差旅费管理制度(第一版)文档格式.doc
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2、差旅费报销:
(1)、经批准出差办事人员,应详细填写“差旅费报销单”,并将相关费用单据及“出差申请单”粘贴附后;
(2)、差旅费报销填好后,经部门负责人、财务负责人、公司总经理(或其授权人)审批后到出纳处报账;
(3)、出纳人员在结算差旅费时,应首先冲抵相关人员的借款,本着“前账不清,后账不结”的原则办理。
四、差旅费报销标准
报销标准以地域标准、交通工具标准能及公司设立的职务标准制定。
1、地域分类标准
出差地域根据经济发展水平及生活成本分为四类,具体分类标准见下表:
分类
地区
说明
一类
经济特区、直辖市、长三角及珠三角地级城市,环渤海的大连、青岛,西南地区的成都、昆明等
港、澳、台地区暂按国外出差执行
二类
国内省一级行政区的省会和首府
三类
地级市、民族自治地方的盟、州所在地
第一类和第二类城市的郊县按此类标准执行
四类
县及县以下乡镇
2、人员分类标准
员工按公司《薪酬福利管理制度》中确定的工资标准对应的人员分类分成四类,具体分类情况见下表:
级别
公司决策领导人员
对应《薪酬福利管理制度》中第十五类人员,包括公司的总经理和董事长等
公司高层管理人员
对应《薪酬福利管理制度》中第十三、十四类人员,包括公司副总经理、财务总监、市场总监,阜阳公司负责人等
公司中层管理人员
对应《薪酬福利管理制度》中第十至十二类人员,包括公司各部门的负责人,非独立核算的分公司负责人等
公司基层工作人员
对应《薪酬福利管理制度》中第一至第九类人员,包括公司普通员工,以及各部门副经理、主管、主办会计等
3、报销内容及标准
报销的内容包括和出差有关的交通、住宿及生活补贴等,相关标准结合相应的地域及人员分类制定,具体见下表:
标准
人员
人员分类
车船费
住宿费
出差补贴
交通补贴
伙食补贴
地
区
分
类
据实报销
1、汽车:
据实报销;
2、火车:
硬卧软座;
3、轮船:
二等舱;
4、飞机:
经济舱,六折(含)以下
260
55
30
硬卧软座
三等舱
经济舱,四折(含)以下
160
25
四等舱;
不得乘坐
120
50
20
200
45
80
40
15
100
35
60
10
五、报销规定
1、汽车费用不包括出租车费,外地出差不得乘坐出租车,连续乘普通硬座车超过6小时的,按所购票价的30%发给补贴,乘空调硬座车超过6小时的,按所购票价的20%发给补贴,乘长途卧铺车的,按所购票价的80%报销,并不得享受补贴。
在同一市区内原则上应乘公交车,因工作需要乘出租车的,需由公司负责人(或授权人)审批后方可报销。
2、乘坐火车超过标准的,以相同里程硬卧标准报销。
出差乘坐火车从晚上8点到次日晨7时之间超过6小时,或连续乘车超过12小时的可以购买规定标准的硬卧。
符合以上规定未购卧铺票的,按本人实际乘坐火车的硬座票价的下列比例发给补贴:
(1)、普通列车(非空调慢车、普快以及直快)按50%计发;
(2)、新空调普(直)快列车按40%计发补贴;
(3)、新空调快速(K字头)列车按30%计发补贴;
(4)、新空调特快(T字头)和直达快速(Z字头)列车按20%计发补贴。
3、出差时原则上不得乘坐动车(D字头),如需乘坐的应事先经总经理批准,未经批准的,按同区间新空调快速(K字头)列车的硬卧票价报销,并按标准计发超时补贴。
4、乘坐飞机按标准报销,在计算机票折价时不包含机场建设费和燃油附加费,乘坐飞机超过标准的,需经总经理批准,未经批准的,按对应的标准报销,超出部分自行负担。
不得乘坐飞机人员乘坐飞机需经总经理批准,未经批准的,按同区间新空调快速(K字头)列车的硬卧票价报销。
5、住宿费按出差的实际天数凭正规发票计算报销,无正规发票的,应取得对方签章的收据报销,无单据的一律按限额标准的60%计算报销,超过规定限额标准的部分由出差人员负担。
6、出差补助天数按出差自然(以日历为准)天数计算。
7、交通补贴包干使用,因工作需要,确实不够的或需乘出租车的,应在报销时注明,并经总经理批准后报销,否则按标准执行,超出部分出差自行负担。
8、出差期间,若发生招待费,事前需总经理批准,未批准的不予报销,报销时须单独填报,要求写明发生费用原因,被招待对象及其联系电话和就餐金额。
9、出差时发生的其他费用在报销时应按其性质单独报销,不得与差旅一并填报。
10、出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符,不得绕行。
违反规定,超出标准的金额,自行承担,并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用,且多行走的天数按旷工处理。
11、出外学习、培训和参加会议的人员,如果主办单位统一安排食宿,食宿费已包含学习、培训、会议费用中的,凭会议证明和发票,在审核后按实报销学习、培训、会务费,不再报销住宿和伙食补助费。
12、出差人员应在回公司后7天内报账,需延期报销的应有书面申请并经部门领导审批,否则对出差按应报金额的10%进行处罚。
13、出差人员随乘非本公司车辆(包括因工作需要随货车)到目的地,未发生车船票的,除按规定报销出差各项补贴外,可额外给予补助,补助标准按同区间新空调快速(K字头)列车的硬卧票价计算。
14、异地分(子)公司工作人员,路途按出差标准报销,在该公司工作期间及总公司述职期间按正常上班计薪。
15、出差时的保险费、手续费等不得报销,并在计算相应的补贴时不计算在内。
六、业务人员出差报销规定
1、业务人员包括市场、销售以及渠道部门的销售业务人员,不包括该部门的后勤人员。
2、业务人员出差费用报销规定如下:
(1)、车船费按本制度相关规定标准执行;
(2)、住宿和生活补贴合并后统一按100元/天包干计发,不再区分地区标准,报销时应提供住宿的正规发票或签章的收据;
(3)、市内交通补贴按100元/月包干计发,不再区分地区标准;
(4)、业务人员每月计发100元电话费补贴。
3、住宿和生活补贴的计算时间以实际出差的自然天数为准。
4、其他相关费用按本制度相关规定执行。
七、附则
1、本规定从20010年9月1日起执行,各分公司及办事处参照本制度执行。
2、本制度解释权归总经理办公室。
安徽振铭物资有限公司
二O一O年七月三十日
附件:
出差申请单
出差人
本部门:
申请部门
随行人
其他部门:
交通工具
预计日期
年 月 日至 年 月 日
出差路线
出发时间
借款金额
出
差
事
由
公司审批
部门审批
申请日期
报销记录
(出纳填写)
报销金额
退补金额
出纳签名
报销日期
注
(1)本表一式两份,一份交人事部门,作为考勤依据,一从出差人留存,报销时作为差旅费报销单附件;
(2)除“随行人”外,其他栏目均只填写本部门人员出差情况