161财政学复习精要填答案版Word文件下载.docx

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市场机制本身却存在固有的缺陷与不足，即所谓“市场失灵”，主要表现为信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平和经济波动。

简述财政的基本特征。

第一，财政分配的主体是国家或政府。

第二，财政分配的对象是部分社会产品与服务。

第三，财政分配的目的是满足社会公共需要。

简述财政实现资源配置职能的手段和机制。

（1）明确政府的职责范围，确立财政收支占GDP的合理比重。

（2）优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率。

（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。

（4）通过税收政策、政府投资、财政补贴和公债等手段，引导并促进民间投资，吸引高水平外资和强化对外贸易，提高经济增长率。

（5）提高财政资源配置本身的效率。

简述财政实现收入分配职能的手段和机制。

（1）规范工资制度

（2）加强税收调节

（3）完善转移支付制度

五、论述题

结合实际试论述财政的资源配置职能。

思路与要点：

（1）资源配置和财政资源配置职能的含义。

资源配置就是指运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目的。

（2）资源配置职能的主要内容。

①调节社会资源在不同地区之间的配置；

②调节社会资源在各行业、各部门之间的配置，形成合理的产业结构；

③调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置。

（3）财政实现资源配置职能的手段和机制。

①明确政府的职责范围，确立财政收支占GDP的合理比重。

②优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率。

③合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。

④通过税收政策、政府投资、财政补贴和公债等手段，引导并促进民间投资，吸引高水平外资和强化对外贸易，提高经济增长率。

⑤提高财政资源配置本身的效率。

结合实际试论述财政的经济稳定与发展职能。

（1）经济稳定与发展含义。

经济稳定是指通过财政政策的制定、实施与调整，对生产、消费、储蓄和投资发生影响，以达到充分就业、价格稳定、国际收支平衡等政策目标。

（2）财政实现稳定和发展职能的机制和手段：

一是社会总供给和社会总需求的大体平衡；

二是发挥自动稳定器功能；

三是税收、投资和补贴政策安排；

四是财政满足社会公共需要。

第二章公共产品理论

庇古税

是通过使卖者支付与每单位产出的边际外部成本相等的费用来实现负外部性内部化的税收

纯公共产品

如果某种产品同时具备消费的非排他性和受益的非竞争性，并且又是公共部门供给的，这种产品就是纯公共产品。

消费的非排他性

指产品一旦被供给，不能将任何人排除在该产品的消费之外。

受益的非竞争性

：

指一旦公共产品被供给，任何人都不必通过竞争出价就可以获得对产品的消费。

混合物品（？

）

是指同时具有使用或消费上的非排他性和收益上的竞争性的公共产品

简述公共产品及其特征。

公共品是指用于满足社会公共需要，具有非排他性和非竞争性的产品和服务

私人供给公共产品模式需要哪些条件？

（1）产品的准公共品属性

（2）具备完善的排他性技术

（3）政府提供交易的产权制度保障

（3）第三部门供给

简述外部性的定义及其类型

外部性是指某一个体的经济行为以市场价格以外的方式影响他人福利的情形/（或采用Buchanan的定义）个人之经济抑或非经济行为会对其他人之境遇（situation）产生积极抑或消极的影响，并且该影响未通过任何明显的协议（agreement）得到补偿。

外部性根据个人行为对他人的影响正抑或负分为正的外部性和负的外部性。

正的外部性是指没有反映在价格中的除买卖双方之外的第三方所获得的收益。

负的外部性亦称为外部成本，是指没有反映某一产品的市场价格中由买卖双方之外的第三方所承担的成本。

试述公共产品的供给方式。

（1）公共部门供给

公共部门供给公共产品的合理性：

从需求角度看，由于公共品所具有的非排他性及其所导致的搭便车问题，使得每个人都有动机隐藏自己的消费欲望与支付意愿

从供给角度看，许多公共品在具有公共品特性的同时，还具有广泛的外部性，使得由市场来提供纯公共品，必定会供给不足

（2）私人部门供给

私人部门供给公共产品的动机：

一是，通过明晰的产权制度安排，界定并规制资本利润率水平，私人资本在看得见的资本利润情况下，主动进入提供公共产品；

二是由于公共部门提供公共产品效率低下，为了解决公共支出不足的矛盾，政府有意识的降低私人资本进入公共领域的门坎，以一定的利润水平作为“诱饵”，以制度性的安排促进私人供给公共产品。

私人部门供给公共品的条件：

第三部门供给的优势：

创新优势，贴近基层、了解基层的优势、灵活优势和效率优势

第三部门供给的方式：

（1）独立提供公共产品

（2）与公共部门合作提供公共产品

（3）与市场合作提供公共产品

举例分析矫正外部效应的常用措施。

（1）庇古税

（2）矫正性补贴

（3）科斯定理：

明确产权界定，只适用于外部交易成本为零的情况下的少数外部性。

（4）政府管制

（5）许可证制度：

如拍卖企业污染许可证

第四章财政支出的一般理论

购买性支出

是指政府向企业和个人购买商品或服务的支出。

转移性支出

转移性支出是政府为实现社会公平目标，单方面对居民和企业等微观经济主体的无偿财政拨款。

财政支出增长弹性系数

是指财政支出增长率与GDP增长率之比。

财政支出增长边际倾向

是指财政支出增长额与GDP增长额之比。

成本—效益分析法

是指根据政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的方案，详细列出各种方案的全部预期成本和全部预期效益，通过分析比较，从中选择出最优方案的分析方法。

简述购买性支出与转移性支出的不同。

（1）两者的作用不同。

购买性支出通过支出使政府掌握的资金与微观经济主体提供的商品和服务相交换，政府直接以商品和服务的购买者身份出现在市场上，因而对社会的生产和就业产生直接影响，并间接影响收入分配。

转移性支出是通过支出使政府所有的资金转移到受益者手中，提高受益者的可支配收入水平，有助于实现社会公平。

转移性支出直接影响收入分配，而对生产和就业的影响是间接的。

（2）对政府效益约束不同。

由于政府在购买性支出中必须遵循等价交换的原则，因此，通过购买性支出体现出的财政活动对政府形成较强的效益约束。

在安排转移性支出时，政府并没有十分明确的原则可以遵循，且财政支出效益难以衡量，因此，此时的财政活动对政府的效益是软约束。

（3）对微观经济主体的效益约束不同。

由于微观经济主体在同政府的购买性支出发生联系时必须遵循等价交换原则，向政府提供商品和服务的微观经济主体效益的大小，取决于市场供求状况及其销售收入同生产成本的对比关系，所以对微观经济主体的预算约束是硬的。

而微观经济主体在同政府的转移性支出发生联系时，并无交换发生，它们收入的高低在很大程度上并不取决于自己的能力，而取决于同政府讨价还价的能力，因此，对微观经济主体的预算是软约束。

简述瓦格纳法则的主要内容。

德国著名经济学家阿道夫•瓦格纳通过对19世纪的许多欧洲国家、日本、美国的公共支出增长情况的考察，提出了“公共支出不断增长法则”，或称“政府活动扩张法则”，后被人们称之为“瓦格纳法则”。

他认为：

随着社会经济日益发展，国家职能的内涵和外延在不断扩大，从而导致政府经济活动不断增加，所需的公共支出将不断增加。

这是社会经济发展的客观规律，是不可避免的长期趋势。

他把导致政府支出增长的因素分为两类，即政治因素和经济因素。

简述皮考克和怀斯曼的替代规模效应论的主要内容。

英国经济学家皮考克和魏斯曼提出，在一个较长的时期内，财政支出的增长并不是直线型的，而是呈现出梯度渐进增长的特点。

在正常年份，随着经济的增长，收入水平上升，以不变的税率征收的税收也会上升，其相对于GDP的增长额也会上升，于是政府支出的上升会与GDP的上升成正向关系，这是导致财政支出增长的内在因素；

但当社会经历危机（如战争、经济大危机或严重灾害）时，财政支出会急剧上升，政府被迫提高税收水平，而公众在非常时期也会接受提高了的税收水平，这时财政支出会替代部分私人支出，财政支出的比重增加。

当社会危机结束之后，财政支出水平会下降，但往往不会低于危机以前的水平。

这就是导致财政支出增长的外在因素。

外在因素导致财政支出呈现梯度渐进增长的态势，其作用主要是通过三种效应来体现：

（1）替代效应。

是指国家经历危机时期，财政支出大量增长而替代私人部门支出的现象。

（2）审视效应。

主要是指社会危机时期，由于暴露出了社会存在的许多问题而导致政府增加财政支出解决这些问题的现象。

（3）集中效应。

主要是指中央政府为应对社会危机而集中财力的现象。

简述马斯格雷夫和罗斯托经济发展阶段论的主要内容。

美国经济学家马斯格雷夫和罗斯托根据经济发展阶段与财政支出增长的关系来解释财政支出增长的原因。

他们认为，在经济发展的初期阶段，政府投资支出在社会总投资中应占较大的比重。

交通、通信、水利等经济基础设施具有极大的外部经济性，私人部门不愿投资，政府必须加大经济基础设施的投资力度，创造良好的生产经营和投资环境，加速经济起飞。

在进入经济发展的中期阶段，私人产业部门逐步兴旺发达，资本存量不断扩增，私人企业和农业的资本份额增大，那些需要由政府提供的具有较大外部经济效益的基础设施已经基本建成。

此时，尽管政府投资还应继续进行，但相对比例却下降了，而且政府投资也开始成为日益增长的私人投资的补充。

在经济发展的成熟期阶段，财政投资的增长率有可能回升。

因为在这一时期，人均收入水平很高，人们对生活质量提出更高的要求，需要更新经济基础设施，加大社会基础设施、人力资本和社会保障方面的投资。

因此，这一阶段财政支出将侧重不断增加的教育、环保、安全、卫生与社会保障服务等方面的支出，且这方面的支出增长水平将超过其它方面支出的增长水平，也会快于GDP的增长水平。

论财政支出按经济性质分类的重要意义。

在财政支出总额中，购买性支出所占的比重大，财政活动对生产和就业的直接影响就大，通过财政所配置的资源的规模就大；

反之，转移性支出所占的比重大，财政活动对收入分配的直接影响就大。

；

联系财政职能，以购买性支出占较大比重的支出结构的财政活动，执行配置资源的职能较强；

以转移性支出占较大比重的支出结构的财政活动·

，则执行收入分配的职能较强。

第五章购买性支出

社会消费性支出

是国家履行政治、社会职能所形成的支出。

主要包括文教科卫支出、行政管理支出、国防支出等。

财政投资性支出

也称为财政投资或公共投资，是以政府为主体，将其从社会产品或国民收入中筹集起来的财政资金，用于国民经济各部门的一种集中性、政策性投资。

基础产业

是指为其他部门发展提供条件和机会的产业，或者说是那些由于它们的供给