个人所得税培训课件文档格式.docx

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存在居民身份验证不通过的人员信息，确认原因为采集本单位人员信息时姓名或身份证件号码录入错误的。

（二）操作步骤

1.在扣缴客户端，点击【人员信息采集】，选择身份验证状态为验证不通过的人员，双击进入【人员信息修改】；

2.在【人员信息修改】页面，修改姓名或身份证件号码；

目前仅允许对其中一项修改，不得同时修改；

3.必须确保修改后的身份验证状态为“验证通过”，若修改后的信息仍验证不通过，则会保存失败，必须重新确认和修改；

4.若验证不通过人员已经离职，按上述步骤修改人员信息后，需确保人员状态为“非正常”。

场景2非本单位人员信息录入错误

存在【身份验证状态】为“验证不通过”情形的人员，经确认不是本单位人员，且未与本单位发生任何综合所得涉税行为的，必须逐月删除涉及人员的申报信息，并作离职处理，将离职日期填写为任职日期当天。

1.删除申报信息，可采取非批量删除或批量删除的方式。

采用非批量删除的方式：

在首页逐月切换所得月份，在申报表报送界面，点击【更正申报】，将【申报状态】修改为“待申报”;

重新进入【收入及减除填写】界面，选择所得项目,进入申报表填写界面;

选中涉及人员，然后点击更多操作中的【删除】，可将该人员明细记录删除。

最后重新计税和申报。

如果更正涉及月份已在办税服务厅更正过的，或扣缴客户端没有历史申报数据的，暂时只能去办税服务厅更正。

或者采用批量删除方式：

在首页逐月切换所得月份，在申报表报送界面，点击【更正申报】，将【申报状态】修改为“待申报”；

进入相应所得项目填写界面，选择【更多操作】-【批量导入删除】，进入批量删除界面；

点击【导入】-【模板下载】，将身份验证不通过数据填写模板后点击【导入】-【导入数据】，选择需要删除的人员后点击【批量删除】，完成后重新进行税款计算和申报。

完成人员明细数据删除后，进入税款计算界面，点击【重新计算】，重算累计数据和应补退税额后，进入申报表报送，点击【报送申报】，报送更正后的申报表。

若存在申报异常问题的，删除涉及人员的明细申报信息时，需要从异常申报的第一个月开始逐月删除明细。

如果更正涉及月份已在办税服务厅更正过的，或客户端没有历史申报数据的，暂时只能去办税服务厅更正。

2.对涉及人员做离职处理。

点击【人员信息采集】，选择身份验证状态为验证不通过的人员；

在【境内人员信息】明细页面，做以下处理：

（1）任职受雇从业类型为“雇员”、“保险营销员”、“证券经纪人”的，填写离职日期，且与任职受雇从业日期保持一致，并将人员状态修改为“非正常”；

（2）任职受雇从业类型为“其他”的，有任职日期的，需填写与其一致的离职日期；

无任职日期的，直接将人员状态修改为“非正常”。

3.如果此类人员是外籍人士，参照上述操作处理。

场景3本单位人员信息录入无误，但验证不通过（非曾用名）

存在报送成功但居民身份验证不通过的人员信息，但经确认，采集本单位人员信息时，姓名及身份证件号码真实有效且录入无误（非曾用名情况），需要前往办税服务厅进行申请办理。

1.通知纳税人携带本人身份证原件前往办税服务厅通过【特殊信息采集】处理；

2.纳税人到办税服务厅处理完成后，点击扣缴客户端【人员信息采集】，勾选身份验证不通过的人员，选择【更多操作】-【身份验证状态更新】功能，获取最新的验证状态。

场景4扣缴单位内同一纳税人同时存在身份验证通过和验证不通过信息的

扣缴单位前期办理扣缴申报时报送的纳税人身份验证不通过，后又以新增人员方式重新提交了正确身份信息并验证通过的，在税务机关形成多个纳税人档案的处理。

采集本单位人员信息时姓名或身份证件号码录入错误，生成身份验证不通过的档案；

发现错误后，并没有修改原档案信息，而是另新增正确的人员信息，重新生成身份验证通过的档案，导致该人员存在多个档案。

1.通知纳税人本人携带身份证件原件、扣缴单位证明（需法人或财务负责人签字并加盖扣缴单位公章）到办税服务厅办理并档业务。

w2.纳税人到办税服务厅完成并档后，点击扣缴客户端【人员信息采集】-【更多操作】，选择【特殊情形处理】-【人员并档】，选择正确的人员进行获取并档信息。

二、纳税人异议申诉的处理

纳税人如就某笔扣缴申报记录有异议，发起了“被任职”申诉，但扣缴单位仍在为其办理扣缴申报的。

1.对于“被任职—曾经任职”的申诉，可以在扣缴客户端首页的【待处理事项】或右上角的【消息中心】中打开风险提示，核实申诉人情况；

对于其他申诉，扣缴单位应主动配合税务机关核实相关情况。

区分以下情形处理：

（1）确认仍在职的，将相关情况反馈至主管税务机关；

（2）确认为已离职人员或非本单位人员的，从该人员未在职月份起逐月删除涉及人员申报信息。

●非批量方式删除：

重新进入【收入及减除填写】界面，选择所得项目,进入申报表填写界面，将申诉属实人员收入信息删除，重新计税和申报。

如果更正涉及月份已在办税服务厅更正过，或扣缴客户端没有历史申报数据的，暂时只能去办税服务厅更正；

●批量方式删除：

在风险提示中，勾选申诉属实的人员申报明细数据后点击【保存】将数据导出到本地，可以按税款所属期导出，也可以全部导出；

点击【导入】-【导入数据】，选择需要删除的人员后点击【批量删除】，完成后重新进行税款计算和申报。

2.更正完成后，点击【人员信息采集】，选择申诉人员：

（1）确认为已离职人员的，在【人员信息】明细页面，填写实际离职日期，并将人员状态修改为“非正常”；

（2）确认为非本单位人员的，在【人员信息】明细页面，填写离职日期，且与任职受雇从业日期保持一致，并将人员状态修改为“非正常”。

三、其他可能影响汇算清缴的疑点数据处理

此类疑点风险数据将影响纳税人综合所得个人所得税汇算清缴，请扣缴单位重点核实相关情况，并在后续申报时严格依法填写收入、费用及相关扣除。

1.扣缴单位收到主管税务机关的相关通知，核实涉及人员及其申报记录；

2.确认人员信息或申报数据准确无误的，将相关情况反馈至主管税务机关；

3.确认人员信息或申报数据有误的，在首页逐月切换所得月份，在申报表报送界面，点击【更正申报】，将【申报状态】修改为“待申报”

重新进入【收入及减除填写】界面，选择所得项目，进入申报表填写界面，将疑点人员收入信息进行更正，重新计税和申报。

如果更正涉及月份已在办税服务厅更正过的，或客户端没有历史申报数据的，暂时只能去办税服务厅更正；

4.确认为异常申报的和涉及人员身份信息验证不通过的，参照第一类自然人档案异常数据中的场景2进行处理；

5.上述操作完成后，点击【人员信息采集】，选择非本单位人员信息，在【人员信息】明细页面，

（2）任职受雇从业类型为“其他”的，将人员状态修改为“非正常”。