证生成功能。
由于这种转账一般是在账务系统
内进行，也被称作内部转账或内部结转，如销售成本结转、制造费用结转、汇兑损益
结转、期间损益结转等。
第二类是在薪资、周定资产等专项管理模块中提供的费用分
摊与结转功能。
因为涉及账务系统外的专项核算系统，亦称之为外部转账或外部结
转，如工资费用分摊结转、周定资产折旧计提、往来业务及坏账准备计提、差异结转
与成本结转等。
（三）自动转账功能的构成
自动转账功能包括转账定义和转账生成两个组成部分。
转账定义就是设计转
账凭证模板设置好凭证的摘要、借贷方科目、以及金额的取数公式，该工作属于自动
转账凭证设置的初始化工作。
当处理期末业务，制单人选择调用设置好的凭证模板，
由计算机自动生成所需的记账凭证，这就是转账生成。
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（四）设置为自动转账凭证的经济业务应满足的条件
适合设置为自动转账凭证的经济业务，通常需要满足以下几个条件：
1.期末业务具备稳定性和规律性。
如税金计提、成本结转、费用的分摊及结转、期间
损益结转等期末业务都具有一定的时间性，且有规律地在不同的会计期间反复发生，
为了简化录入凭证过程及加快和提高期末业务处理的进程和效率，可预先对期末业务
进行自动转账凭证模板的设置，待需要时调用凭证模板即可生成所需的自动转账凭
证。
自动转账的意义在于多次重复应用，只有对于不同会计期间须重复多次处理的业
务，才能在反复应用中体现出自动转账功能的简便、快捷的优势。
2.会计科目能够事先确定。
定义自动转账模板的关键点在于将凭证涉及的摘要、借贷
方会计科目、金额的来源和计算方法预先设置好存入系统，待需要生成凭证时，只要
选择已定义好的模板，系统自动生成凭证。
可见，模板一旦被设定，就只能按照事先
的定义方式来生成实际业务的记账凭证。
凡不能确定最终会计科目的业务，是无法以
自动转账的方式来处理的。
tips:
感谢大家的阅读，本文由我司收集整编。
仅供参阅！
对项目财务管理的设想,探
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索改进财务管理方法,以适应财务管理环境的变化。
企业集团之间,集团下属部门之间的竞争和合作、交流和限制总是并存,且分工日益细
化,局面错综复杂。
形成并发展于工业经济时代的财务管理,必须及时改进管理方法,依靠
计算机和网络技术,借鉴项目管理的理论和方法,及时掌握和了解相关的各类信息,实现财
务管理从粗放型、单一型向精细化、多元化的转变。
一、现行财务管理分析
现行财务管理模式下,财务管理与会计核算既相互联系又有各自不同的职能,会计核算
为财务管理服务,对企业经营过程和结果进行反映,其原始单据的收集、整理、记录和编
表等都有一个固定模式。
财务管理工作则贯穿于整个企业管理的方方面面,以及生产经
营活动的事前、事中和事后。
虽然财务管理是从会计核算中分离出来的,但其意义要比
会计核算深远得多。
而我们往往是重核算、轻管理,重视资金运作和会计结构、轻视会
计资料的加工处理和经济活动分析,淡化财务管理在企业管理中的核心地位和参谋决策
作用。
现行财务管理往往是事后要等一个会计年度结束以后再对企业的财务状况和经营成
果进行评价和分析,造成的结果往往是找出了差异的原因,但却无法改变最终的财务状况
和经营成果。
对于财务计划执行过程中的异动,特别是某个部门或利润中心偏离预先计
划的情况,反应迟钝或无法做出反应。
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为了改变这种现状,财务管理非常有必要引入当今的一些先进项目管理理念和做法,将
管理的目标和任务进行合理的分解,以项目为载体,灵活地在各个项目当中实施财务管理
的方法,完成财务管理的目标。
二、项目和项目财务管理方法的引入
项目是需要组织来实施完成的工作任务,需要满足一定性能、质量、数量和技术指标
等要求的工作。
而项目管理则是以项目为对象的系统管理方法,通过一个带有临时性的
专门柔性组织,对项目进行高效率的计划、组织、指导和控制,以实现项目全过程的动态
管理和项目目标的综合协调与优化。
可行性研究是在投资项目拟建之前,通过对于项目
有关的市场、资源、工程技术、经济和社会等方面的问题进行全面分析、论证和评价,
从而确定项目是否可行或选择最佳投资方案的一项工作。
它是提高投资决策科学性的
重要工具。
可行性研究是投资活动的一项重要基础性工作,是项目投资的首要环节和投
资决策的重要依据。
以项目可行为先导,尽可能收集有利于项目可行的资料。
因建设项
目本身差异以及管理者的要求不同,可行性报告的内容也是千差万别的,但总的趋势是建
设项目的可行性研究报告的内容要求越来越完善。
可行性论证和评价从正反两个方面
提出意见,为决策者选择项目以及实施方案提供多方面的建议,并力求客观地、准确地将
与项目执行有关的资源、技术、市场、财务、社会等方面的基本数据资料汇集报告给
决策者,使其能够在全面了解和掌握项目有关情况的条件下,实事求是地做出正确的决
策。
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实践证明,项目管理是一种行之有效的管理变化的方法。
正如著名管理顾问Tom
Peterrt和DavidCleland所指出的:
在当今纷繁复杂的世界中,项目管理是成功的关键,
战略管理和项目管理在这全球性的市场变化中起着关键作用。
再加上作业日趋项目化
的特点,在新的市场环境下,越来越多的企业引入项目管理的思想和方法,将企业的各种任
务按项目进行管理。
这样,企业的管理责任就易于分散为一个个具体项目和管理责任
落实到个人,有利于对项目执行情况的及时分析、考核和监督,从而可以确保各项目的执
行及完成,有利于企业整体目标的实现。
3.金额可以事先预知或可以
被描述。
转账业务的发生金额同样也具有一定的规律性，如折旧额可按折旧公式计
算，制造费用可按某一确定比例分配，成本可按当前余额结转。
只有确定的金额来
源，或者体现着某种规律性的金额取得渠道，才能够事先以某种规范的方式将其描述
和表达出来。
反之，发生金额不能被事先预知，或不能被准确描述的经济业务，都无
法交由系统进行自动处理。
二、自动转账功能处理的会计业务类型
（一）销售成本的结转
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商品的销售成本是由已销售商品的数量乘以销售商品的成本单价计算得到的。
当实
现产品销售收入时，所做的账务处理：
一是收入的确认，二是销售成本的结转。
在录
入收入确认的凭证时输入了产品销售单价和数量。
且事先在填制商品入库的记账凭证
时，能将入库商品的数量和单价及时输入系统，则库存商品的平均单价能计算出来。
那么，已销售商品的数量和成本单价都是已知数。
也就是说，系统记账后，系统可以
从库存商品账户中获取单价，从主营业务收入账户中获取已售产品的数量，商品
的销售成本是可以由系统自动计算出来的。
基于这个原理，许多财务软件的账务系统
中，都提供了销售成本自动结转的功能。
要想在转账生成时生成正确的销售成本结转凭证，必须事先做好以下几项操作：
首先，该业务涉及的库存商品、主营业务收入、主营业务成本必须在会计科目属性中
设置为数量核算，在转账定义时输入三个科目对应的科目编码，并且这三个科目的
下级科目结构也必须相同;
其次，在录入收入确认的凭证时要输入产品销售单价和数量;
再次，要将收人确认的凭证执行记账操作。
这样，执行转账生成后系统就可以自动
给出销售成本结转的凭证。
（二）汇兑损益的结转
汇兑损益结转设置用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生
成汇兑损益转账凭证。
汇兑损益只处理外币存款户、外币现金以及外币结算的各项债
权、债务，不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。
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在执行汇兑损益结转之前，先要做好以下几项操作：
在账务系统的初始化设置中设
置好外币汇率;
输入外币业务凭证时输入外币发生额;
期束输入调整汇率，并将涉及外币
科目的会计凭证执行记账操作。
进行转账定义时给出汇兑损益入账科目。
期末执行
转账生成后系统就可以自动给出汇兑损益结转的凭证了。
（三）期间损益的结转
期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，将损益类科目的余。
额转到本年利
润科目中。
损益类科目结转主要是对于主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金
及附加、其他业务收入、其他业务支出、管理费用、营业费用、财务费用、投资收
益、营业外收入、营业外支出和所得税等科目的结转。
进行转账定义时，损益科目结转表中将列出所有的损益科目。
损益科目结转表的
每一行中的损益科目的期末余额将转到该行的本年利润科目中去。
如果需要某损益科
目参与期间损益的结转，则应在该科目所在行的本年利润科目栏填写相应的本年利润
科目。
若不填本年利润科目，则将不结转此损益科目的余额。
执行转账生成前，要
将所有涉及损益科目的会计凭证进行记账。
（四）科目余额的对应结转
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如果要对两个科目或其下级
科目的期末余额进行一一对应的结转，则可以选择对应结转功能。
如将制造费用
账户的余额转入生产成本账户、本年利润账户的余额转入利润分配未分配利润
账户。
对应结转一般针对资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额。
在转账定义时
要指明转出科目和转入科目。
执行转账生成时转出科目方向根据其科目属性的余额
方向确定，即若余额方向为借则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目方向与转
出科且方向相反。
对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一
对多结转。
执行转账生成前要把涉及转出科目的会计凭证进行记账。
三、自动转账功能存在的不足：
自动转账功能无级别设置及校验功能
自动转账业务是有先后顺序的，因此也就形成了期末转账业务的级别。
根据实际工
作中会计业务发生的先后顺序，进行会计业务的转账处理
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