居民企业核定征收企业所得税月季度申报功能操作手册docWord文件下载.docx

居民企业核定征收企业所得税月季度申报功能操作手册docWord文件下载.docx

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1.2预期读者1

第2章系统简介2

2.1系统术语与约定2

2.2基本操作说明2

2.2.1居民企业（核定征收）企业所得税月季度申报2

第1章概述

1.1主要内容

本文档为贵州省网上税务局_居民企业（核定征收）企业所得税月季度申报的操作手册，内容包含居民企业（核定征收）企业所得税月季度申报、查询、作废的功能。

1.2预期读者

贵州省网上税务局的身份验证用户。

第2章系统简介

2.1系统术语与约定

网上税务局的身份验证用户：

指通过帐号和密码登录贵州省网上税务局的人员。

社会公众：

指未通过帐号和密码直接访问贵州省网上税务局的人员。

2.2基本操作说明

2.2.1居民企业（核定征收）企业所得税月季度申报

2.2.1.1业务概述

采用核定应税所得率方式征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内容，在年度终了之日起5个月内或年度中间终止经营活动之日起60日内，向税务机关申报年度企业所得税，并办理汇算清缴，结清应缴应退税款。

2.2.1.2功能描述

本功能由纳税人在贵州省网上税务局发起，为纳税人提供居民企业（核定征收）企业所得税月季度申报的网上申报的功能。

2.2.1.3操作人员

居民企业（核定征收）企业所得税月季度申报纳税人（网上税务局的身份验证用户）。

2.2.1.4前置条件

序号

描述

1

纳税人已进行企业所得税的税费种认定

2

纳税人为居民企业

3

纳税人已进行居民企业核定依申请

4

纳税人状态为正常或报验

5

纳税人已安装PDF阅读器

2.2.1.5操作说明

1.操作人员进入网站后，点击【登录】，输入用户名、密码和验证码后，登录贵州省电子税务局。

图2-1

图2-2

2.操作人员选择【申报缴税】，点击【申报清册】，在【按期应申报】中，选择要申报的税种，点击[填写申报表]，进入表单页面，根据实际情况进行填写报表。

图2-3

Ø

若纳税人近期有税费种认定、纳税人资格、备案等发生变动，页面展现清册与实际所需不符的，需要点击页面下的蓝色字体“重置申报清册”，重新生成应申报清册。

3.在[填写申报表]页面，左侧为所有报表列表展示，点击表单可进行切换；

点击小竖条可隐藏报表列表，再点击可显示。

图2-4

填写报表后，若不想立即申报，则可点击[保存]，下次打开报表即会带出填写的数据。

若带出的表单或者表单数据不正确，点击[重置]，重新加载表单填写数据。

4.操作人员填写完申报表，勾选要申报的项目，点击[下一步]，进行申报。

图2-5

5.点击[申报]，出现[申报结果]，完成申报操作。

图2-6

6.关闭该申报页面后，点击[刷新]，在操作下显示已申报。

图2-7

7.操作人员可在【申报查询及打印】模块，对申报的报表进行查询打印。

图2-8

输入“税款所属期起”“税款所属期止”，点击“查询”。

图2-9

点击“查看PDF”，可查看并打印申报表。

8.若操作人员发现表单填写有误，可在【申报作废】模块，作废报表。

图2-10

图2-11

查询出申报的报表，点击“作废”。

图2-12

填写作废原因，点击“作废提交”进行作废。

图2-13